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3D打印材料项目财务分析概述
3D打印材料项目
财务分析概述
xxx(集团)有限公司
第一章项目基本情况
一、项目名称及建设性质
(一)项目名称
3D打印材料项目
(二)项目建设性质
本项目属于新建项目
二、项目承办单位
(一)项目承办单位名称
xxx(集团)有限公司
(二)项目联系人
杜xx
(三)项目建设单位概况
公司依据《公司法》等法律法规、规范性文件及《公司章程》的有关规定,制定并由股东大会审议通过了《董事会议事规则》,《董事会议事规则》对董事会的职权、召集、提案、出席、议事、表决、决议及会议记录等进行了规范。
企业履行社会责任,既是实现经济、环境、社会可持续发展的必由之路,也是实现企业自身可持续发展的必然选择;既是顺应经济社会发展趋势的外在要求,也是提升企业可持续发展能力的内在需求;既是企业转变发展方式、实现科学发展的重要途径,也是企业国际化发展的战略需要。
遵循“奉献能源、创造和谐”的企业宗旨,公司积极履行社会责任,依法经营、诚实守信,节约资源、保护环境,以人为本、构建和谐企业,回馈社会、实现价值共享,致力于实现经济、环境和社会三大责任的有机统一。
公司把建立健全社会责任管理机制作为社会责任管理推进工作的基础,从制度建设、组织架构和能力建设等方面着手,建立了一套较为完善的社会责任管理机制。
公司秉承“以人为本、品质为本”的发展理念,倡导“诚信尊重”的企业情怀;坚持“品质营造未来,细节决定成败”为质量方针;以“真诚服务赢得市场,以优质品质谋求发展”的营销思路;以科学发展观纵观全局,争取实现行业领军、技术领先、产品领跑的发展目标。
公司坚持提升企业素质,即“企业管理水平进一步提高,人力资源结构进一步优化,人员素质进一步提升,安全生产意识和社会责任意识进一步增强,诚信经营水平进一步提高”,培育一批具有工匠精神的高素质企业员工,企业品牌影响力不断提升。
三、项目实施的可行性
(一)长期的技术积累为项目的实施奠定了坚实基础
目前,公司已具备产品大批量生产的技术条件,并已获得了下游客户的普遍认可,为项目的实施奠定了坚实的基础。
(二)国家政策支持国内产业的发展
近年来,我国政府出台了一系列政策鼓励、规范产业发展。
在国家政策的助推下,本产业已成为我国具有国际竞争优势的战略性新兴产业,伴随着提质增效等长效机制政策的引导,本产业将进入持续健康发展的快车道,项目产品亦随之快速升级发展。
四、项目建设选址
本期项目选址位于xxx,占地面积约11.00亩。
项目拟定建设区域地理位置优越,交通便利,规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备,非常适宜本期项目建设。
五、建筑物建设规模
本期项目建筑面积10527.13㎡,其中:
主体工程6866.27㎡,仓储工程1304.37㎡,行政办公及生活服务设施1162.61㎡,公共工程1193.88㎡。
六、项目总投资及资金构成
(一)项目总投资构成分析
本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。
根据谨慎财务估算,项目总投资3349.62万元,其中:
建设投资2642.62万元,占项目总投资的78.89%;建设期利息32.33万元,占项目总投资的0.97%;流动资金674.67万元,占项目总投资的20.14%。
(二)建设投资构成
本期项目建设投资2642.62万元,包括工程费用、工程建设其他费用和预备费,其中:
工程费用2233.40万元,工程建设其他费用343.42万元,预备费65.80万元。
七、资金筹措方案
本期项目总投资3349.62万元,其中申请银行长期贷款1319.63万元,其余部分由企业自筹。
八、项目预期经济效益规划目标
(一)经济效益目标值(正常经营年份)
1、营业收入(SP):
