清算报告范本.docx
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清算报告范本
公司清算报告范本:
××××公司清算报告
××××公司股东会:
××××公司系有限责任公司,由××、××和××(填公司的
股东,法人或自然人)共同出资组建,于××年××月××日登记注册,企业法人营业执照注册号××××,注册资本人民币××××万元,经营期限××年,经营范围:
×××××××××××××××
×××××××。
根据公司××年××月××日公司股东会决议,本清算组自××年××月××日正式成立,现将本清算组成立后开展的清算工作报告如下:
一、清算工作的步骤
1、本清算组自××年××月××日正式成立,由×××担任组
长,×××担任副组长。
清算期自××年××月××日开始,至××
年××月××日结束。
2、聘请××××会计师事务所对经营终止日资产、负债及所有
者权益账面情况进行了审计并出具了专项审计报告。
(若无,此项可
删除)
3、公司在清算期内已妥然补偿(安置)公司员工;无拖欠职工
工资及养老金情况。
二、公告情况
公司清算组根据《公司法》规定,于××年××月××日在《×
1
×××》(要求市级以上报刊)上刊登了清算公告。
三、资产及负债清理情况
1、截止××年××月××日止,共有资产××××元,负债×
×××元,净资产××××元。
2、资产清理情况:
×××××××××××××××××××
×××××××××××××××××××××××××××××
××××××××××××××××××××××××××××。
(比如:
清算开始日的其他应收款余额为××××元,除收回××××元外,公司将无法收回的其他应收款××××元转为清算损失;清算开始日的固定资产净值为××××元,公司以××××元的价格转让给××××公司;无形资产账面余额为××××元,公司以××××元的价格转让给××××公司,支付的转让环节相关税金××××元转为清算损失。
)
3、债务偿还情况:
×××××××××××××××××××
[比如:
清算开始日的其他应付款余额为××××元,除债权人申报
偿付××××元外,公司将无法支付的其他应付款(应付职工教育经
费)××××元转为清算收益;对清算期末无需支付的应付福利费×
×××元亦转入了清算收益;清算开始日的预提费用余额为××××元,预提应支付的审计费后其余额为××××元,预提的审计费记入清算费用],至此本公司的债务已经全部清偿完毕,若有未清偿的债
务由股东按出资比例承担。
4、清算期发生清算费用共计××××元。
2
5、清算净损失(或净收益)××××元;抵减清算开始日的所有者权益××××元后,剩余财产为××××元。
四、清算剩余财产分配情况
公司对剩余财产××××元,经股东协商同意,将按各自实际出
资比例分配。
五、其他事项说明
1、公司已办理了国税与地税的税务注销登记。
2、公司档案已由股东会决议委托××××公司代为管理。
(若无,
此项可删除)
特此报告。
××××公司清算组
××年××月××日
清算组全体成员签名:
公司股东会确认意见:
本公司清算组出具的清算报告已经股东会审议确认,报告内容不含虚假,如有虚假,全体股东愿承担一切法律责任。
法人股东盖章:
自然人股东签字:
3
赠送资料
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2018年财务分析报告
1.主要会计数据摘要
2.基本财务情况分析
2-1资产状况
截至2011年3月31日,公司总资产20.82亿元。
2-1-1资产构成
公司总资产的构成为:
流动资产10.63亿元,长期投资3.57亿元,固定资产净值5.16
亿元,无形资产及其他资产1.46亿元。
主要构成内容如下:
(1)流动资产:
货币资金7.01
亿元,其他货币资金6140万元,短期投资净值
1.64亿
元,应收票据
2220万元,应收账款
3425万元,工程施工6617万元,其他应收款
1135
万元。
(2)长期投资:
XXXXX2亿元,XXXXX1.08亿元,XXXX3496万元。
(3)固定资产净值:
XXXX净值4.8亿元,XXXXX等房屋净值2932万元。
(4)无形资产:
XXXXXX摊余净值8134万元,XXXXX摊余净值5062万元。
(5)长期待摊费用:
XXXXX摊余净值635万元,XXXXX摊余净值837万元。
2-1-2资产质量
4
(1)货币性资产:
由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成,共计
9.48
亿元,具备良好的付现能力和偿还债务能力。
(2)长期性经营资产:
由XXXXX构成,共计5.61亿元,能提供长期的稳定的现金流。
(3)短期性经营资产:
由工程施工构成,共计6617万元,能在短期内转化为货币性资产并获得一定利润。
(4)保值增值性好的长期投资:
由XXXX与XXXX的股权投资构成,共计3.08亿元,
不仅有较好的投资回报,而且XXXX的股权对公司的发展具有重要作用。
