cfp真题.docx
- 文档编号:11336632
- 上传时间:2023-02-27
- 格式:DOCX
- 页数:21
- 大小:28.78KB
cfp真题.docx
《cfp真题.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《cfp真题.docx(21页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
cfp真题
请根据案例1的背景信息回答第1-18题:
1.按市场价值计价,2009年初老纪家庭资产负债表的净值为()。
A.1683900元B.1618000元
C.1613000元D.1689500元
2.下列关于老纪一家当前财务状况的分析,符合实际情况的是()。
A.老纪一家紧急备用金高于6个月家庭开支,暂时不需调整
B.老纪一家财务杠杆率低,可考虑增加负债以加速资产积累速度
C.老纪一家保障不足,应增加国家基本养老保险和商业保险
D.老纪一家投资性资产占比低,需增大投资性资产比例
3.老纪一家2008年月税后可支配工资收入为()。
(为计算方便,2008年全年工资薪
金所得费用扣除标准均为每人每月2000元,2008年老纪夫妇社保缴费基数均为当年工
资收入。
)
A.6600元B.7900元C.5727元D.4200元
4.如果2009年底老纪将房产A按市值转让,假设该地区房产转让时按照实际征收率1%核
定征收个人所得税,则转让房产A可获得的净现金流为()。
A.357788元B.343312元
C.309476元D.543312元
5.金融理财师高平在为老纪一家作规划的过程中存在着以下行为,其中违反了《金融理财
师职业道德准则》或《金融理财师执业操作准则》的是()。
A.高平向老纪一家收取了报告撰写费,同时还按服务时间收取了顾问费,并就收费方式
向老纪进行了披露
B.高平向老纪推荐了一名保险顾问,并告知老纪该顾问是自己的弟弟
C.高平在为老纪配置投资产品过程中,同等条件下优先考虑自己所在银行代理的基金
D.高平向老纪销售其所代理的某理财产品时,没有告知可从中获得的佣金
6.金融理财师高平在用Excel表对老纪一家作生涯仿真时,误将自用房产算入了理财准备,这会带来什么后果?
()
A.高估内部报酬率,导致高平有可能建议老纪开源节流,对理财方案进行调整。
B.高估内部报酬率,导致高平有可能建议老纪增加家庭支出,提高生活质量,并提早进
行有关遗产规划的准备。
C.低估内部报酬率,导致高平有可能建议老纪开源节流,对理财方案进行调整。
D.低估内部报酬率,导致高平有可能建议老纪增加家庭支出,提高生活质量,并提早进
行有关遗产规划的准备。
7.金融理财师高平在对老纪一家作生涯仿真时,发现某个理财方案的内部报酬率超过12%,
高平准备对理财方案做出调整,请问下列做法中通常不予考虑的有()。
①.推迟女儿接受高等教育的时间
②.延后退休
③.提早退休以享受生活
④.增加社保缴费额,以增加退休金收入
A.②、④B.①、④
C.①、③D.①、③、④
8.金融理财师高平在对某个理财方案进行敏感性分析时发现,当投资报酬率为7.5%时,该
方案下老纪家庭的理财资源现值超过目标需求现值。
以下说法正确的是()。
A.当投资报酬率为7%时,该方案下老纪一家在生涯仿真表中最后一年末的理财准备金
会表现为负值
B.当投资报酬率为8%时,该方案下老纪一家在生涯仿真表中最后一年末的理财准备金
会表现为正值
C.以该方案对老纪一家作生涯仿真分析时,内部报酬率不低于7.5%
D.该方案下如果老纪一家投资组合的期望报酬率高于7.5%,则其生涯仿真表上各年末
的理财准备金一定表现为正值
9.金融理财师高平在对老纪一家做资产配置时建议选择股票基金、债券基金和国库券,三
种资产所占比例分别为45%、35%和20%。
已知各资产的期望收益率和标准差如下表:
股票基金债券基金国库券
期望收益率10%6%3%
标准差15%10%0
假定此资产组合的收益率服从正态分布,已知对于正态分布有如下特点:
置信概率置信区间
68%[E(R)-1σ,E(R)+1σ]
95%[E(R)-2σ,E(R)+2σ]
99.75%[E(R)-3σ,E(R)+3σ]
股票基金与债券基金的相关系数为0.6,则该资产组合的报酬率不低于()的概率
为97.5%。
A.-11.36%B.-7.20%C.16.00%D.15.36%
10.按上题的金融资产配置方案,金融理财师高平为老纪一家测算的生涯仿真表部分数据如
下表。
如果金融理财师高平采取恒定混合法,每年末帮助老纪一家调整资产组合配置,
那么在2012年初老纪一家的资产组合中,预期股票基金与债券基金市值分别为()。
时间净现金流量年末理财准备
2010-29000215460
201131250?