6500.00万元。
2、综合总成本费用(TC):
5451.54万元。
3、净利润(NP):
764.82万元。
(二)经济效益评价目标
1、全部投资回收期(Pt):
6.27年。
2、财务内部收益率:
15.92%。
3、财务净现值:
118.96万元。
九、项目建设进度规划
本期项目按照国家基本建设程序的有关法规和实施指南要求进行建设,本期项目建设期限规划12个月。
十四、项目综合评价
主要经济指标一览表
序号
项目
单位
指标
备注
1
占地面积
㎡
7333.00
约11.00亩
1.1
总建筑面积
㎡
10527.13
容积率1.44
1.2
基底面积
㎡
4473.13
建筑系数61.00%
1.3
投资强度
万元/亩
224.28
2
总投资
万元
3349.62
2.1
建设投资
万元
2642.62
2.1.1
工程费用
万元
2233.40
2.1.2
工程建设其他费用
万元
343.42
2.1.3
预备费
万元
65.80
2.2
建设期利息
万元
32.33
2.3
流动资金
万元
674.67
3
资金筹措
万元
3349.62
3.1
自筹资金
万元
2029.99
3.2
银行贷款
万元
1319.63
4
营业收入
万元
6500.00
正常运营年份
5
总成本费用
万元
5451.54
""
6
利润总额
万元
1019.76
""
7
净利润
万元
764.82
""
8
所得税
万元
254.94
""
9
增值税
万元
239.19
""
10
税金及附加
万元
28.70
""
11
纳税总额
万元
522.83
""
12
工业增加值
万元
1785.15
""
13
盈亏平衡点
万元
2922.16
产值
14
回收期
年
6.27
含建设期12个月
15
财务内部收益率
15.92%
所得税后
16
财务净现值
万元
118.96
所得税后
第二章行业背景分析
3D打印能够一次创造大量的定制产品,既可以节省时间,又可以减少浪费,还能够节约成本,因此近几年3D打印技术不断完善,材料创新也在层出不穷,已在航空航天、汽车、消费电子、医疗等领域备得到广泛应用。
3D打印行业快速的发展,带动3D打印材料市场需求持续增长,3D打印材料行业发展前景较好。
从目前3D打印材料的细分市场来看,塑料仍旧是占比最高的3D打印材料,占总耗材的46%;其次就是金属耗材,占比约为40%。
虽然塑料仍旧占据3D打印材料的重要地位,但由于金属3D打印拥有无模化可定制的优势,在打印效率和打印质量上比传统加工工艺的效果要好,因此,相对而言,金属材料具有更大的发展潜力。
在3D打印行业快速发展带动下,近五年来3D打印材料维持着25%左右的增速。
但随着3D打印行业技术的完善,其应用材料范围不断拓展,未来全球3D打印材料市场将会继续保持稳定增长的趋势。
且在下游建筑、工业机械、汽车,航空航天、牙科和医疗产业的快速发展带动下,3D打印材料市场需求持续增长,2019年3D打印材料行业继续保持快速增长,市场规模超过36亿美元。
在3D打印逐渐完成商业化布局以后,3D打印材料重要性越发凸显,需求也持续提升。
我国3D打印材料已基本能够满足各产业需求,但在高性能金属粉末耗材依然依赖进口。
但随着国内相关企业加大研究力度,目前本土航迈特、飞而康、钢研高纳、顶立科技等公司已能够提供高质量金属粉末。
总体来看,我国3D打印材料行业集中度仍旧较低,未来需要通过合并、兼并、走集约化、规模化经营,提高生产技术水平加快新产品的开发和应用领域的扩大,加大自身竞争能力。
随着3D打印行业在各领域中的应用,3D打印材料市场需求持续增长,行业发展前景较好。
目前我国3D打印材料企业总体生产水平偏低,在国际市场中竞争力较弱,未来我国3D打印材料企业需要不断扩大生产规模,提升生产技术。
第三章宏观环境分析
建设高质高效、持续发展的经济发展强市。
经济保持平稳较快增长,产业结构优化升级,实体经济不断壮大,质量效益明显提高。