以上四类资产总计18.83亿元,占总资产的90%,说明公司现有的资产具有良好的质量。
2-2负债状况
截至2011年3月31日,公司负债总额10.36亿元,主要构成为:
短期借款(含本年到期
的长期借款)9.6亿元,长期借款5500万元,应付账款707万元,应交税费51万元。
目前贷款规模为10.15亿元,短期借款占负债总额的93%,说明短期内公司有较大的偿
债压力。
结合公司现有7.62亿元的货币资金量来看,财务风险不大。
目前公司资产负债率为49.8%,自有资金与举债资金基本平衡。
2-3经营状况及变动原因
扣除XXXX影响后,2011年1-3月(以下简称本期)公司净利润605万元,与2010年同
期比较(以下简称同比)减少了1050万元,下降幅度为63%。
变动原因按利润构成的主要项
目分析如下:
2-3-1主营业务收入
本期主营业务收入3938万元,同比减少922万元,下降幅度为19%。
其主要原因为:
(1)XXXX收入3662万元,同比增加144万元,增长幅度为4.1%,系XXXXXXXXXXX
增加所致。
5
(2)XXXXX126万元,同比增加3万元,增长幅度为2%,具体分析详见“重要问题综述4-1”。
(3)工程收入150万元,同比减少1069万元,下降幅度为88%,原因是:
一、本期开工
项目同比减少;二、XXXX办理结算的方式与其他工程项目不同。
通过上述分析可见,本期收入同比减少的主要原因是工程收入减少。
如果考虑按XXXX
项目本期投入量2262万元作调整比较,则:
①本期工程收入同比增加1193万元,增长幅
度为98%;②本期收入调整为6200万元,同比增加1340万元,增长幅度为28%。
2-3-2主营业务成本
本期主营业务成本1161万元,同比减少932万元,下降幅度为45%。
按营业成本构成,
分析如下:
(1)XXXX营业成本993万元,同比增加102万元,增加幅度为11%。
主要原因是
XXXXXXX计入成本的方式发生变化,去年同期按摊销数计入成本,而本期按发生数计入成本,此项因素影响数为117万元。
(2)工程成本168万元(直接成本144万元,间接费用24万元),同比减少1034万元,下降幅度为86%。
主要原因是:
①开工项目同比减少,使工程直接成本减少1002万元,下降幅度为87%;
②开工项目同比减少,以及机构调整后项目部人员减少,使工程间接费用同比减少32万元,
下降幅度为57%。
已开支的工程间接费用占计划数的26%。
通过上述分析可见,本期营业成本减少的主要原因是工程成本的减少。
2-3-3其他业务利润
本期其他业务利润41万元,同比增加15万元,增长幅度为58%。
其主要原因是:
(1)其他业务收入44万元,同比持平。
6
(2)其他业务支出3万元,同比减少15万元,下降幅度为85%。
原因是:
撤销资产经营分
公司后,相关业务由XXXX部进行管理,除税费外没有其他直接费用。
2-3-4管理费用
本期管理费用883万元,同比增加425万元,增加幅度为93%。
主要原因是:
(1)奖金515万元,同比增加375万元,主要原因是:
①总额差异:
2010
年考核奖
515万元较2002
年考核奖457万元在总额上增加了
58万元;
②时间差异:
2009
年考核奖
457万元中的317万元计列入2009
年的成本费用,在
2010
年实际计列成本费用的考核奖为
140万元。
而
2010年考核奖515
万元全额计列在
2011
年,形成时间性差异317万元。
(2)工资附加费78万元,同比增加70万元,主要是2010年考核奖形成的时间性差异。
(3)董事会经费21万元,同比增加16万元,原因是:
①总额差异:
2002年董事领取半年津贴,2010年董事领取全年津贴。
②时间差异:
2002年董事津贴在2010年陆续发放,2010年董事津贴集中在2011年1月
发放。
(4)本期转回已计提的坏账准备5万元,而去年同期是计提了坏账准备56万元,主要系
去年同期对暂未收到的XXXX收入830万,计提了坏账准备50万元。
本期对暂未收到的
XXXX收入采用个别认定法,不予计提坏账准备。
因此,坏账准备对管理费用的影响减少了
61万元。
本期暂未收到的XXXX收入为2242万元,原因是:
XXXXXXXXXXXXXXXX。
经与XXXX
公司协商,XXXX公司于4月15日前将全数结清所欠款项。
2-3-5财务费用
本期财务费用1204万元,同比增加680万元,增加幅度为130%。
原因是:
7
①贷款规模增大:
本期银行贷款平均规模为10.25亿元,去年同期为4.72亿元,增加了5.53
亿元,增幅为117%。
②贷款利率提高:
自2010年9月存款准备金率上调至7%以来,各家银行普遍出现惜贷现
象,我公司的新增贷款不再享受按基准利率下浮10%的优惠利率。
2-3-6投资收益
扣除XXXX影响后,本期投资收益217
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