商业银行经营学.docx
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商业银行经营学.docx
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商业银行经营学
商业银行经营学
名词解释:
商业银行:
是以盈利为经营目标,以货币信用业务为经营对象,主要在金融领域里运行并且具有多功能性质的金融企业或者经济实体。
安全性目标:
是指保证银行的资产、负债、收益与信誉以及所有能够影响银行生存与发展的各种条件避免遭受经济损失或者资产损失的可靠性程度。
流动性目标:
是指商业银行在保证银行资产负债少受价值损失或者不受价值损失的前提下,确保银行能够及时与足额的清偿各种到期债务的能力以及满足客户必要贷款需求的能力。
盈利性目标:
是指商业银行在安全与流动的前提下,对各项银行业务进行有效的核算与管理,以尽可能少的耗费来取得尽可能多的盈利,从而确保银行能够正常运行与健康发展。
银行资本:
商业银行为了保持正常运行而自行投入或者注入的资金,它有时也可称作为银行自有资本。
分类比率法:
首先将银行资本量与全部银行资产数量挂起钩来;进而根据银行资产风险程度的不同对全部银行资产进行分类;然后再规定银行资本与各类银行资产的比率;最后将各类银行资产应该保持的银行资本量相加而求得银行在一定时期内必须保持的银行资本总量。
综合分析法:
首先选择与确定影响银行业务经营状况的基本因素,进而对这些基本因素进行全面与综合的分析;然后在综合分析的基础上制定一组有选择性比率;最后根据确定的比率来决定银行资本需要量。
银行资本最佳需要量原理:
根据银行资本最佳需要量原理,保持银行资本持有量的适度性并使其处于最佳状态。
如果银行资本持有量过高,银行财务杠杆比率就会下降,银行筹集资金的成本增加而最终影响到银行的盈利;如果银行资本持有量过低,就会迫使银行增加对存款或者其他资金来源的需求而使银行的边际收益下降。
资金成本:
它是指银行吸收存款的利息支出与非利息支出的总和
固定成本:
是指在银行存款总成本中不会随着银行存款业务量增减而增减的部分,它主要包括折旧提取、工资支出与营业费用等。
变动成本:
是指在银行存款总成本中会随着银行存款业务量增减而增减的部分,它主要包括银行的利息支出。
银行存款规模风险:
银行存款越多,银行存款成本与管理负担就越大;如果银行盈利性资产的收益不能消化银行成本支出,结果是必然导致银行经营亏损并陷入困难境地。
现金资产:
是指银行可以随时用于支付的现金或者视同于现金的银行资产。
广义超额准备:
是指商业银行在其存款负债中扣除法定准备金以后的剩余部分,即商业银行的可用资金。
狭义超额准备:
是指商业银行在中央银行的现金准备中超过法定准备金的多余部分。
在通常情况下,狭义超额准备金会自动并入结算准备金。
托收现金:
是指需要向其他银行收款的支票或者票据所占用的资金。
贷款政策:
银行为了有效的指导与规范银行贷款资产业务经营管理与风险控制而采取与实施的各项方针、原则、措施、规定与制度的总和
财务比率分析:
财务比率分析是指利用借款企业提供的资产负债表与损益表,根据“两表”所反映的相关资料与数据来测算出借款企业在财务方面的若干技术性比率,然后通过财务比率的纵向(与借款企业历史同期情况)比较分析与横向(与借款企业同类型企业情况)比较分析来对借款企业的信用状况或者信用等级做出评估。
现金流量分析:
是指利用借款企业提供的资产负债表与损益表中所反映的相关资料与数据,根据编制的企业现金流量表或者绘制的企业现金循环流程图,对企业生产经营过程或者项目投资过程所引起的现金收支流转情况进行分析,目的是测算出企业在各个时点上的现金净流量
抵押类公司债券:
是指发行者以公司财产(一般为不动产)作为信用担保而发行的借款凭证。
信用类公司债券:
是指发行者以公司本身的信用(不提供实物担保)作为信用担保而发行的借款凭证。
银行信托:
