个人理财思考题.docx
- 文档编号:11353022
- 上传时间:2023-02-28
- 格式:DOCX
- 页数:25
- 大小:498.57KB
个人理财思考题.docx
《个人理财思考题.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《个人理财思考题.docx(25页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
个人理财思考题
个人理财思考题
1、什么是个人理财(规划)?
它主要包括哪些内容?
你怎样看待个人理财规划师这一职业?
个人理财是指个人或家庭根据客观情况和财务资源(包括存量资源和预期资源增长)而制定的旨在实现人生各阶段目标,包括从出生到死亡的一整套相互协调的理财规划。
(2页)
内容:
1基本规划:
现金储蓄规划、证券投资规划、保险规划、税收规划
2专题规划:
婚育规划、教育规划、购房规划、养老规划、遗产规划
2、请结合个人(家庭)生命周期理论谈谈生命周期的各个阶段个人理财规划的目的和内容。
重要表格!
生命周期理论假定一个典型的理性消费者,以整个生命周期为单位计划自己和家庭的消费和储蓄行为,实现家庭拥有资源的最佳配置。
它需要考虑过去积蓄的财富、现在的收入、将来的收入以及可预期的支出、工作时间、退休时间等诸多因素,然后决定一生中的消费和储蓄,以使消费水平在一生中保持在一个相当稳定的状态而不至于出现大的波动。
理财师应当以此为基础,为客户制定适合的理财规划方案。
3、有哪些家庭储蓄工具,各有什么特点?
什么是外汇理财、期货理财和黄金理财?
(一)银行储蓄的种类
1、活期储蓄存款:
不受金额和存期的限制,适合待用款存储。
目前的年利率为0.36%。
2、定期储蓄:
约定存款期限,一次活在存期内按期分次存入本金,整笔或分期、分次支取本金或利息的一种储蓄。
整存整取:
一年期利率2.25%
零存整取整存零取存本取息:
一年期利率1.71%
3、定活两便储蓄:
不约定存期,银行根据客户存款的实际存期按规定计息。
适合存额较大,存期不确定,要求方便、保息的储存。
按一年以内定期整存整取同档次利率打6折。
4、通知存款:
不确定存期,支取时需要提前通知金融结构约定提取金额和日期的存款。
一般要求5万元起步。
一天通知存款的利率为0.81%,七天通知存款的利率是1.35%。
例如,某人在股市低迷的时候将100万炒股的资金存入七天通知存款2个月,可获得的利息比活期存款利息高出100万元*60天*(1.35%-0.36%)/360=1650元。
5、教育储蓄:
需要以小学四年级以上的学生实名开户,每月存入固定的金额(50元起步),本金累计不超过2万元的存款。
存期可分为1年、3年、6年。
存款到期,凭存款人接受非义务教育的入取通知书或学校开具的证明,可享受整存整取的利率,同时利息免征利息税。
存款期间如有遗漏,则次月可补足,否则视同违约,之后视同活期存款计息,不享受利息免税。
4、家庭金融投资的三大原则是什么?
如何构建家庭金融投资组合?
价值投资
a)要物有所值,不要被表象迷惑
分散投资
b)在金融品种上要分散,存款、股票、基金搭配投资,同一品种也可以多分散投资
长期投资
c)交易不能太频繁,否则手续费很高,抵消盈利
构建投资组合的策略:
1、一百减去年龄的组合策略
如果你现在年龄60岁,则应该将资金的40%投资在股票上,其余60%投资风险较低的其他金融资产。
2、根据年龄段来确定投资策略
青年段:
偏于激进型的投资策略,多投资一些高风险工具
中年段:
偏于稳健型的投资策略,保值增值
老年段:
偏于保守的方式,保持现金流用于生活和健康
3、细分年龄段与特点的资产配置策略
重要表格!
