肉牛饲养及屠宰加工生产线项目可研性分析报告.docx

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肉牛饲养及屠宰加工生产线项目可研性分析报告

肉牛饲养及屠宰加工生产线工程

可行性研究报告

长春市双阳区兴旺生态农牧业科技有限公司

二0一一年四月

                      目  录

一       工程提要

二       工程背景

2·1         工程区简况

2·2         工程单位基本情况

2·3         工程建设的必要性

三       市场分析

3·1         国际市场分析 

3·2         国内市场分析

3·3         竞争能力分析

四      工程选址及建设条件

4·1        工程选址

4·2            建设条件

五         工程技术方案

5·1            工程组成

5·2            生产规模及产品方案

5·3            生产工艺流程

5·4            主要技术经济指标

5·5            产品质量标准

5·6            设备选择

5·7            设备购置

5·8            建筑与结构

5·9            总平面布局

5·10           物料消耗与供应

5·11           运输量

六           环境保护

6·1            主要污染源及污染物

6·2            综合治理措施

七         卫生要求与安全生产措施

7·1            卫生要求

7·2            安全生产措施

八          节能措施

九          机构设置、人员编制及培训

9·1            机构设置

9·2           人员编制

9.3             人员来源及培训

十            工程管理

10·1          工程组织管理

10·2          工程财务管理

10·3          工程运行管理

十一      工程建议实施进度

十二      投资估算与资金筹措

12·1          投资估算

12·2          资金筹措与投资使用计划

12·3           资本金

十三      财务评价

13·1           财务评价说明

13·2           销售收入和销售税金及附加估算

13·3           总成本费用估算

13·4           利润总额及分配

13·5           财务盈利能力分析

13·6           清偿能力分析

13·7           不确定性分析

十四        社会效益

十五      工程结论

一、工程提要                                 

1·1工程名称及单位：

    工程名称：

肉牛饲养及屠宰加工生产线建设工程

    工程单位：

长春市双阳区兴旺生态农牧业科技开发有限公司

    企业法人代表：

    工程负责人：

1·2建设地点：

长春市双阳区鹿乡镇

1·3建设性质：

新建

1·4可行性研究报告编制依据：

国家有关法律、法规、政策；区域及企业相关资料；市场调查报告。

1·5市场规模：

年出栏育肥牛10000头，屠宰加工肉牛20000头，年向市场供应优质牛肉3965吨，其中高档部位肉1366吨；小包装肉2599吨；副产品19980付；牛皮19980张；血粉20吨。

矚慫润厲钐瘗睞枥庑赖。

1·6建设内容

（1）育肥牛场

    建设工程总面积55520㎡，其中牛舍、采精室、饲料加工车间等生产设施54830㎡；配电室、锅炉房等辅助设施130㎡；办公室、食堂、车库等办公及公用设施560㎡.聞創沟燴鐺險爱氇谴净。

    购置各类设备49台（套），其中液氮罐、铡草机、饲料加工设备等生产设备38台（套）；变压器、锅炉等辅助设备3台（套）；办公及公用设备3套；交通运输车5辆。

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（2）屠宰加工厂

   建筑工程总面积3880㎡，其中屠宰车间、分割车间等生产设施2080㎡；冷库、锅炉房等辅助设施1030㎡；办公室、食堂、车库等及公用设施770㎡。

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    购置各类设备555台（套辆），其中屠宰设备、预冷分割设备、血粉加工设备等生产设备519台（套辆）；质检、制冷、锅炉等辅助设备19台（套）；办公及公用设备13套；运输车4辆.彈贸摄尔霁毙攬砖卤庑。

1·7工程总投资：

2824.4万元。

    育肥牛场1621.5万元，屠宰加工厂1202.9万元。

其中固定资产投资2034.3万元（育肥牛场1142万元；屠宰加工厂892.3万元），建设期利息55.8万元（30.2万元，25.6万元），固定资产投资方向调节税26.7万元（屠宰加工厂），铺底流动资金707.6万元（449.3万元，258.3万元）。

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1·8资金筹措：

银行贷款1850万元；企业自筹974.4万元。

1·9资本金：

974.4万元。

1·10投资使用计划：

工程建设期1年，使用固定资产投资2034.3万元（育肥牛场1142万元；屠宰加工厂892.3万元），建设期利息55.8万元（30.2万元，25.6万元），固定资产投资方向调节税26.7万元（屠宰加工厂）。