从委托人的角度来看,信托是指财产所有者在对受托人(银行或者金融机构)信任的基础上,委托或者授权受托人按事先约定的要求经营管理其财产并为指定人(受益人)谋取利益的经济行为。
从受托人角度来看,信托是指受托人(银行或者金融机构)凭借自身的信用与经营管理资财的能力,受他人委托或者授权而代为经营管理其资财并为指定人(受益人)谋取利益的经济行为。
由于银行在信托业务经营中通常是作为受托人而出现的,因此银行一般是从受托人的角度来为信托定性的。
融资租赁:
融资租赁又称金融租赁或者资本租赁,它是银行经营的最主要的租赁业务,同时也是现代租赁市场上最主要的租赁业务。
所谓融资租赁是指出租人(银行)与承租人签订租赁合同并提供租用设备;承租人在租赁期内拥有租用设备的使用权并按照租赁合同规定支付租金,租金的总额应该相当于租用设备的价款、贷款的利息与业务手续费的总和;承租人在租赁期满后可以象征性的付款来取得租用设备的所有权的租赁业务。
代理融通业务:
又称收买应收账款业务,它是指银行接受客户的委托并以代理人的身份为客户收取应收账款,同时银行又以收买应收账款的方式向客户提供资金融通的银行业务。
保付代理业务:
也可以简称为“保理”业务,它是指商业银行在采用赊销方式交易的进出口贸易中以收买商业单据的方式获得出口商的应收账款,同时在收回应收账款之前向出口商提供除了贷款以外的各种服务的银行业务。
表外业务:
商业银行所从事的不列入银行资产负债表内(按照通行会计准则)并不直接影响银行资产负债增减变化,但能够影响银行当期损益并改变银行资产收益率的经营性业务。
商业信用证:
是指银行根据进口商的要求,凭自身的信誉向出口商发出的一种保证性文件。
贷款承诺:
是指银行与客户所达成的关于银行承诺贷款事宜的一种具有法律效应的契约。
互换业务:
又称“掉期”业务,它是指交易双方根据事先约定的规则,在未来一定时间内互相交换一系列现金流量(包括本金、利息、收益、价差等)的业务。
汇票:
由出票人签发的并具有一定金额的用于委托付款人在指定到期日向收款人或者持票人无条件支付一定金额的票据。
本票:
由出票人(债务人)签发的并承诺在一定时间向持票人无条件支付一定金额的票据或者付款凭证。
支票:
由银行活期存款人签发的并要求银行向受款人或者持票人无条件支付一定金额的票据或者付款凭证。
现金管理:
是指银行利用其综合性资源优势,在科学的分析与控制现金流量、合理的管理现金余额(包括活期存款余额)并将更多的现金用于盈利性资产方面为客户提供的金融服务业务。
外汇银行:
是指经过金融监管当局(中央银行)批准或者指定的能够经营外汇业务的商业银行。
福费廷:
是指外汇银行(出口方银行)在采用延期付款方式的大型成套设备国际贸易中,向本国出口商提供的远期承兑汇票的没有追索权的贴现服务。
项目贷款:
是指商业银行或者其他金融机构向专门为了融资而成立的工程项目公司所发放的一种贷款。
国际银团贷款:
又称辛迪加贷款,它是指由一家或者几家商款条件向借款人提供中长期(通常是7-10年)巨额资金的贷款方式。
业银行牵头,多家商业银行参加,联合组成一个严密的贷款集团,按照同样的贷
规模对称原则:
所谓规模对称原则是指银行资产规模与银行负债规模在总量上必须保持相互对称的关系以及统一的动态平衡关系。
速度对称原则:
所谓速度对称原则又称偿还期对称原则,它是指银行资金的分配运用必须由银行资金来源的流转速度来决定,即银行资产的偿还期与银行负债的偿还期必须在一定程度上保持对称关系。
资产分配法:
所谓资产分配法又称资金匹配法,它是指银行按照资产负债管理的要求来确定资产流动性需求与负债流动性需求,然后根据不同来源的银行资金在稳定性方面的差异、对法定存款准备金要求的差异与对银行流动性需求的不同来配置银行资产。
银行资产负债总量管理:
指银行根据资产负债管理要求,对银行负债总量平衡与银行资产总量平衡以及两者之间的平衡进行组织、控制与协调。
绩效评价:
银行根据评价指标体系并运用一定的评价方法,对其经营目标的实现程度进行测算、考核与评价的过程。