A.90888元和70691元
B.147500元和114723元
C.129519元和100737元
D.118000元和91778元
11.金融理财师高平在用Excel表为老纪一家作生涯仿真时遇到了一些疑惑,以下是其他金
融理财师的相关说法,其中正确的是()。
A.将投资性房产的净值放入生涯仿真表的期初理财准备中,同时将未来的房租收入计入
各年的现金流入
B.如果老纪不考虑变现投资性房产,则不能将房产的升值部分计入现金流入
C.如果生涯仿真表中漏算了养老金收入,将导致低估内部报酬率
D.列在生涯仿真表中的收入与支出项目的,绝大多数都是现值
12.2009年初某出版社看中了老纪正在创作的一份书稿,愿支付稿费8万元,老纪预计写作
过程中会有2万元费用产生。
出版社提供以下2种付费方式供老纪选择:
1)直接支付稿酬8万元;
2)支付6万元稿费,另报销费用2万元。
则方案2比方案1少缴税款()。
A.2060元B.2140元C.2240元D.3200元
13.如果老纪以目前的基金与国债合计170000元作为女儿高等教育准备金,不足部分拟定
期定额投资某基金。
若投资报酬率预估为6.5%,要恰好实现女儿高等教育目标,从2009
年初开始到女儿上大学前的6年间,每月底还需定期定额投入()。
(以女儿6年后
读大学4年22岁出国留学2年计算,答案取最接近值)
A.5252元B.4300元C.2394元D.3420元
14.只考虑工资收入,假设老纪税费后收入的年增长率是5%,老纪一家的投资报酬率为6.5%,
按生命价值法计算,老纪的应有保额约为()。
(为计算方便,假设2008年全年的工
资薪金所得费用扣除标准为每人每月2000元,收入、支出均在期初发生。
答案取最接
近值)
A.30万元B.40万元C.45万元D.60万元
15.在做保险规划时,老纪希望保额为自己2008年税前年工资收入的10倍,保费支出为自
己2008年税前年工资收入的10%。
依老纪目前年龄,缴费15年的15年期定期寿险每年保费48元/万元保额,缴费15年的终身寿险每年保费400元/万元保额,若老纪仅购买定期寿险和终身寿险,则合理保额为()。
(答案取最接近值)
A.定期寿险80554元,终身寿险459446元
B.定期寿险735000元,终身寿险470000元
C.定期寿险576000元,终身寿险65000元
D.定期寿险460227元,终身寿险79773元
16.金融理财师高平考虑向老纪推荐投资连结保险,并就投资连结保险的特点向老纪作了下
述介绍,其中错误的是()。
A.老纪如果投保投资连结保险,在确定其个人账户投资组合时,需考虑老纪一家的风险
承受能力
B.老纪如果投保投资连结保险,其支付的计划保费第1年附加费用率最高,而后逐年递
减
C.老纪如果投保投资连结保险,其支付的增额保费每年缴费可增减
D.老纪如果投保B型保单,出险后受益人获得的保险金为保单账户价值与保额二者相比
较高者
17.李贤所在企业受金融危机影响严重,计划裁员,将于2009年初解除李贤与企业的劳动合
同。
则按《劳动合同法》的规定,企业至少应支付李贤经济赔偿金()。
A.45885元B.45470元C.27600元D.28980元
18.如果老纪的缴费工资指数一直为2.3,缴费年限含视同缴费年限为25年,根据老纪的工
作和社会保险情况,如果老纪60岁退休,则其退休后第一年每月可领取的国家基础养老
金为()。
(假设社平工资按年增长)
A.1972.25元B.2174.55元C.1256.66元D.1304.73元
请根据案例2的背景信息回答第19-38题:
19.金融理财师小张的朋友薛岩正参加国际金融理财师CFP资格认证培训。
为帮助薛岩更好
地理论联系实际,小张未经孟女士同意就将编制好的孟女士家庭资产负债表及收支储蓄
表给薛岩学习参考。