第二年投产，使用铺底流动资金707.6万元（449.3万元，258.3万元）。

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1·11建设期限：

1年

1·12工程效益：

工程正常年销售收入12180.96万元，其中育肥牛场3456万元，屠宰加工厂8724.96万元。

年利润总额927.8万元，其中育肥牛场425.8万元，屠宰加工厂502万元。

缴纳所得税306.18万元，其中育肥牛场140.48万元，屠宰加工厂165.7万元。

投资利润率20.73％，所得税后财务内部收益率18.52％，财务净现值（ic＝12％）1393.44万元，投资回收期6.84年。

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1·13贷款偿还期：

4.04年

1·14主要技术经济指标                      表1－1

序号

      指标名称

 单位

  数量

备注

1

生产规模

1.1

年出栏育肥牛

头

10000

1.2

年屠宰育肥牛

头

20000

2

产品方案

2.1

部位肉

吨

1366

2.1.1

牛柳

吨

75.5

2.1.2

西冷

吨

190.6

2.1、3

眼肉

吨

305.7

2.1、4

臀肉

吨

233.8

2、1、5

大M龙

吨

187.9

2.1.6

小M龙

吨

61.1

2.1.7

膝园

吨

174.4

2.1.8

腰肉

吨

136.7

2.2

小包装肉

吨

2599

2.3

副产品

付

19980

2.4

牛皮

张

19980

2.5

血粉

吨

20

3

主要原材料燃料年用量

3.1

外购架子牛

头

10000

3.2

外购育肥牛

头

10000

3.3

精饲料

吨

5400

3.4

粗饲料

吨

27120

3.5

塑料袋

万个

533

3.6

编织袋

万个

4

3.7

纸箱

万个

39.7

3.8

煤

吨

1910

3.9

柴油

千升

8.8

4

动力需要量

4.1

最大用电负荷

KW

525

4.2

最大用水量

立方M/天

559

5

总平面指标

5.1

占地面积

㎡

242679

5.2

建筑面积

㎡

59400

5.3

建筑系数

％

0.24

6

劳动指标

6.1

定员

人

200

6.2

全员劳动生产率

万元/人年

60.9

7

能耗指标

7.1

综合能耗总量

吨标煤/年

1716

7.2

单位产品综合能耗

吨标煤/吨

0.43

8

工程投资总额

8.1

工程投资总额

万元

2824

其中

固定资产总投资

铺底流动资金

万元

2117

707

9

生产总成本

万元

10632

10

年销售收入

万元

12181

11

经济评价指标

11.1

财务内部收益率

％

18.52

所得税后

11.2

投资回收期

年

6.84

所得税后

11.3

贷款偿还期

年

4.04

所得税后

11.4

投资利润率

％

20.73

全部投资

二、工程背景

2.1工程区简况

双阳区位于吉林省中部、长春市区东南部，幅员面积1677.42平方公里，占长春市区总面积的46.8%；全区辖4个街道办事处、3个镇、1个乡，总人口37.7万人，占长春市区总人口的13.7%。

双阳1995年7月撤县设区，是长春市幅员面积最广、人口密度最小、生态环境最佳、自然资源最丰富、发展空间和发展潜力最大的新城区。

鹅娅尽損鹌惨歷茏鴛賴。

　　双阳距市中心区46公里，北部区域已进入主城区控制线以内，是长春市新一轮“双心、两翼、多组团”城市规划空间格局的重要分团，是建设“大长春”紧密层圈的重要支点。

籟丛妈羥为贍偾蛏练淨。

　　路网建设飞速发展，交通非常便利。

有长清、双蒋两条公路连接长春市主城区，龙双公路连通长春市龙嘉国际机场，长双烟铁路2009年底投入使用，是纵贯双阳南北、连接沈吉铁路和京哈铁路的重要支线。

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　　全区矿产资源种类多，迄今已发现各类矿藏34种，矿床、矿点143处，有开采价值的矿产19种，其中石灰石、油气、煤炭、矿泉水、膨润土等资源储量大、品质高、开采利用前景十分广阔。