创新驱动成为经济社会发展的主要动力,科技创新能力明显增强。
区域协同发展取得明显成效,开放型经济达到新水平。
产业强市成效显著,项目建设鳞次栉比,传统产业优化升级,新兴产业蓬勃兴起,现代农业和服务业迅猛发展、蒸蒸日上,市域综合经济实力和影响力迈上新台阶。
建设生态良好、环境优美的秀美生态城市。
城镇化进程进一步加快,中心城区综合服务功能大幅提升,中小城市和特色小城镇格局基本形成,城镇化率达到60%以上。
生态文明建设加快推进,具备条件的农村基本建成美丽乡村。
节约型社会、循环经济深入发展,主要污染物减排如期实现省下达目标任务,森林覆盖率大幅提升,环境质量明显改善,经济、人口与资源环境相协调的发展格局初步形成。
第四章公司概况
一、公司基本信息
1、公司名称:
xxx(集团)有限公司
2、法定代表人:
杜xx
3、注册资本:
550万元
4、统一社会信用代码:
xxxxxxxxxxxxx
5、登记机关:
xxx市场监督管理局
6、成立日期:
2016-10-3
7、营业期限:
2016-10-3至无固定期限
8、注册地址:
xx市xx区xx
9、经营范围:
从事3D打印材料相关业务(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。
)
二、公司主要财务数据
表格题目公司合并资产负债表主要数据
项目
2020年12月
2019年12月
2018年12月
资产总额
1431.63
1145.30
1073.72
负债总额
487.12
389.70
365.34
股东权益合计
944.51
755.61
708.38
表格题目公司合并利润表主要数据
项目
2020年度
2019年度
2018年度
营业收入
2862.69
2290.15
2147.02
营业利润
554.07
443.26
415.55
利润总额
469.17
375.34
351.88
净利润
351.88
274.47
253.35
归属于母公司所有者的净利润
351.88
274.47
253.35
第五章财务分析概述
一、财务分析的基本原则
财务分析应遵循以下基本原则:
(一)费用与效益计算范围的一致性原则
为了正确评价项目的获利能力,必须遵循项目的直接费用与直接效益计算范围的一致性原则。
如果在投资估算中包括了某项工程,那么因建设了该工程而使企业增加的效益就应该考虑,否则就会低估了项目的效益;反之,如果考虑了该工程对项目效益的贡献,但投资却未计算进去,那么项目的费用就会被低估,从而导致高估了项目的效益。
只有将投入和产出的估算限定在同一范围内,计算的净效益才是投人的真实回报。
(二)费用与效益识别的有无对比原则
有无对比是项目评价中通用的费用与效益识别的基本原则。
项目评价的许多方面都需要遵循这条原则,采用有无对比的方法进行,财务分析也不例外。
所谓“有”是指实施项目后的将来状况,“无”是指不实施项目时的将来状况。
在识别项目的效益和费用时,须注意只有“有无对比”的差额部分才是由于项目的投资建设增加的效益和费用,即增量效益和费用。
因为即使不实施该项目,现状也很可能发生变化。
例如农业灌溉项目,若没有该项目,将来的农产品产量也会由于气候、施肥、种子、耕作技术的变化而变化;再如计算交通运输项目效益的基础—运输量,在无该项目时,也会由于地域经济的变化而改变。
采用有无对比的方法,就是为了识别那些真正应该算做项目效益的部分,即增量效益,排除那些由于其他原因产生的效益;同时也要找出与增量效益相对应的增量费用,只有这样才能真正体现项目投资的净效益。
有无对比不仅适用于依托老厂进行的改扩建与技术改造项目的增量盈利能力分析,对于新建项目,也同样适用该原则。
对于新建项目,通常可认为无项目与现状相同,其效益与费用均为零。
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