根据《金融理财师职业道德准则》,小张的上述行为违反了()。
A.保守秘密原则
B.恪尽职守原则
C.客观公正原则
D.专业胜任原则
20.分析孟女士的家庭财务,下列叙述正确的是()。
A.流动性资产适当,足以负担三个月的支出
B.自用性资产占总资产的比重在一半以上,偏高
C.理财收入偏低,导致财务自由度偏低
D.家庭开销过高,导致储蓄率偏低
21.孟女士2008年度每月租金收入应缴纳税款共为()。
(暂不考虑印花税)
A.523元B.864元C.598元D.374元
22.改制前,孟女士从加盟店获得的特许权使用费收入应缴纳以下所列的哪几项税()。
①.营业税②.企业所得税
③.个人所得税④.增值税
⑤.城市维护建设税⑥.教育费附加
A.①、②B.①、③、⑤、⑥
C.②、④D.③、④、⑤、⑥
23.2008年孟女士从加盟店获得的特许权使用费收入应缴纳个人所得税()。
A.241920元B.256000元
C.278640元D.295420元
24.假设孟女士在孟然休闲美容连锁店不领取工资,且假设2008年全年个体工商户业主的生
计费用扣除标准均为2000元/人月,则2008年孟女士的6家自营店共需缴纳个人所得税()。
(根据税法规定,个人通过非盈利的社会团体、国家机关向农村义务教育的捐赠,准予在税前的所得额中全额扣除)
25.2008年孟女士担任嘉宾主持获得的收入应缴纳个人所得税()。
A.49920元B.50880元C.62520元D.92840元
26.下列方案中可合法降低孟女士所得税负担的是()。
A.由企业与加盟店签约,将特许权使用费收入转为个人独资企业的收入,比照个体工商
户生产、经营所得计算缴纳个人所得税
B.将自用汽车转卖给企业,购车费用列为企业当期费用开支
C.将自用汽车租给企业使用,月租金2000元,司机薪资、养车费用与租金费用列为企
业开支
D.每年捐赠的10万元改为支付给电影公司的企业赞助文化演出费用答案:
C
27.若孟女士的个人独资企业在2009年初改制为有限责任公司,届时公司的企业所得税率
为25%。
预计2009年企业税前利润与2008年相同。
改制后孟女士给自己计发月工资
50000元,并经税务机关认定为合理的工资支出;孟女士持股100%,假设企业税后收
入100%分红。
请问2009年改制后与未改制前的2008年相比,所得税差异为()。
(不考虑特许权使用费所得、劳务报酬所得及房屋租赁所得,忽略捐赠支出。
另假设企
业改制后孟女士可税前扣除的社保支出为每月1000元。
2008年个人投资者的生计费用
扣除标准为24000元/年,工资薪金所得的费用扣除标准为每人每月2000元)
A.改为公司后所得税负担比个人独资企业时增加25.39万元
B.改为公司后所得税负担比个人独资企业时增加29.34万元
C.改为公司后所得税负担比个人独资企业时减少70.62万元
D.改为公司后所得税负担比个人独资企业时减少39.45万元
28.2009年孟女士打算在上海开设精品美容休闲中心,需投资800万元,其中50%可用自有
资金支付,其它需向银行借款,借贷利率7%,每年底支付利息,五年后一次性偿还本金。
精品美容休闲中心未计利息前的销售利润率为40%,如果孟女士自有资金的必要收益率
为13%,以五年投资期来算,若五年后的转让价预估为600万元,则年营业额应至少达
到()。
(答案取最接近值,不考虑税收的因素)
A.277万元B.435万元C.505万元D.573万元
29.为满足儿子将来中学、大学及出国留学的费用需求,孟女士想现在为儿子设立一个教育
信托基金,假设名义投资报酬率为8%,则现在应一次性投入资金()。
(答案取最
接近值)
30.孟女士想为自己设立一个包含环游世界所需的养老信托基金,假设投资报酬率为10%。
请问,年满60岁退休前,未来18年间,不考虑其他一次性投资,每年初应投入资金