储蓄的运用策略
(一)提高家庭储蓄的方式
1、增加家庭收入
努力工作,作出业绩,晋升加薪
兼职,增加收入
寻找新工作,以改善收入
自行创业增加收入
2、降低家庭生活支出
节俭,少上餐馆少买服装和短期内不用的东西
善用折扣
多使用大众交通工具
制定支出预算,对大额消费和旅游等事前计划
使用公共资源,节省休闲支出
3、增加理财收入,降低理财支出
利用经济环境的变化(利率提高、股市上升、房租上扬等)增加收入
理财中善于进行纳税规划,节约税金
寻找合适自己状况的政策性低利贷款或首次买房贷款
以租代购,以租房来代替买房
保险单调整,将储蓄险调整为保障型寿险,在同等保额下降低保费支出
重要表格!
5、案例分析:
年收入10万元的家庭金融投资规划。
6、家庭风险有哪些?
什么是保险?
人身保险和财产保险有哪些常见的种类,各有什么特点?
结合生命周期理论,人的各个生命周期应考虑购买哪些保险?
家庭风险就是在一定时间内,家庭遭受损失的不确定性。
保险是风险管理的一种重要手段,是发生损失后预先安排的一种经济补偿制度,或是保险人与被保险人间的一种法律关系。
人身保险:
如寿险、年金、残疾保险、健康险
财产保险:
以财产及其相关利益为保险标的。
广义的包括财产损失风险、责任保险和保证保险,狭义的包括火灾保险、海上保险、农业保险
重要表格!
7、了解我国个人所得税法规定的征税范围、应税项目、税率以及减免税项目。
(1)工资、薪金所得。
以纳税人取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职有关的其他所得。
纳税起征点:
2000元。
(属于境外收入的起征点4800元)
9级超额累进税率计算应纳税额,税率表见192页表10-2
年终奖金的所得税计算
例3:
李先生每月工资3000元(超过起征点),年终奖金获得30000元,则年终奖金应纳税额:
1、计算使用税率:
30000/12=2500,适用15%的税率
2、应纳所得税额=30000*15%-175=4325元
例4:
王先生每月工资1400元(未达起征点),年终奖金10000元,则:
1、适用税率:
【10000-(2000-1400)】/12=783.3,适用10%的税率
2、应纳所得税额=(10000-600)*10%-25=915元
劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得
每次收入不超过4000元,减除费用800;超过4000元的减除20%的费用,余额为应纳税额
税率20%
8、个人税务筹划的目的是什么?
应把握哪些税务筹划的原则?
有哪些个人税务筹划的策略和方法?
税务筹划就是合理避税或节税的策划。
是指纳税人依据税法规定的优惠政策,采取合法手段,最大限度地享用优惠条款,以达到减轻税务负担的合法行为。
原则:
1、合法性原则2、节税效益最大化原则(目的性原则)3、筹划性原则4、综合性原则
策略:
1、收入分解转移
将收入从高税率向低税率收入转移,如利用超额累进税率制度,尽量往低税率靠拢(工资薪金、个体收入、劳务报酬等)
分项、分处确定收入,获得低税率
2、分次申报纳税
不要集中申报,要分次申报,税率低
3、收入转移
投资相关收入在家庭成员之间转移,如租金、利息、股利等
采用合伙、家庭信托、赠与、销售等方式
4、收入延期筹划
将本纳税年度的收入延迟到下一年度
将以后期间抵扣额提前到本年纳税年度
5、投资于资本利得
投资收益只有在实际获得(以现金形式)才需要纳税,因此,股票、资产等增值可以不纳税,延迟纳税
6、资产销售时机筹划
调整资产出售时间,以获得税负最小的效应
7、充分利用税负抵减
社会捐赠、政治捐款、残疾人收入、教育培训费、儿童保育、离婚赡养、法律费用的抵减应税额
9、案例分析:
掌握几种税务筹划的典型情况:
六种
以上两大类的计算比较重要!
!
!
!
!
!
10、什么是家庭教育(投资)规划?
家庭教育投资规划中常见的投资工具有哪些?
(了解概念)
家庭教育投资:
就是家庭对子女教育的花费以及受教育者本人对学习过程中各项资金的投入。
教育投资规划工具:
长期工具——传统工具
定期投资基金、定息债券、子女教育保险、教育储蓄
长期工具——其他工具
政府债券、大额存单、公司股票与债券、教育信托基金、证券投资基金等
短期工具——助学贷款等
11、案例:
张先生家庭出国留学教育规划案例(没讲)
12、什么是住房抵押贷款?
它有什么特点?
它有哪些还款方式?
