管理团队年薪制实施方案.docx
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管理团队年薪制实施方案
深圳市***限公司
管理团队
年薪制实施方案
201X年6月
第一章总则
第二章年薪构成
第三章考核办法
第四章年薪支付与管理
第五章附则
附件1:
基本年薪实施细则
附件2:
绩效年薪实施细则
附件3:
绩效奖金实施细则
附件4:
考核实施细则
第一章总则
第一条目的
1、为了培养高素质、职业化的经营管理队伍,充分调动企业管理团队的积极性和创造性,提高公司的运营效率。
2、建立并贯彻“责任、利益、风险”相一致的经营理念,实现企业经济效益的良性发展。
3、实现公司经营团队薪资发放的自我约束和自我调整的机制,明确薪资调整的幅度及办法。
第二条适用范围
1、本方案适用于深圳市富诚达科技有限公司(简称“富诚达”或“公司”)经营决策层及经营管理层;
2、实施对象为公司管理团队中能够与公司共同发展、共担风险、共享成果的,符合公司要求的关键人才,具体实施对象由本公司股东审议决定。
第三条基本原则及薪资宽幅设定
1、构建扁平金字塔管理组织。
根据公司现有规模,设置5个层级(见附表1),建议年薪制先试推行四级及以上,后续再推广到第五级。
表1:
职位及系数表
区分
职位
职位系数
备注
经营决策层
一级
董事长
1.05
二级
总经理
1
三级
常务副总
0.97
副总
0.87
经营管理层
四级
总监
0.68
-
五级
经理
0.51
待定
2、建立完善基本年薪(月薪)标准,明确上下浮动的调节原则
2.1基本年薪分5档,结合公司目前的实际情况,建议从第一档开始实行,具体情况如下表2:
表2:
基本年薪表
档等
基本年薪(万元)
基本月薪(万元)
一
25.2
2.1
二
27.6
2.3
三
30.0
2.5
四
32.4
2.7
五
34.8
2.9
2.2年薪制团队根据“基本年薪表”薪档确定基本年薪标准,根据职位系数确定个人基本年薪,根据公司年度经营业绩考核结果调整基本年薪档等。
详细见附件1:
基本年薪实施细则
第二章年薪构成
第四条年薪由三部分构成:
基本年薪、绩效年薪及绩效奖金,其中基本年薪、绩效年薪为标准年薪,绩效奖金为激励年薪
第五条根据不同职位对公司经营影响的差异,确定各职位基本年薪及绩效年薪分配比例,具体见表3。
表3标准年薪比例分配表
类别
职位
标准年薪比例分配
备注
基本年薪
绩效年薪
A类
董事长、总经理、常务副总、市场副总、经管副总
50%
50%
B类
董秘、财务总监、市场总监
60%
40%
C类
品质总监、工程总监、技术总监、生产总监
70%
30%
第六条基本年薪依据薪档确定年薪团队基本年薪标准(见表2),以职位系数(见表1)确定个人年薪基准。
个人基本年薪基数=团队基本年薪基准×职位系数
第七条绩效年薪基数根据个人基本年薪基数及标准年薪分配比例确定绩效年薪基数,最终绩效年薪根据公司绩效考核及个人考核确定。
个人绩效年薪基数=个人基本年薪基数/基本年薪比例×绩效年薪比例
实发绩效年薪公式:
A类=个人绩效年薪基数×公司考核
B\C类=个人绩效年薪基数×公司考核×个人考核
绩效年薪的具体核定办法见“附件2:
绩效年薪实施细则”。
第八条公司每年从利润额增长部分中提取一定比例,做为绩效奖金,年薪制人员在公司服务满1年后享受绩效奖金,绩效奖金包核算表见表4:
表4:
绩效奖金包核算表
利润额增长
计提比例
绩效奖金
(单位:
元)
变量Ai
区间(单位:
万元)
变量Bi
计提比例(‰)
A1
100<X≤300
B1
40
40000-120000
A2
300<X≤600
B2
35
120000-210000
A3
600<X≤1000
B3
30
210000-300000
A4
1000<X≤2000
B4
25
300000-500000
A5
2000<X≤3000
B5
20
500000-600000
A6
X>3000
B6
20
>600000
利润额增长与历史最高值比较(如利润额:
2013年100万,2014年50万,2015年150万,即利润额增长50万)
第九条绩效奖金按年度核算分配给年薪制人员,每3年结算发放一次,中途离职不予发放,绩效奖金收入公式如下:
绩效奖金包=∑(Ai×Bi)
个人绩效奖金=绩效奖金包/职位总系数*个人职位系数
第三章考核办法
第十条年薪制人员薪资与公司考核及个人考核挂钩,以公立自然年为考核周期,实行年薪制人员与公司签订年薪制合同。
第十一条根据公司经营主要的财务指标业绩达成情况结合经营难度系数,得出公司考核得分,计算公式:
财务指标达成得分×经营难度系数
公司考核指标如下:
No.