名义贷款资产收益率:
一般认为,虽然名义贷款资产收益率比较简单或者粗糙,但它是一种经常使 用的指标,因为它可以在大体上衡量出银行贷款资产的盈利性状态。
名义贷款资产收益率;=(银行贷款资产利息收入-银行变动成本-银行固定成本)/银行贷款总额×100%。
实际贷款资产收益率:
一般认为:
实际贷款资产收益率能够比较真实与准确的监测与衡量银行贷款资产的盈利性状态,因为它综合考虑了银行贷款资产经营过程的时间因素与通货膨胀因素。
实际贷款资产收益率=(扣除通货膨胀率的贷款本金与利息的现值-银行变动成本现值-银行固定成本-银行贷款总额)/银行贷款总额×100%。
安全性:
保证银行的资产、负债、收益与信誉,以及所有能够影响银行生存与展的各种条件,避免遭受经济损失或者资产损失的可靠性程度。
市场风险:
市场风险是指由于市场供求关系变化引起市场资金价格变动,使得银行资产负债原先采用的资金价格与市场资金价格产生差距而导致银行资产负债遭受资产损失或者经济损失的可能性。
管理风险:
管理风险是指由于银行内部经营管理制度不健全、银行内部风险控制机制不灵敏、银行业务经营操作规程不合理、银行员工的业务水平与职业素质比较低、银行对于金融违规或者违法行为的防范措施存在漏洞,从而导致银行资产负债或者各种财产遭受资产损失或者经济损失的可能性。
规避策略:
在选择资产项目时必须对各类银行资产的盈利水平及其风险程度进行比较分析,如果某资产项目的风险程度超出银行所能够承受的范围或者造成银行资产损失的可能性非常大,银行应该采取各种规避方式放弃或者拒绝选择该资产项目经营。
简答题
一商业银行的内部组织结构(静态)
(一)决策层次组织机构
1、股东大会(最高权利机构)
它所拥有的最高权力一般可以分为最高决策权、最高执行权与最高监督权。
2、银行董事会(银行日常的决策机构)
董事会成员通常可以分为独立董事、一般董事、常务董事与董事长。
银行董事不得直接参与银行的具体业务经营管理。
3.银行董事会附属机构(银行董事会下设的办事机构)
它们一般分为特别委员会与常设委员会。
特别委员会是因临时性特殊事项而设立的委员会,特殊事项一旦处理完毕,它的使命便随之消失。
常设委员会的设置取决于银行的经营规模与业务范围限定。
(二)执行层次组织机构
1、行政机构
一般设置银行行长工作岗位,配置若干副行长、总会计师、总经济师与总稽核师等工作岗位以及保证各工作岗位行使职权的办事机构。
2、业务机构
它是指商业银行为了高效率与高效益的并直接与具体的从事银行各类业务项目经营管理而常设的办事机构。
3、职能机构
它是指商业银行为了辅助其业务机构开展业务经营管理活动并妥善处理银行内部管理事务而常设的办事机构。
4、监督机构
是指商业银行为了保证银行整体的运行不偏离正常轨道、银行内部行政首长的权威得到落实、银行业务经营管理活动具有规范性与银行从业人员的经济行为符合国家法律规范而常设的办事机构。
(三)监督层次组织机构
1、银行监事会,它与董事会并行并直接向股东大会负责。
2、检查委员会,银行监事会下设的办事机构与日常执行机构。
二商业银行流动性强弱的衡量或者判断过程中经常使用的比例指标
第一,银行贷款与银行存款比率,该比例指标为反向指标。
第二,银行贷款与银行负债比率,该比例指标为反向指标。
第三,银行流动性资产与银行负债比率,该比例指标为正向指标。
第四,超额准备金率,该比例指标为正向指标。
第五,银行流动性资产与银行易变性负债之间的差额率,该比例指标为正向指标。
第六,银行存款增长率与银行贷款增长率之间的差值率,该比例指标为趋向性指标。
三影响银行资本充足性变动的基本因素
1、国民经济运行态势
2、中央银行规定的约束
3、银行信誉的高低
4、银行负债的结构
5、银行资产的质量
6、银行经营规模
四银行资本管理的内源资本策略。
内源资本策略:
通过留存盈余充实资本是银行的第一选择。