()。
(答案取最接近值)
A.7.13万元B.9.21万元C.9.39万元D.13.63万元
31.孟女士计划一年内在上海市购置一套价值200万元的房子,想办理房屋贷款。
请问改制
前,下列哪种方式是可行的,且所支付利息总额最少()。
A.申请5年期住房公积金贷款B.申请20年期住房公积金贷款
C.申请5年期商业房屋贷款D.申请20年期商业房屋贷款
32.关于孟女士目前的保单,在发生保险事故时可能获得的保险给付,下列说法错误的是
()。
A.孟女士若因意外伤害重残(按保险条款可按最高比例100%给付),发生手术费用10
万元。
受益人可得到205万元的给付
B.孟女士若因病身故,受益人可得到150万元的保险给付
C.孟女士若意外身故,受益人可得到200万元的保险给付
D.孟女士若因病住院40天,受益人可得到12000元的保险给付答案:
C
33.孟女士计划18年后年满60岁时退休,届时将企业转移给儿子经营,预计改制后18年
间公司将一直维持红利发放比例30%,18年后市盈率将稳定在15倍,则孟女士退休时
其所持股份的合理价值为()。
(答案取最接近值)
A.20361万元B.22450万元C.4077万元D.3375万元
34.金融理财师小张在与孟女士沟通后,为孟女士进行了寿险需求测算。
按孟女士的意愿,
只考虑以下遗属需求:
1)赡养父母15年,除了父母生活费每年5万元(按当前的价格水平计算)外,还包括
母亲的检查费用和保姆的工资津贴;
2)支付儿子留学前的教育抚养费用:
除了教育费外,每年还需保证儿子3万元(按当
前的价格水平计算)的生活费支出,不考虑孟女士的前夫每年支付的抚养费;
3)支付儿子的留学费用。
如果不考虑家庭现有负债,也不考虑投资性资产变现。
请问,孟女士至少应增加寿险保额()。
(保险给付金可实现的投资回报率为5%,子女学费成长率为6%,此外其他各项费用成长率均为4%,答案取最接近值)
A.55万元B.100万元C.120万元D.72万元
35.改制后,孟女士为员工建立了社会保险账户和企业年金账户。
其中国家基本养老保险、
基本医疗保险、住房公积金账户的个人缴费比例分别为8%、2%、6%,住房公积金账户单位对等供款,医疗保险账户企业缴费率为6%,其中的30%划入个人账户。
企业年金计划
规定个人缴费为上年度个人工资总额的5%,年底缴纳,企业1:
1配款,全部进入个人
账户。
小徐是公司员工,其09年工资为每月8000元,月社平工资为2500元,社平
工资和个人工资年增长率均为5%。
则2010年进入小徐各项个人账户的延期收入总额为
()。
A.11385元B.31020元C.32448元D.11504元
36.以下4个资产配置方案中,能够满足孟女士对风险-收益的偏好的是()。
A.配置1:
现金及活期存款30%,股票指数基金70%
B.配置2:
现金及活期存款40%,股票指数基金60%
C.配置3:
现金及活期存款50%,股票指数基金50%
D.配置4:
现金及活期存款60%,股票指数基金40%
37.孟女士想投资某保本基金,该基金以投资组合保险法运作(每年调整一次组合),假设
第一年股票下跌了35%,则第二年初资产组合再平衡时,正确的操作是()。
A.减持股票B.增持股票
C.不做任何调整D.卖出所有国库券
38.孟女士在2005年初投资的房产,若在2009年初公司改制时作价以150万元卖给公司,
4年间的月租金均为4000元。
不考虑相关税负,则该投资用房产4年间的自有资金年
投资报酬率为()。
(假设房贷月供在期初支出,答案取最接近值)
A.17.58%B.20.14%C.18.13%D.22.74%
请根据案例3的背景信息回答第39-60题:
39.根据乐天先生的价值取向和行为特征,金融理财师郭先生帮他进行理财规划的重点是什
么?