全区石灰石储量达到30亿吨，石灰石储量及品质位居全省乃至东北前列；按照年产1500万吨生产规模计算，双阳境内石灰石有效开采年限将达200年以上。

东北最大的水泥生产基地之一吉林亚泰水泥公司就位于双阳区。

全区煤炭资源总储量8902万吨，占长春市煤炭总储量的64%。

目前，年开采量为80万吨，主要以长焰煤、无烟煤为主，煤质优良，供不应求。

双阳目前已探明的石油储量为8000万吨，天然气储量为24亿立方M。

石油、天然气分布面积达47平方公里。

位于境内的吉林油田长春采油厂石油年产量最高达68万吨，天然气年产量达1600万立方M，吉林油田现已确定了年增产石油100万吨的目标。

全区矿泉水资源总储量为10215万立方M。

目前已勘查鉴定的矿泉水产地8处，可开采量达到7862万立方M，水质好、品味高。

另外，全区膨润土资源总储量也达到380万吨，开发价值十非常巨大。

渗釤呛俨匀谔鱉调硯錦。

　　双阳有300多年养鹿历史，双阳梅花鹿是世界首例鹿科动物定型品种，1990年双阳梅花鹿育种工程获国家科技进步一等奖；1995年，双阳被国务院确定为全国唯一的“中国梅花鹿之乡”，同年获得了鹿及鹿副产品等9项国家一类综合进出口经营权。

双阳区的鹿只存栏、鹿茸总量、鹿茸单产、鹿茸优质品率和出口创汇额连续五年居全国各县（区）首位。

2008年，双阳梅花鹿存栏达到12万只，鹿茸产量28万两，鹿只存栏占全国的22.9%、吉林省的39%，双阳已经成为全国最大的鹿产品集散地。

目前，双阳正以区内省级开发区——双阳梅花鹿产业经济开发区为依托，充分发挥鹿特色产业优势，全力做大做强鹿及鹿副产品。

预计到2020年，双阳梅花鹿产业经济开发区将成为全国最大的梅花鹿繁育中心、鹿产业科研开发中心、鹿系列产品加工中心、国际商贸物流中心和鹿文化交流中心。

除此之外，双阳区的园艺业、绿色有机食品业等特色产业也极具发展前景。

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2.2工程建设的必要性

双阳区鹿乡镇位于吉林省的中部，是东北玉M带的重要组成部分，也是“十一五”规划期间国家支持发展的重点地区。

近年来，吉林省各级政府对发展畜牧业特别是养牛业十分重视，将畜牧业作为吉林省贫困落后山区农民脱贫致富的主导产业。

省政府先后出台了《关于加快发展畜牧业若干问题的决定》，《关于加快农村经济和农业发展的意见》等政策性措施。

宽松的政策环境极大地调动了广大农民的积极性，养牛业得到了迅速发展，养牛业已经成为振兴农村经济、增加农民收入的重要途径。

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    吉林农村历来具有养牛的传统习惯，经过近年来的大力发展，已经具有一定的群众基础和成熟的配套技术，并形成了延边牛以为代表的全国重要的优质牛主产区。

特别是延边牛与国外引进的西门塔尔、夏洛莱等肉牛品种杂交，其后代的产肉性能明显提高。

据实验测定，杂一代在放牧条件下，其初生重、6月龄、12月龄体重，净肉率分别比本地牛提高49％、36.9％、48.8％和58％，18月龄育肥牛日增重可达1000克以上，已接近世界肉牛品种的增重水平。

另据有关部门进行的黄牛育肥及屠宰测定，以延边牛、草原红牛为代表的黄牛牛肉品质，已达到世界公认的肉用品种牛，并且品质远远优于国内其他黄牛。

但是近年来我省优质黄牛优势没有得到充分发挥，由于屠宰加工严重滞后于养殖业的发展，致使全省相当一部分优质肉牛以活畜廉价出售，现有的屠宰加工大部分由农民自由进行，工艺技术落后，屠宰量低，没有形成规模。

即使有一定规模的屠宰厂，也只是进行简单的屠宰，高档次的部位肉没有得到有效开发，产品档次低品种单调，优质肉牛的高附加值难以实现，严重影响了农民养牛的积极性。

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    为了充分开发吉林省优质黄牛资源，变资源优势为商品优势，走产供销一体化的产业化发展道路，建设现代化、规模化的肉牛饲养及屠宰加工企业是十分必要的。

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    长春市双阳区养牛业历史悠久，秸秆资源丰富，农民群众具有丰富的肉牛饲养经验。

近年来养牛业发展较快，到2008年长春市存栏牛已达到50万头以上。

但由于所养肉牛以本地牛为主，改良牛不到30％，良种覆盖率低，致使肉牛生长速度慢、产量低、品质差，严重影响了养牛户的经济效益。

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   长春市洪源生态农牧业科技开发有限公司以扶贫为宗旨，立足长春市双阳区，发挥资源优势，建设肉牛品种改良服务站、肉牛育肥基地和屠宰加工厂，对提高肉牛良种覆盖率，改善牛肉品质，增加农民收入，加快农民脱贫致富步伐具有十分重要的意义。

