税务会计课程教案5.docx
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税务会计课程教案5
课程名称:
《税务会计》
目录
任务一增值税会计核算
任务单1增值税账务处理
任务单2增值税纳税申报表附列资料(表一)
任务单3增值税纳税申报表附列资料(表二)
任务单4应交税费---应交增值税
任务二消费税会计核算
任务单消费税会计核算
任务成果1
任务成果2
任务三企业所得税会计核算
任务单1企业所得税计算过程
任务单2中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表
任务四其他税种会计核算
任务单其他税种
任务单1(第组)
任务内容
增值税账务处理(课本43页)
任务要求
1、按照业务类型辨析增值税的类型
2、分别计算进项税、销项税并进行账务处理
3、登记应交税费-已交增值税账户
增值税
进项税/进项税转出
(购入)
销项税
(销售)
增值税
计算
(按题号)
账户登记
应交税费-已交增值税
借方
贷方
小组成员
完成时间
组长
任务成果
小组:
组长:
日期:
增值税
进项税/进项税转出
(购入)
销项税
(销售)
增值税账务
处理
发票
记录
任务单2增值税纳税申报表附列资料(表一)
一、按适用税率征收增值税货物及劳务的销售额和销项税额明细
序号
应税货物
应税劳务
小计
例题号
销售类型
销售额
税率
销项税额
例题号
销售类型
销售额
税率
销项税额
销售额
销项税额
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
注:
销售类型---一般销售、特殊销售、视同销售
任务单3增值税纳税申报表附列资料(表二)
本期进项税额明细
序号
税法允许抵扣的进项税额
本期进项税额转出
小计
例题号
业务
类型
发票
类型
税率
进项税额
例题号
进项税转出
类型
进项税额
允许抵扣进项税额合计
进项税额转出合计
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
注:
进项税转出类型---非正常损失、非应税项目用、集体福利等。
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- 关 键 词:
- 税务 会计 课程 教案