商业银行进行营业年度财务决算时,首先应该在银行全部收益中扣除各项利息支出与各项费用支出并按照国家税率交纳所得税,再按照金融管理当局规定的比例提取营业盈余与银行储备以后,剩下的银行盈余要根据股东大会的决议用于支付股息或者作为留存盈余。
如果用作股息支付便成为银行净现金流出;如果作为留存盈余便成为银行新增资本。
这种选择的关键在于决定股息支出与留存盈余的比例。
一般情况下:
当银行收益率高于银行资本边际成本时,银行倾向于留存盈余;当银行收益率低于银行资本边际成本时,银行倾向于股息支出。
同时还要考虑其它限制因素
五银行存款与存款成本的关系。
1.存款总量与存款成本的关系——并非正相关关系。
银行实际经营管理中必然会出现以下的基本组合:
第一,同向组合模式,即存款总量增长,存款成本随之上升;
第二,逆向组合模式,即存款总量增长,存款成本反而下降;
第三,总量单向变化模式,即存款总量不变,成本不变;
第四,成本单向变化模式,即存款总量不变,成本增加。
2、存款结构与存款成本的关系——银行存款期限的长短决定银行利息支出的多少;而银行非利息支出却正好相反,期限越短,非利息支出越多。
在考虑银行中间业务有效经营管理因素的条件下,只要把成本管理纳入银行整体经营管理并保持合理的银行存款结构,同样有可能减少或者降低营业支出。
六商业银行存款业务经营有哪些风险?
(一)银行存款流动风险
如果不能及时与足额的满足存款人提取现金的要求,银行就会丧失信誉直至丧失作为信用中介的基本条件。
(二)银行存款规模风险
银行存款越多,银行存款成本与管理负担就越大;如果银行盈利性资产的收益不能消化银行成本支出,结果是必然导致银行经营亏损并陷入困难境地。
(三)银行存款利率风险
市场利率的波动有可能扩大“利差”,但也有可能进一步缩小“利差”;如果“利差”缩小,银行就难以吸收存款或造成经济损失。
(四)银行存款其他风险
第一,信贷风险
它是指受银行存款高成本的间接影响而产生的信贷风险。
这种间接影响主要表现在比较高的银行存款成本会使存款人对于银行是否有能力按时与足额的清偿债务产生怀疑;这很有可能刺激银行去承担更高的信贷风险来保证银行的盈利水平。
因此,比较高的银行存款成本会间接的增加银行的信贷风险。
第二,资本风险
它是指因银行存款规模过大而导致银行财务杠杆效应提高,使银行资产负债的经营风险增大,从而造成银行资本被不断的挪用、侵蚀或者损失的风险。
第三,网络风险
它是指经营银行存款业务的电子网络因遭遇故障、黑客攻击或者网络犯罪等影响而造成数据资源损失或者存款人的信息与存款丢失的风险。
七现金资产管理的原则
1、总量适度原则
是指银行必须根据正常的债务清偿规律来保持现金资产规模的适度性。
2、适时调节原则
是指银行必须根据银行现金流量的变化规律和银行现金流入与现金流出比率的变化规律来保持现金资产规模的动态适度性。
3、安全保障原则
是指银行必须采取有效措施来防范现金资产的物质损失与价值损失。
八影响银行库存现金数量变动的基本因素。
第一,银行现金收支规律;
第二,国民经济运行对现金运动的制约;
第三,银行业务库与中央银行发行库的关系;
第四,银行分支机构设置的变动;
第五,现金管理与运送的后勤保障条件;
第六,银行库存现金的内部管理机制及其运行。
九商业银行贷款政策的基本内容与贷款工作基本程序。
基本内容:
1、银行贷款业务的经营管理原则与发展战略规划。
2、银行贷款服务涉及的品种、行业与区域。
3、银行贷款工作的组织与操作规程。
4、银行贷款业务的经营规模与结构。
5、银行贷款的信用担保规定及其实施细则。
6、银行贷款价格的制定、调整与执行。
7、银行贷款业务的日常经营管理。
8、银行贷款业务的档案管理制度。
9、银行贷款的催收制度。
10、银行不良贷款的控制、管理与处置制度。
基本程序:
(一)贷款申请。
(八)贷款发放。
(二)贷款调查。
(九)贷款执行。
(三)贷款评估。
(十)贷款回收。
(四)贷款协商。
(五)贷款审批。
(六)贷款担保。
(七)贷款签约。
十商业银行应该怎样处置不良贷款?
