电汇结算流程分析.docx
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电汇结算流程分析.docx
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电汇结算流程分析
课程设计任务书
系(院校区):
南京中医药大学
专业:
国际经济与贸易
学生姓名:
学号:
课程设计题目:
《T/T方式下的流程与分析》
起迄日期:
2012.11.15-2012.11-25
课程设计地点:
一、课程设计的目的
1.掌握汇款结算方式汇款中的业务流程;
2.汇款方式结算买卖双方债权债务时,通常有电汇、信汇、票汇三种形式;
3本次课程设计以电汇方式为流程,电汇(TelegraphicTransfer,T/T).
2、课程设计的背景与当事人
汇款人:
RIQINGEXPORTANDIMPORMCOMPANY,P.O.BOX1589,NAGOYA,JAPAN.
(日清进出口贸易公司公司)
收款人:
AIGEIMPORTANDEXPORTCOMPANY.
(艾格进出口贸易公司)
汇出行:
THEBANKOFTOKYOMITSUBISHI(三菱东京日联银行)
汇入行:
BANKOFCHINA(中国银行)
3、电汇结算方式的业务流程
1.业务流程图1
(如下图,汇款业务流程)
2.电汇
①电汇(TelegraphicTransfer,T/T)是外汇汇款业务的基本方式之一,是指汇出行应汇款人的申请,采用电报(Cable)、电传(Telex)、环球同业银行金融电讯协会(SWIFT)方式将电汇付款委托书给汇入行,指示解付一定金额给收款人的一种汇款方式。
②电汇是一种最快捷的汇款方式,银行对电汇业务一般均当天处理,不占用汇款资金。
它在收取汇费时还要加收电报费,所以费用也比较高,电汇中的电报费用由汇款人承担。
电汇通常用于紧急款项或大额款项的支付、资金调拨、各种支付指示等。
随着信息事业发展和讲求效率的要求提高,采用电汇方式越来越多。
③常见的电讯方式有:
SWIFT、电传(TELEX)、电报(CABLE,TELEGRAM)等。
④业务上分为前T/T(预付货款)和后T/T(装船后或收货后付款)。
在交易中它较之信用证风险要高一些,但是向银行缴纳的费用要比信用证缴纳的费用低很多。
3.电汇凭证-业务流程
(如下图,电汇的流程)
①先由汇款人电汇申请书并交款付费给汇出行,在由汇出行拍加押电报或电传给汇入行,汇入行给收款人电汇通知书,收款人接到通知后去银行兑付,银行进行解付,解付完毕汇入行发出借记通知书给汇出行,同时汇出行给汇款人电汇回执。
②电汇时,由汇款人填写汇款申请书,并在申请书中注明采用电汇T/T方式。
同时,将所汇款项及所需费用交汇出行,取得电汇回执。
汇出行接到汇款申请书后,为防止因申请书中出现的差错而耽误或引起汇出资金的意外损失,汇出行应仔细审核申请书,不清楚的地方与汇款人及时联系。
③汇出行办理电汇时,根据汇款申请书内容以电报或电传向汇入行发出解付指示。
电文内容主要有:
汇款金额及币种、收款人名称、地址或帐号、汇款人名称、地址、附言、头寸拨付办法、汇出行名称或SWIFT地址等。
为了使汇入行证实电文内容确实是由汇出行发出的,汇出行在正文前要加列双方银行所约定使用的密押(Testkey)。
④汇入行收到电报或电传后,即核对密押是不是相符,若不符,应立即拟电文向汇出行查询。
若相符,即缮制电汇通知书,通知收款人取款。
收款人持通知书一式两联向汇入行取款,并在收款人收据上签章后,汇入行即凭以解付汇款。
实务中,如果收款人在汇入行开有帐户,汇入行往往不缮制汇款通知书,仅凭电文将款项收入收款人收户,然后给收款人一收帐通知单,也不需要收款人签具收据。
最后,汇入行将付讫借记通知书(DebitAdvice)寄给汇出行。
4、设计内容与结果
电汇操作流程
(一)AIGECOMPANY于2009年5月1号接到国外客户的订单;
(二)2009年5月1号做形式发票传国外客户,国外客户回签;
(三)做生产单传国内客户,国内客户回签;
(四)2009年5月6号AIGECOMPANY向国外客户要回唛头、彩图、条形码,把唛头、彩图、条形码传给国内客户;
(五)2009年5月10号紧追国内客户进行生产;
(六)AIGECOMPANY在离船期大约有10天左右,向国外客户的货代要订舱单标准格式,按要求填好之后反传船公司订舱;
(七)2009年5月20号船公司传出正式的S/O;
(八)一般是自己的验货员去供应商厂里验货(如果客户在大陆有验货代表一般是要求供应商把货物拖回本公司,再让客户大陆验货代表进行验货)
(九)2009年5月20号把S/O传给拖车行(在S/O面前注明拖柜时间、地点、时间,联系电话等前往拖柜)
(十)2009年5月21号做出报关内容即“FAXMESSAGE”,向拖车行问清报关行地址,以方便外贸公司寄出全套单据(能够归类的尽量归类,目的是减少核销单);
(十一)在“FAXMESSAGE”上注明报关行地址,再把“FAXMESSAGE”传给外贸公司