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三、市场分析

3.1国际市场分析

    近年来，国际市场牛肉及其制品一直是紧俏商品，日本每年进口量约占其国内需求量的30％左右，日本国际贸易促进会为做好从中国进口肉牛的协调工作，组成了由58家商社参加的“中国肉牛输入协会”，并专程派人来我国考察。

在日本市场上一头毛重500公斤以上的肉牛价值人民币15000元以上。

目前，香港、澳门牛肉消费全部依靠进口，菲律宾、韩国、新加坡等东南亚国家，牛肉消费量的50％依靠进口，年进口额3.1亿元。

而且这些国家和地区的消费者对中国牛肉情有独钟。

据中国食品出口协会的预测分析，由于东南亚地区旅游业的蓬勃发展，方便牛肉食品将成为流行的休闲旅游食品，消费量大增。

而本地由于受资源、原材料、劳动力等因素的限制，生产量趋于下降。

因此，牛肉的国际市场前景广阔。

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3.2国内市场分析

    近年来，随着经济的发展，城乡居民的收入水平及生活水平不断提高，食品结构尤其是城市居民的食品结构逐渐向低脂肪、低热量、高蛋白、高营养方向转变。

2007年，吉林省人均占有肉类35公斤，人均消费25公斤，分别比1997年增加了170％和150％，其中人均占有及消费牛肉分别为4.2公斤、3.3公斤。

据“十一五”规划及“吉林省城市工矿区菜篮子工程预测”，到2010年，全省工矿区人口增长到1625.4万人，人均消费肉类达40公斤。

其中，以牛肉为主的高蛋白肉类将达12公斤，年消费量195048吨，新增消费量达1000吨。

同时，我国东南沿海各省的牛肉主要消费群，由于气候等条件的限制，南方的牛肉品质普遍较差，当地居民对北方的牛肉及其制品普遍存在偏好。

东南沿海各省的经济发展水平及消费水平远远高于内地，对牛肉的需求量也日益增大。

因此从我国城乡居民的消费趋势看，牛肉市场的前景是十分广阔的。

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3.3竞争能力分析

吉林肉牛早在上个世纪七十年代就打入了香港市场，具有较好的国际声誉。

同时，根据有关部门进行的黄牛育肥及屠宰测定，我国的黄牛牛肉在肉块的重量、色泽、大理石纹状、嫩度、多汁性、蛋白质、熟肉率等方面均达到了世界公认的水平。

在全国五大品种牛肉中尤其以晋南牛、秦川牛品质最佳。

目前，国内涉外饭店、高档宾馆需要的高档牛肉基本上从国外进口；该工程以吉林特有的优质肉牛为基础，以生产高档牛肉为目标，其产品完全可以替代进口产品。

同时，当地肉牛价格低，劳动力丰富，具有明显的价格优势。

工程建成后，产品会具有较强的市场竞争能力。

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四、工程选址及建设条件

4.1工程选址

    本工程包括育肥牛场和屠宰加工厂，育肥牛场由肉牛品种改良服务站和饲养场两部分组成，在同一地址分区建设。

地址：

吉林省长春市鹿乡镇

4.2建设条件

4.2.1自然条件（见前文）

4.2.2配套条件

4.2.2.1水、电、煤供应条件

    工程区内有泉眼四孔及相应的供水设置，根据工程需要增加蓄水池及厂房通水设施，可保证生产生活用水；场内现配置有高低压配电线路，只需增加变压器可满足用电需求；距场地1公里就有煤矿，可就近拉运。

水电煤供应完全有保障。

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4.2.2.2交通通讯条件

双阳区路网建设飞速发展，交通非常便利。

有长清、双蒋两条公路连接长春市主城区，龙双公路连通长春市龙嘉国际机场，长双烟铁路已经投入使用，是纵贯双阳南北、连接沈吉铁路和京哈铁路的重要干线。

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五、工程技术方案

5.1工程组成

    本工程包括育肥牛场和屠宰加工厂，育肥牛场由肉牛品种改良服务站和饲养场两部分组成，在同一地址分区建设。

5.2生产规模及产品方案

    年出栏育肥牛10000头，屠宰加工肉牛20000头，年向市场供应优质牛肉3965吨，其中高档部位肉1366吨；小包装肉2599吨；副产品19980付；牛皮19980张；血粉20吨。