指标名
计算公式
1
净资产收益率
净利润/平均净资产×100%
2
利润率
利润/成本×100%
3
应收账款周转率
主营业务收入/本年应收账款平均余额×100%
4
主营业务收入增长率
(本期主营业务收入—上期主营业务收入)/上期主营业务收入×100%
5
资产保值增值率
年末所有者权益/年初所有者权益x100%
6
劳动(生产)效率增长率
(本期人均产值—上期人均产值)/上期人均产值×100%
7
直间比增长率
(本期直间比率—上期直间比率)/上期直间比率×100%
第十二条由公司财务部每年制定财务指标目标值,报经营层审批,通过后执行
第五章附则
第?
条本制度解释权归富诚达公司
第?
条本制度自起开始实施,每2年对本制度的适用性、合理性进行检讨调整。
第?
条如果本制度中相关规定与公司薪酬、考核制度相冲突,以本制度相关规定为准。
附件1:
基本年薪实施细则
一、职位等级及职位系数
根据公司现有规模,设置5个层级(见附表1),建议年薪制先试推行四级及以上,后续再推广到第五级。
根据职位的责任、贡献及对公司经营的影响,设定相应的职位系数。
表1:
职位及系数表
区分
职位
职位系数
备注
经营决策层
一级
董事长
1.05
二级
总经理
1
三级
常务副总
0.97
副总
0.87
经营管理层
四级
总监
0.68
-
五级
经理
0.51
待定
二、基本年薪
根据公司经营规模及行业水平,将基本年薪分5档,薪档作为年新团队制定年薪基准的主要依据,具体情况如表2:
表2:
基本年薪表
档等
基本年薪(万元)
基本月薪(万元)
一
25.2
2.1
二
27.6
2.3
三
30.0
2.5
四
32.4
2.7
五
34.8
2.9
三、基本年薪核算及调整
1、根据“基本年薪表”薪档确定基本年薪标准,公司目前的实际情况,建议从第一档开始实行;
2、基本年薪依据薪档确定年薪团队基本年薪标准(见表2),以职位系数(见表1)确定个人年薪基准,计算公式:
个人基本年薪基数=团队基本年薪基准×职位系数
3、团队基本年薪依据公司年度经营业绩考核结果,进行调整。
3.1年度经营考核结果为A级,团队基本年薪上调二档,年度经营考核结果为B级,团队基本年薪上调一档。
当调至第五档时不再上调。
3.2年度经营考核结果为C级,基本年薪保持不变。
3.3年度经营考核结果为D级,团队基本年薪上调一档,年度经营考核结果为E级,团队基本年薪上调二档。
当调至第一档时不再下调。
3.4团队基本年薪的调整从下一年度1月1日开始实施。
3.5基本年薪分为12个月平均发放,基本年薪为税前薪资,包括加班费,社会保险、住房公积金等,不包括专案项目奖、特殊贡献奖等特别嘉奖。
附件2:
绩效年薪实施细则
一、绩效年薪比例
根据不同职位对公司经营影响的差异,确定各职位基本年薪及绩效年薪分配比例,具体见表3。
表3标准年薪比例分配表
类别
职位
标准年薪比例分配
备注
基本年薪
绩效年薪
A类
董事长、总经理、常务副总、市场副总、经管副总
50%
50%
B类
董秘、财务总监、市场总监
60%
40%
C类
品质总监、工程总监、技术总监、生产总监
70%
30%
二、绩效年薪基数
1、绩效年薪基数根据个人基本年薪基数及标准年薪分配比例确定绩效年薪基数,最终绩效年薪根据公司绩效考核及个人考核确定。
个人绩效年薪基数=个人基本年薪基数/基本年薪比例×绩效年薪比例
2、实发绩效年薪公式:
A类=个人绩效年薪基数×公司考核
B\C类=个人绩效年薪基数×公司考核×个人考核
3、绩效年薪考核
3.1考核占比
区分
公司考核
个人考核
备注
A类
100%
B类
70%
30%
C类
60%
40%
4、公司考核
4.1根据公司经营主要的财务指标业绩达成情况结合经营难度系数,得出公司考核得分,计算公式:
财务指标达成得分×经营难度系数
公司财务指标如下:
No.