()
A.辅导乐天先生一家从正确记账开始,逐步加强理财规划的观念
B.告诉乐天先生应慎选投资标的,以便分散风险。
对于提高收入和积累财富的各项渠道,
应进行科学评估,并对此提供一些专业建议
C.告诉乐天先生“收入-储蓄目标=支出预算”,无需过分精打细算,应该在如何有效消
费方面加强对乐天先生一家的辅导
D.说明理财规划的必要性,为了避免乐天先生觉得理财规划过于复杂,不妨介绍乐天先
生购买几种简单的投资产品
选投资标的,以便分散风险,故B选项正确。
40.若乐天公司2009年底资产负债表显示,较2008年底,流动资产与流动负债各降低了10%,
而其他资产负债项目及实收资本金额均保持不变。
2009年利润及利润分配表显示,营业
收入较2008年下降了15%,则下列分析错误的是()。
A.2009年乐天公司的净资产收益率为12.11%
B.2009年乐天公司的销售净利率为1.85%
C.2009年乐天公司的资产周转率为2.14
D.2009年底乐天公司的资产为实收资本的4.52倍答案:
B
41.以前年度,乐天公司均将净利润以股息、红利形式全额发放给乐天先生本人,金融理财
师郭先生建议乐天先生在2009年进行税务筹划以减少税负。
2009年,鉴于乐天公司的
美国贸易伙伴深受经济衰退的影响而纷纷减少了家具订单,郭先生预测如果不进行税务
筹划2009年乐天公司的税前利润为30万元。
则下列方案中节税效果最大的是()。
(企业所得税税率为25%)
A.乐天先生将50%的股权赠与妻子,公司净利润仍全额分配
B.乐天先生将企业税前利润改为自己的年终奖金发放(假定经税务机构核定为合理的工
资)
C.乐天先生将企业税前利润改为自己与妻子各半的年终奖金发放(假定经税务机构核定
为合理的工资)
D.乐天先生将50%的企业税前利润改为自己与妻子各半的年终奖金发放(假定经税务机
构核定为合理的工资),剩余利润以股息、红利形式发放给乐天先生本人
42.莱恩小姐属于中国税法上的(),原因是()。
A.居民,习惯性居住地在中国
B.居民,所有收入都来自中国
C.非居民,拥有美国国籍
D.非居民,每年有一次回美国超过30天答案:
A
43.若乐天先生就2008年未分配利润有A、B两种处理方案。
A方案:
将未分配利润全部分配给自己后于2009年初用于一次性提前偿还个人房贷。
B方案:
将未分配利润于2009年初全部转增资本,并用来偿还公司短期借款。
若公司短期借款年利率为8%。
假设2009年公司除利息、所得税以外的其他成本和收入
不变,个人其他收入与支出不变,且2009年净利润依旧全额分配,下列叙述正确的是
()。
(为简便起见,假设贷款以年计算利息。
根据国家税法规定,有限责任公司若
将税后的盈余公积金或未分配利润转增资本,应先分配未分配利润给股东,并代扣个人
所得税后再转增成为注册资本。
若将资本公积金实施转增资本可以免税。
)
A.B方案与A方案使乐天先生2009年个人税后净收入的增加幅度相同
B.A方案可比B方案使乐天先生2009年个人税后净收入高出4800元
C.B方案可比A方案使乐天先生2009年个人税后净收入高出10000元
D.B方案可比A方案使乐天先生2009年个人税后净收入高出16000元
44.以下2009年宏观经济的可能发展趋势,对乐天家庭理财规划最不利的因素是()。
A.存贷款利率大幅降低B.人民币兑美元大幅升值
C.学费大幅提高D.国内失业率提高
答案:
B
解析:
乐天公司经营对美国的出口贸易,人民币兑美元大幅升值会降低中国出口产品的竞争力,影响公司获利能力,减少股息收入。
乐天家庭贷款多余存款,利率降低可减少负担。
乐天的儿子2009年尚未上学,学费提高无影响。
乐天先生经营事业,不是受雇人员,失业率提高无直接影响。
45.根据表3-6的信息,乐天家庭2008年的净现金流量为()。
(2008年全年个人工资
薪金所得费用扣除标准均按2000元/人月计算,答案取最接近值)
A.25.1万元B.25.6万元C.38.3万元D.45.0万元
46.就乐天家庭2008年财务报表的财务诊断,下列叙述正确的是()。
A.紧急备用金不足以应付三个月的支出
B.资产负债率太高,应变现投资偿还负债
C.自由储蓄率(自由储蓄额/可支配收入)约50%,财务规划的弹性比较大
D.当前即使不考虑实业投资的收益,财务自由度也很高,可规划提前退休
47.如果只考虑乐天夫妻的薪资收入(假设年税后收入为18万元并保持不变)与金融投资(以
100万元计),若乐天夫妻25年后退休,退休后预计余寿均为25年,以投资报酬率5%
计算,乐天夫妻终身的年平滑消费水平为()。
(按期初年金计算,答案取最接近值)
A.13.2万元B.15.0万元C.16.4万元D.18.5万元
答案:
D
解析:
PV(5%,25,18)=253.691万元
253.691+100=353.691万元
PMT(5%,50,353.691,0,1)=-18.46万元
48.2009年乐天先生考虑为公司员工建立企业年金计划,假设2008年与2009年公司的年工
资总额均为1
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- cfp
![提示](https://static.bdocx.com/images/bang_tan.gif)