(掌握基本概念)
住房抵押贷款:
是指自然人在购买住房时,以购买的住房产权或银行认可的其他担保方式为抵押,作为偿还贷款的保证而向银行申请的商业性贷款。
特点:
面向个人;与住房购买装修等相关
期限长,数额大;定价方式灵活(固定利率和浮动利率)
分期付款还款;以房产作为抵押
受到政府严格监管
还款方式:
期满一次性还款
建立偿债基金:
平时归还利息,建立基金,到期一次性还本。
分期偿还:
等额本金还款法:
每月摊还本金相同,利息前多后少
等额本息还款法:
每月摊还的本利和相等,利息前少后多
组合还款法
设定最低还款金额,弹性还款总额法
13、什么是养老保险?
我国目前实施的养老保险制度包含哪些层次的养老保险?
养老保险是指国家和社会根据一定的法律和法规,为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的退休年龄,或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一项社会保险制度。
我国目前建立了包括社会基本养老保险、企业补充性养老保险和个人储蓄性养老保险三个层次的保险制度。
14、什么是遗产,它有哪些转移方式?
关键的遗产关系人有哪些?
(了解)
遗产是指公民死亡时遗留的可依法转移给他人所有的个人合法财产,也可以是尚未归还的遗留债务。
法定继承
公民死亡后,由法律规定的他的一定范围的亲属,依法承受死者的财产权利和义务。
遗嘱继承
被继承人在遗嘱中具体指定继承人范围和继承的财产范围
遗赠扶养协议
抚养人必须履行对被继承人的扶养义务后才能获得其遗产馈赠。
无人继承或无人受遗赠的遗产:
归国家或组织
遗嘱订立人
是制定遗嘱的人,他通过制定遗嘱将自己的遗产分配给他人。
——遗产规划的服务对象
三大要求:
年龄达到成年人标准、精神能个状态合乎法律规定(知道他在做什么)、环境要求不被胁迫制定
受益人
指当事人在遗嘱中指定的接受其遗产的个人和团体。
不一定是配偶、子女等亲人
遗嘱执行人
负责执行遗嘱指示的人,也称为当事人代表,代表遗嘱订立人利益,按照遗嘱规定对其财产进行分配和处理。
——必须可靠
15、什么是遗产规划?
它有哪些常用工具?
(了解)
遗产规划就是指当事人在其生前有意识地通过选择遗产规划工具,制定遗产计划,将拥有的各种资产和负债进行妥当安排,以确保在自己去世或丧失行为能力时,遗产能按照自己的愿望作出有效分配,以尽可能实现个人为其家庭(或相关他人)所确立目标的安排。
1、遗嘱:
遗嘱人对其死亡后欲行事务提出的一种具有法律效力的强制性的声明
正式遗嘱:
遗嘱订立人签名,两人或以上证人签字,受益人不能作证。
手写遗嘱:
本人签名,没有律师等相关证人,但经过公证可以成为正式遗嘱。
口述遗嘱:
病危时才成立。
两个以上的见证人,一般不承认。
重要内容是规定遗嘱遗产。
遗嘱检查、争议等事项
理财师应提醒客户在遗嘱中列出必要的补遗条款。
2、遗产委托书
授权当事人指定的一方在一定条件下代表当事人指定其遗产的订立,或直接对当事人遗产进行分配。
3、遗产信托
它是一种法律契约,当事人通过提产信托指定自己和他人管理自己的部分或全部遗产,从而实现与遗产规划有关的各种目的。
遗产信托基金,交由托管人管理,将基金收益分配遗产受益人,但可限制其动用基金的权利。
4、人寿保险
生前通过购买人寿保险减少遗产资金,但可通过保险赔偿增加收入保障等。
——注意遗产税
5、捐赠
当事人在生存期间将自己的财产转增给社会或他人的一种行为。
主要的动机可能是减轻税负——考虑遗产和赠与哪种税负轻就选哪种方式
6、最后指令书
帮助遗产管理更好的管理遗产,在遗嘱之外订立的文件,主要是死者希望其死后别人按其意志执行,但又不便在遗嘱中写明的各种事项。
16、案例:
房产继承税收筹划案例292
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 个人 理财 思考题