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5.3生产工艺流程

5.3.1育肥牛生产工艺流程

购进架子牛→检疫→育肥→待宰

5.3.2肉牛屠宰生产工艺流程

                    购进肉牛

                        ↓

育肥牛场待宰牛→宰前检疫→活牛称重→翻倒→吊挂→宰杀→沥血→预剥皮→转轨→去头、腿→撑后腿→预剥皮→剥皮→开胸→取内脏→卫生检疫→劈半→冲洗→卫生检疫→称重→预冷、排酸→分割→部位肉→结冻→包装→冷藏尧侧閆繭絳闕绚勵蜆贅。

                    ↓

                小包装肉→结冻→包装→冷藏

5.4主要技术经济指标

5.4.1购进架子牛：

10－12月龄，体重300－350公斤，体格大，体躯宽深。

5.4.2出栏育肥牛：

18－24月龄，体重450公斤以上，满膘。

5.4.3屠宰率：

胴体率占活牛重55％，净肉率占活牛重45％。

5.4.4加工产品：

部位肉占活牛重15.19％，0.5千克包装、小包装肉占活牛重29.81％，1千克包装；血粉20千克包装。

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5.5产品质量标准

5.5.1高档部位肉

 牛肉嫩度：

用特制的肌肉剪切仪测定的剪切值，3.62克以下的，出现次数应在65％以上；咀嚼容易，不留残渣，不塞牙；完全解冻的肉块，用手指触摸时，手指易进入肉块深部。

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大理石花纹：

根据我国试行的大理石花纹分级标准（1级最好，6级最差）应为1级或2级。

其它性状：

多汁性，牛肉质地松软、多汁而味浓；具有我国牛肉鲜美可口的风味；肉块重量，牛柳2.0千克/条以上，西冷5.0千克/条以上，眼肉6.0千克/块以上。

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5.52小包装肉质量标准：

GB2708-81冻牛肉卫生标准。

冻牛肉是指活牛屠宰加工，经兽医卫生检疫合格符合市场鲜销，并经符合冷冻条件要求冷冻的牛肉。

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（1）感官指标

工程

一级鲜度

二级鲜度

黏度

肌肉外表微干或有风干膜或外表湿润，但不粘手

外表干燥或轻度粘手，切面湿润粘手

组织状态

肌肉结构紧密，有坚实感，肌纤维韧性张

肌肉组织松弛，肌纤维有韧性

气味

具有牛肉正常的气味

稍有氨味或酸味

色泽

肌肉色红均匀有光泽，脂肪白色或微黄色

肉色微暗，缺乏光泽，但切面有光泽

煮沸后肉汤

澄清透明，脂肪团聚于表面，具有鲜牛肉汤固有的香味和鲜味

浮于表面，香味、鲜味较差

（2）理化指标

工程

一级鲜度

二级鲜度

挥发性盐基氮（mg/100g）

≤15

≤25

汞（mg/kg以Hg计）

                 ≤0.05

5.6设备选择

5.6.1育肥牛场：

根据生产需要，主要设备有采供精设备、饲料加工设备、铡草设备。

采供精设备选择有关部门指定销售点购买，其它设备选择国内知名度较高企业的产品，以确保设备的先进性和安全性。

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5.6.2屠宰加工厂：

主要设备有屠宰、预冷、分割、制冷、质检等设备。

根据生产工艺及产品质量标准要求，通过对国内诸多屠宰设备厂家技术力量、设备质量的综合比较，拟选用南京中保机械厂的设备，产品已在国内许多屠宰厂投入使用。

其它设备除质检设备中的嫩度仪选用进口设备外，均选用国内厂家设备，可完全满足生产要求，同时可减少投资。

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5.7总平面布局

本工程依据当地自然条件，根据育肥饲养要求与屠宰加工特点及卫生要求布局。

5.8物料消耗及供应、

5.9运输量等详见表1－1

六、环境保护及其治理

6.1主要污染源及污染物

污水：

生产污水主要来自屠宰、副产品处理用水，屠宰、分割等设备、地面冲洗用水，污水中含有大量的以固态或溶解状态形式存在的蛋白质、脂肪等有机物质。

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噪音：

主要由饲料加工、屠宰加工、锅炉等机器设备产生。

废物：

主要是育肥牛中产生的牛粪、屠宰加工中产生的边角料、废弃物、