项目评估与管理.docx
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项目评估与管理.docx
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项目评估与管理
一.项目评估在企业生产经营过程中的位置
二.含义:
投资项目评估与管理是一门具有完整理论体系和方法论的技术经济学科,主要以国家发改委和投资金融机构为主体,一拟建项目为对象,以社会效益,国民经济效益,和项目单位的商业效益为基准,采用综合的经济分析方法和指标,在项目可行性研究的基础上,研究项目的建设投资决策,项目系统运行,资源配置,方案选优,投资规模,价值估算,影子价格等问题,深刻阐述投资项目评估基本理论,基本方法,和指标体系.
三.在项目投资过程中,依据开展评估活动的时间及所处的阶段,通常可把项目评估分为前评估、中间评估和后评估。
项目前评估是指在项目的投资前期为项目投资决策提供依据所进行的评估,中间评估是在项目建设过程中对项目进行的投资效果分析,项目后评估是在项目建成投产后若干年(一般为项目建成投产后两年)依据项目实施结果而进行的总结性评价.
四.项目评估应解决的关键问题是:
①项目的基本目标与社会经济近期或远期发展目标之间是否存在冲突;②拟定的营销战略是否与项目目标相适应,是否考虑过多种战略方案,为何选择拟定的战略方案;③项目的范围、营销方案、生产规模、工艺技术和厂址是否与项目的营销战略、资源条件相适应;④项目能否有效利用当地资源,项目所需的主要投入物是否还有其他更好的用途;⑤项目总投资、生产成本及销售成本的测算是否在可接受的水平上。
项目总投资水平是否在能够取得的资金所界定的财务限度内;⑥现金流人和流出的结构及相应的净现金收益的结构是否满足投资者和贷款机构的最低要求及期望;在项目生命周期内,本国货币及外汇供应是否足以偿还债务;⑦累计的折现收益和每年的收益对项目规划周期、通货膨胀、市场价格、商务环境变化以及不可预见因素等的敏感性如何;是否已经鉴定了关键的不确定性因素,其风险何在,是否有管理或控制它们的策略;风险的财务后果如何;⑧项目的生态环境的影响如何;⑨项目的受益者是谁,项目对社区有何影响;项目对妇女、扶贫、公平分配等的影响如何;项目是否具有持续性和可重复性;⑩项目对社会、地区、行业发展的影响。
项目评估应坚持系统分析的原则,利用统一的指标、合理的价格、科学的方法,进行独立、客观、公正的科学论证,力求选择出最优方案。
五.项目评估所涉及的典型投资项目
1.新产品或者新服务的开发项目。
新型电冰箱开发和新型旅游项目的开发.
2.技术改造与技术革新项目。
如现有设备和现有生产线,生产场地的更新和生产工艺技术的更新.
3.组织机构,人员配备,组织管理模式的变革项目。
如一个企业的组织在造项目,和一个政府职能机构转变与人员精简项目
4.科学技术研究与开发项目。
纳米技术生命科学技术
5.信息系统的集成或者应用软件开发项目
6.建筑物,设施,民宅的建设项目。
7.政府,政治,社会团体的组织活动
8.大型体育比赛项目和文娱节目演出
9.开展一项新兴活动项目
10.各种服务作业项目
六.项目评估的工作程序
项目评估一般分为评估前准备、组织评估小组、制定评估计划、调查收集资料、分析测算和编写评估报告等六个阶段。
1.评估前准备
在签订委托评估合同后,即开展准备活动,主要是熟悉项目情况,确定评估规模,分清评估的重点和难点,与业主建立沟通渠道,指定项目负责人和联络人等。
2.成立评估小组
根据项目的行业特征和繁简程度,由项目经理选择专家组成评估小组。
一般包括:
市场分析人员,负责项目建设必要性、市场分析等评估内容;工程技术人员,负责建设条件、技术设计、工程建设与设备安装、环境保护等评估内容;财务、经济分析人员,负责项目的投资估算、财务分析、资金来源和经济评价等评估内容;其他辅助人员。
3.制定评估计划
评估小组成立后首先应制定一个详细的项目评估计划,以指导评估工作的正常进行。
评估计划包括:
①评估内容。
按照项目的特点、性质,提出需要解决的问题,明确评估的目的;②评估重点。
根据项目的具体情况,提出评估的重点,如产品市场及发展趋势、原材料供应的保障、投资估算、资金落实情况、工艺技术的先进适用性、主要设备选择的合理性、财务及经济效益等;③资料清单。
包括产品市场分析资料、投资估算依据、工艺及技术资料、财务和经济分析的基础数据、项目的有关水电汽和原材料供应、资金来源、用地、环保等的证明、保函、协议和合同文件资料,调研的地点、部门和内容等;④进度安排。
按照业主的要求,订出各个工作环节的时间和步骤。
4.调查收集资料
围绕评估计划和人员分工情况,分头对评估所需的资料和信息进行调查和收集,并加工处理。
通常收集的资料有:
市场资料,包括产品和原材料的供求现状、趋势、价格、来源和销售方向等;可行性研究报告中的各项原始数据及必要的旁证和补充资料;有关制度、规定、规范和办法等。
在调查和搜集过程中,应注意数据资料的可靠性、准确性和完整性。
5.分析测算
在对调查资料进行加工整理的基础上,对项目进行全面的分析和测算,主要包括市场容量和生产规模分析、工艺和技术分析、基本财务及经济数据预测、财务分析、经济分析、不确定性分析和社会评价。
6.编写评估报告
评估报告是评估机构将分析测算的结果,按照一定的格式和要求形成的文字报告。
应注意不能以项目业主或决策者的口气来编写,而应站在第三者的立场上,大量运用比较分析的方法,提供有说服力的评估结论。