第一,银行配合借款企业查找原因并提出整改措施建议。
第二,银行与借款企业重新谈判以谋求解决办法。
第三,运用法律手段来维护银行的基本权益。
第四,按规定及时冲销损失贷款。
对于无法收回本息的损失贷款,虽然可以挂帐贷款的形式处理,但它对银行整体的经营管理是不利的。
因此银行应该按照规定的程序与方式及时冲销损失贷款。
损失贷款的一般冲销顺序为:
首先可以用银行的盈利来弥补贷款损失,不足部分可以动用贷款损失准备金冲销,最后可以运用银行资本冲销。
十一商业银行证券资产业务的经营目的。
一、获取收益
商业银行收益的主要来源是其贷款资产业务。
银行通过贷款资产业务经营来获取收益的最大问题是贷款风险比较大,同时银行也不可能在任何时候都能确定“理想”(风险小并且收益大)的客户来发放贷款。
因此在银行贷款收益比较小或者风险比较大的情况下,为了避免银行资金闲置或者充分运用银行资金,同时保证银行资金运用所产生的总收益趋于最大化,银行在客观上需要通过证券投资来获取收益。
二、分散经营风险
1、证券投资可以作为银行实现资产分散化的一种有利选择。
2、证券投资对比银行贷款有着更加广泛的选择面,同时它还能够使银行资金的运用更加分散。
3、证券投资具有自主性强与资金运用手段灵活的特点,有利于银行机动灵活的实现资产分散化。
4、银行可以通过出售或者转让的方式将用于证券投资的银行资金提前收回或者中途转让,从而降低或者转移银行资产风险。
三、保持资产流动性
证券资产作为具备流动性与盈利性等双重特性的银行资产,它可以比较好的兼顾银行经营管理对于流动性与盈利性的需求
十二商业银行证券投资决策管理的必要性与基本要求。
必要性:
商业银行为了实现经营证券资产业务的目的,必须在宏观层面与微观层面对其证券投资进行决策。
因为决策的正确与否直接决定了证券投资的成败。
证券投资决策管理主要涉及投资时机、证券选择、对象确定与数量限额等四方面内容。
基本要求:
具有明确的决策目标;
具有可靠的信息来源;
具有多种可供选择的可行方案;
具有科学的决策程序;
具有对决策进行反馈与调整的有效机制。
十三融资租赁具有哪些基本特点?
它具体包括哪些基本类型?
基本特点
第一,租赁关系相对比较复杂。
第二,承租人拥有的选择权与经营租赁不完全相同。
第三,租金分期支付而且比较低,但投资回收具有完全性。
第四,融资租赁业务涉及的租用设备一般是属于资本密集性的设备
十四银行信托业务管理基本原则。
(一)坚持法律契约原则,即建立信托关系与经营信托业务必须以委托人、受托人与受益人之间具有明确法律规范的契约为前提
(二)忠实责任条款原则,即银行作为受托人必须绝对忠实于委托人的委托或者授权并忠实的执行信托合同条款。
(三)审慎管理原则,即在按照信托合同条款规定能够对受托资财的经营管理进行独立决策、相机处置与灵活运用的条件下,银行作为受托人必须坚持审慎、稳健与有效的管理原则或者政策。
(四)信托资金独立原则,即必须严格区分银行信托资金的来源及运用与银行表内业务和表外业务的资金来源及运用。
十五表外业务与中间业务的联系与区别。
联系:
第一,中间业务都是表外业务,表外业务却不一定是中间业务,但两者有时是重合的。
第二,两者都不直接影响银行资产负债的增减变化,而且它们都是通过为客户提供各种服务来收取费用收入或者非利息收入的。
第三,银行经营表外业务与中间业务的身份是相同的,即银行是以中间人或者受托人的身份来经营表外业务与中间业务的。
换言之,表外业务与中间业务是银行的受托业务而不是其自营业务。
区别:
第一,经营目的不同。
第二,业务经营风险程度不同。
第三,银行经营表外业务的身份有可能被突破或者移位
十六银行表外业务风险处理方法。
(一)风险预防方法
该方法的核心是银行事先采取措施,以设置多层防线的方法来防范与抵御经营风险。
(二)风险回避方法
该方法的核心是银行采取防御措施来回避与防范经营风险。