(外贸公司会把报关资料传给报关行),同时给厂家下“装柜通知”;
(十二)2009年5月21号装完柜之后,把柜号、封条号等资料填好,(需要熏蒸的货物,把熏蒸格式填好)再传给报关行,进行报关;
(十三)2009年5月22号做出FORMA,把FORMA传给外贸公司;
(十四)2009年5月25号做装船通知传给客户;
(十五)2009年6月2号要回报关单,加上开具增值税专用发票申请表,交给财务陈会计(用9.18汇率来计算);
(十六)2009年6月6号年做提单补料传给船公司;
(十七)2009年6月9号外贸公司反传正式FORMA;
(十八)2009年6月9号准备装船通知、产地证明(FORMA)、提单、发票、装箱单、(有时有消毒熏蒸证书),一起传给国外客户,要求国外客户付款;
(十九)把提单、DEBITNOTE(水单)的复印件交给财务,财务付完DEBITNOTE的费用以后,船公司放行原始提单,本人再把以上原始单据直接寄给国外客户,以便国外客户提货。
贸易进口付汇核销单
印单局代码:
320000 核销单编号:
STICA000001
单位代码00000005-8
单位名称
所在地外汇局名称
付汇银行名称THEBANKOFTOKYO-MITSUBISHI
收汇人国别
交易编码0101
收款人是否在保税区:
是 否√
交易附言
对外付汇币种 USD 对外付汇金额30000
其中:
购汇金额 30000 现汇金额 其他方式金额
人民币帐号 外汇帐号
付 汇 性 质
正常付汇√
不在名录 90天以上信用证 90天以上托收 异地付汇
90天以上到货 转口贸易 境外工程使用物资 真实性审查
备案表编号
预计到货日期 06/06/2009
进口批件号
合同/发票号Contract01/STINV000001
结 算 方 式
信用证90天以内√ 90天以上 承兑日期 / /付汇日期 //期限 天
托收 90天以内 90天以上 承兑日期 // 付汇日期// 期限 天
预付货款 货到付汇(凭报关单付汇) 付汇日期 06/06/2009
报关单号 报关日期 / / 报关单币种 金额
报关单号 报关日期 / / 报关单币种 金额
报关单号 报关日期 / / 报关单币种 金额
报关单号 报关日期 / / 报关单币种 金额
报关单号 报关日期 / / 报关单币种 金额
(若报关单填写不完,可另附纸。
)
其他 付汇日期 / /
以下由付汇银行填写
申报号码:
业务编号:
审核日期:
/ / (付汇银行签章)
进口单位签章
注意事项
1、由于电汇业务在国内尚未普及,请务必先致电相关银行的服务专线,以了解情况后办理。
一般情况下,银行均有电汇出国的业务,有可能业务不熟会导致营业员拒绝办理,所以客户先拨打当地的服务专线(如:
工行95588,建行95533等),了解哪些网点是可以办理电汇业务的,并记下话务员工号,到时候去网点遭拒绝的话可以当面咨询话务员。
2、来到银行直接去柜台询问,告诉他你要电汇到国外去(美国)。
一般银行不会询问你的隐私问题。
用途可选择为培训费、咨询费或无偿转让。
3、尽量找支行办理,普通的营业所可能没有这项业务或则不懂这项业务。
所以为了避免麻烦手续他们会告诉您不能电汇到国外,其实是他们不熟业务。
如果您到支行,银行会很乐意为您办理。
4、现在根据各大银行的规定,只要单次汇款不超过$2000,银行不需要任何证明文件。
汇到CMS,收款人名称写CMS即可,只要账户号正确,就一定能汇到CMS公司并存入您的账户内。
本次电汇结算流程中的票据如下:
不足之处:
(因学生空间与时间有限,许多票据无法具体获得)
现附加其他票据样本补充,以示T/T票据格式:
五、课程设计总结
①随着我国对外贸易的发展,国际结算任务日益繁重。
全面系统地学习国际结算知识对于从事外汇银行、进出口贸易等业务的相关人员以及国际经济与贸易、金融学等专业的高等院校在校学生来讲,也显得日益重要。
②国际结算(InternationalSettlement)是一项国际银行业务(InternationalBanking),是国际间结清贸易和非贸易往来而产生的债权和债务所采用的形式。
国际结算的方式有两类:
一类是属于商业信用的结算方式,既由出口商和进口商相互提供信用,如汇付、托收等;另一类是属于银行信用的结算方式,即由银行提供信用来进行债权债务的清偿,如信用证、信用保证书等。
③电汇是目前使用较多的一种汇款方式,其在实际工作中的业务流程是:
先由汇款人填写电汇申请书并交款付费给汇出行,在由汇出行拍加押电报或电传给汇入行,汇入行给收款人电汇通知书,收款人接到通知后去银行兑付,银行进行解付,解付完毕汇入行发出借记通知书给汇出行,同时汇出行给汇款人电汇回执。
④本次课程设计,是培养我们综合运用所学知识,发现、提出、分析和解决实际问题,锻炼实践能力的重要环节,是对我们实际工作能力的具体训练和考查过程。
随着全球经济一体化的发展,国际结算业务已成为国际交往中最活跃的领域,可以说是无处不在。
因此,我们掌握国际结算业务的各项流程是十分重要的。
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