报告要求结构简明、清晰,语言简洁、明确。
七.项目评估详细过程
(1)标题。
在“评估报告”前面加上项目名称。
(2)正文。
(3)落款。
包括署名和日期
1.概况
企业概况项目概况
2.可行性研究
研究阶段
投资机会研究
初步可行性研究
详细可行性研究
研究性质
项目设想
项目初选
项目拟订
研究内容
鉴别投资方向,寻找投资机会。
对项目初步评价,进行专题辅助研究,广泛分析及筛选方案。
对项目进行深入细致技术经济论证,重点分析财务效益和经济效益,作多方案比较,提出结论性建议。
研究要求
编制项目建议书
编制初步可行性研究报告
编制可行性研究报告
研究作用
为初步选择项目提供依据
确定有无必要继续进行详细研究
作为项目投资决策的基础和依据
估算精度
±30%
±20%
±10%
研究费用(占总投资的%)
0.2~1
0.25~1.25
大项目0.8~1.0
中小项目1.0~3.0
需要时间(月)
1~3
4~6
8~12或更长
1)项目可行性研究主要内容
l项目背景和依据研究
l项目条件和市场研究
l项目方案设计和技术评价
l项目资金来源和筹措方法研究
l项目工程建设和组织管理研究
l项目综合经济效益研究
2)解决问题
l建设一个什么样的项目
l为什么要建设这个项目
l资源与市场如何建设多大规模
l项目建在何处,哪里最佳
l采用什么技术型方案,技术先进性如何,外部协作条件如何
l何时开始投资,何时建成,何时收回投资
l需要多少资金,如何筹措
l项目实施所需要的外部条件如何
l项目经济效益如何,包括财务效益,经济效益,社会效益
生态效益等
可行性研究是公司组织的,而项目评估是评估公司组织的,项目评估和可行性研究合称项目评价.
3.项目建设必要性评估和建设条件评估
1)必要性评估
l宏观:
是否满足社会的需要
是否符合政府的产业政策
是否符合区域经济发展的要求
是否符合企业发展的要求
能否将科研成果转化为生产力
对项目建设规模的评估
能否取得较好的经济效益社会效益和环境效益
能否符合中国人民银行和商业银行的信贷政策
l微观:
是否符合企业发展规划
产品是否符合市场需求
是否考虑了合理生产规模的要求
是否取得较好的财务效益
2)资源条件评估
l项目资源条件评估
l原材料供应条件评估
l燃料与动力条件评估
l交通运输条件和通信挑件评估
l人力资源供给条件评估
3)技术条件评估
l从技术发展的角度论证项目建设的必要性
l确定产品的方案,确定产品的规模,品种,技术性能及产品的质量
l工艺技术方案的选择与评估
l设备方案的选择与评估
l工程设计方案的选择与评估
l生态环境评估
4.项目市场和规模评估
市场调查
1)供求调查供给的国内国际进口现状需求的国内国际出口现状
2)商品变动调查供求库存价格
3)竞争调查外部竞争分析波特五力模型
内部竞争分析swort分析.
4)周边环境调查政治环境经济环境社会文化环境技术环境
5)产品生命周期调查投入期-成长期-成熟期-衰退期
市场预测
1)定性预测专家预测法德尔菲法
2)定量预测时间序列预测法移动平均指数平滑季节指数趋势预测因果关系分析法线性回归非线性回归经济计量模型
3)综合预测
生产规模
1)生产力生产资料等生产要素在工业企业中的集中程度
主要包括生产能力产量企业职工人数固定资产价值
2)确定方法
经验法根据国内外相同类型或者相似规模的企业
实质:
凡是在长期竞争中得以生存的规模都是最佳规模
规模效果曲线法销售收入和成本曲线的变化情况,确定最适宜企业生产规模的方法
净现值最大法各年净收益减去投资成本
分步法确定生产规模的上限和下限,然后在确定合理的生产规模,
确定合理的生产规模可以用最小费用法
C=p+t+s+i*r
投资收益率法
投资收益率=年收益额/投资额
5.财务效益评估
基础数据的测算与评估
(一)投资估算
1.投资估算的依据该项目的投资估算
2.基本建设投资经测算
3.建设期贷款利息………(略)
4.固定资产投资总额固定资产投资总额由基建投资额和建贷建设期利息两部分组成。
该项目固定资产投资总额为××××万元。
5.新增固定资产原值
6.投资来源及用款计划
(二)项目筹资及估算
(三)总成本费用估算
(四)销售收入估算
(五)销售税金及附加估算
(六)润总额及分配估算
1.年利润。
项目投产后第一年预计实现利润×××万元,第二年×××万元,第三年预计可实现×××万元。
2.可用于还款的利润。
(七)贷款还本付息预测
(八)企业经济评估结论起止日期;⑤运输计划的提送货期限和计划限量;⑥运杂费的计算标准和结算方式;⑦变更年医药行业固定资产投资利润折旧率20%,贷款偿还期为5年,说明企业具较强的还贷能力,项目内部收益率明显高于19××年医药行业投资收益率,说明该项目在整个经济寿命期内的经济效益是好的,因此,从企业财务评价角度看,项目是可行的。
基本报表分析
指标分析评估
6.项目国民经济效益评估
(一)国民经济效益评价的有关数据………(略)。
(二)评价指标计算
1.新增国民收入………(略)。
2.投资新增国民收入率………(略)。
………(略)。
3.投资利税率………(略)。
4.投资回收期………(略)。
5.国民收入现值………(略)。
6.节汇款:
(三)评价结论该项目投资新增国民收入率,投资利税率明显高于行业投资国民收入率和投资利税率。
投资回收期短,节汇效果明显。
另外,该项目
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