指标名
计算公式
1
净资产收益率
净利润/平均净资产×100%
2
利润率
利润/成本×100%
3
应收账款周转率
主营业务收入/本年应收账款平均余额×100%
4
主营业务收入增长率
(本期主营业务收入—上期主营业务收入)/上期主营业务收入×100%
5
资产保值增值率
年末所有者权益/年初所有者权益x100%
6
劳动(生产)效率增长率
(本期人均产值—上期人均产值)/上期人均产值×100%
7
直间比增长率
(本期直间比率—上期直间比率)/上期直间比率×100%
4.2由公司财务部每年制定财务指标目标值,报股东及经营层审批,通过后执行
4.3公司考核计分办法
No.
指标名
权重
计分办法
1
净资产收益率
30
完成目标值时,得基本分30分;超过目标值时,每超过0.5%,加1分,最多加6分。
低于目标值时,每低于0.5%,扣1分,最多扣6分
2
利润率
20
完成目标值时,得基本分20分;超过目标值时,每超过0.5%,加1分,最多加5分。
低于目标值时,每低于0.5%,扣1分,最多扣5分
3
应收账款周转率
10
完成目标值时,得基本分10分;超过目标值时,每超过0.5%,加1分,最多加3分。
低于目标值时,每低于0.5%,扣1分,最多扣3分
4
主营业务收入增长率
20
完成目标值时,得基本分20分;超过目标值时,每超过0.5%,加1分,最多加5分。
低于目标值时,每低于0.5%,扣1分,最多扣5分
5
资产保值增值率
15
完成目标值时,得基本分10分;超过目标值时,每超过0.5%,加1分,最多加3分。
低于目标值时,每低于0.5%,扣1分,最多扣3分
6
劳动(生产)效率增长率
10
实绩值/目标值×100%×权重,上限15分
7
直间比增长率
10
实绩值/目标值×100%×权重,上限12分
合计
100
4.4经营难度系数
1)根据企业净资产、资产总额、营业(销售)收入、利润总额、公司平均人数、离职人员占职工人数的比重等因素加权计算,根据综合得分经营难度系数分为九等,分别对应不同系数,如表1。
表1:
综合得分与经营难度系数对应表
等级
综合得分
经营难度系数
1
得分≥850
1.5
2
750≤得分<850
1.4
3
650≤得分<750
1.3
4
550≤得分<650
1.2
5
450≤得分<550
1.1
6
350≤得分<450
1.0
7
250≤得分<350
0.9
8
150≤得分<250
0.8
9
得分<150
0.7
注:
最高得分为1000分。
2)经营难度各指标名称、权重及总分如表2:
表2:
评价指标权重一览表
序号
指标名称
权重
单项总分
1
总资产
0.15
150
2
净资产
0.30
300
3
主营业务收入总额
0.25
250
4
利润总额
0.30
300
5
公司平均人数
0.05
50
6
离职人员占公司人数比重
0.05
50
合计
1.00
1000
3)指标说明
总资产:
上年资产负债表中的期末资产总额
净资产:
上年资产负债表中期末净资产额
主营业务收入总额:
上年损益表中的主营业务收入总额
利润总额:
上年损益表中的税前利润总额。
公司平均人数:
上年平均在册职工人数,对于在上一年中离开公司或新进入公司者,按月折算。
离职人员人数:
上年平均离退休人员人数,对于在上一年中新增或减少离退休人员,按月折算。
4)计分办法
a各项指标得分
位于前2年指标的平均值以下的指标计分公式:
某项指标得分=(某项指标值/前2年该项指标平均值)×0.6×权重×1000
位于前3年指标的平均值及其以上的指标计分公式:
某项指标得分={[(某项指标值-前2年平均值)/(某项指标最大值-前2年平均值)]×0.4+0.6}×权重×1000
b最终得分
最终得分=∑某项指标得分
说明:
某项指标为负值时,该项得分为0分
4.5根据财务指标达成及经营难度系数的综合得分,考核结果分为A、B、C、D、E五个级别。
综合得分与级别对应关系如下表:
考核得分与级别对应表
级别
A
B
C
D
E
综合得分
X≥90
90>X≤80
80>X≤75
75>X≤60
60>X
绩效年薪系数
1.2
1.05
1
0.7
0.3
- 配套讲稿:
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