(三)分散风险方法
该方法的核心是银行根据资产选择理论,运用“马尔维茨模型”进行资产组合,通过资产组合多样化来分散银行表外业务的经营风险。
(四)风险抑制方法
该方法的核心是在银行承担经营风险之后与银行资产损失实际产生之前,银行根据事先设置的预警信号来采取抑制措施(在合约中启动终止条款)或者转移措施(提前转让合约),并以抑制措施或者转移措施的实现来防止经营状况进一步恶化或者尽量减少资产损失,从而达到防范与抵御银行表外业务经营风险的目的。
(五)风险保险方法与风险补偿方法
所谓风险保险是指银行以其资产为标的而向保险公司投保。
所谓风险补偿是指银行用利润、抵押品、风险准备金与资本来补偿银行表外业务经营风险所造成的资产损失。
十七银行的结算原则和结算纪律。
银行结算的基本原则:
“钱货两清”,“维护收付双方正当权益”,“银行不予垫款”。
银行结算纪律:
第一,不得损害社会公众利益。
第二,客户要求银行提供结算服务时必须严格按照经过国家金融监管部门批准实施的“银行结算管理办法”行事。
第三,银行在办理结算业务时同样应该严格按照“银行结算管理办法”行事。
十八银行信息咨询业务基本分类。
(一)评估类信息咨询业务
根据经营管理的实际需要,评估类信息咨询业务还可以进一步划分为工程项目评估、企业信用等级评估与验证企业注册资金。
工程项目评估的主要内容包括:
项目建设必要性评估、项目可行性评估、项目设计与技术评估、项目财务预算与投资计划评估、项目企业经济效益评估、项目社会经济效益评估、项目不确定性评估、工程项目评估结论与建议等。
企业信用等级评估主要涉及两方面内容:
一是设置评估指标与评分标准。
验证企业注册资金主要涉及三方面内容:
一是验证企业注册资金的真实性,即企业注册资金必须是自有资本与实有资本。
二是验证企业注册资金来源的合法性,即企业注册资金来源必须符合国家法律以及国家监管部门所制定法规的具体要求。
三是出具规范的验资证明。
(二)委托中介类信息咨询业务
根据经营管理的实际需要,委托中介类信息咨询业务还可以进一步划分为技术贸易中介信息咨询、资信信息咨询与专项信息咨询。
技术贸易中介信息咨询是指银行以中间人的身份或者立场,实事求是的评价与介绍技术项目,协助交易双方鉴定技术内容,协助交易双方商谈技术交易的价格与方式以及签订交易合同,督促或者监督交易双方履行合同条款。
为了保证服务的有效性,除了提供技术咨询以外,银行应该主动与具体的参与技术转让、技术开发、技术服务与技术协作等过程。
资信信息咨询是指银行以中间人的身份接受客户的委托对其交易对方的资质与信用程度进行查询并做出客观评估。
资信信息咨询的具体内容或者委托方希望了解交易对方的具体内容主要包括:
企业基本概况、自有资金与财务状况、企业信用等级、技术力量与经营情况、企业市场地位、企业发展前景等。
专项信息咨询是指银行根据客户的委托对某一经济专题进行市场调查并相应的咨询结论与咨询报告。
(三)综合类信息咨询业务
根据经营管理的实际需要,综合类信息咨询业务还可以进一步划分为企业管理信息咨询与常年经济信息咨询。
企业管理信息咨询是指银行根据客户的委托对企业管理过程进行科学的定性分析与定量分析,从中找出客观存在的基本问题,针对问题提出相应的解决办法或者操作方案并在实施过程中予以指导或者帮助。
企业管理信息咨询通常包括全面管理信息咨询与专项管理信息咨询。
常年经济信息咨询是指银行利用其所拥有的信息网络与信息资源,采用常年提供信息资料、定期召开信息发布会与不定期举办技术培训等方式,向客户及时与准确的输送各种动态与静态的经济信息。
注:
在银行具体的经营过程中,信息咨询业务还可以采用其他标准进行划分。
例如按照委托客户身份的不同,银行信息咨询业务一般可以划分为政府部门的咨询委托、企业
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