20年20年全面改善贫困地区义务教育薄弱学校基本办学条件项目绩效评价报告.docx
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20年20年全面改善贫困地区义务教育薄弱学校基本办学条件项目绩效评价报告
《20**年、20**年全面改善贫困地区义务教育薄弱学校基本办学条件项目绩效评价报告》
摘要:
投入20地方投入206过程30组织保障22制度建设22项目安排44项目管理99资金管理88项目进度55产出20土建项目67.6设备采购****.1效果30土建项目受益情况68.1设备采购受益情况****.6土建项目利用率33设备采购利用率44服务对象满意度33合计100,绩效评价现场核查20**年中央改薄项目清单
(一)序号项目学校(单位)项目名称建设性质批复资金额度(万元)项目工程建设进度1曹市镇葵花小学厕所新建**完工2峰口镇白庙中心小学教学楼新建300完工3螺山镇小学综合楼新建346完工4沙口镇第一小学综合楼新建**0完工5**市第十一中学厕所新建29完工6乌林镇镇直小学食堂新建64完工7**市第二小学综合楼改扩建48完工8**市双语实验学校食堂新建56完工9**市后勤管理办公室宿舍设备,如《**市发展和改革局关于**市20**年“全面改薄”校舍建设类项目立项的批复》(洪发改发[20**]33号)、《**市发展和改革局关于**市20**年第二批“全面改薄”校舍建设类项目立项的批复》(洪发改发[20**]177号)、《**市发展和改革局关于**市20**年全面改薄校舍建设类项目立项的批复》(洪发改发[20**]37号)、《**市发展和改革局关于**市20**、20**年全面改薄校舍建设类项目调整建设规模的批复》(洪发改审批[20**]10号)、《**省教育厅关于**市20**年“全面改薄”校舍建设类项目的批复意见》等文件
****联合会计师事务所
*润会绩评字[20**]第1号
20**年、20**年全面改善贫困地区义务教育薄弱学校基本办学条件项目绩效评价报告
项目名称:
20**年、20**年“改薄项目”项目单位:
**市教育体育局主管部门:
**市教育体育局委托单位:
**市教育体育局评价机构:
****联合会计师事务所报告日期:
二Ο**年九月三十日目
录第一部分
前
言4一、开展绩效评价的背景4二、评价委托关系5第二部分
摘
要6一、基本情况6二、评价结论和绩效分析7三、主要经验及做法7
(一)组建工作专班,加强组织领导7
(二)全面摸底调查,科学编制规划8(三)加大地方财政力度,落实经费保障8(四)协调相关部门,落实减免政策8(五)统筹安排项目,加快建设进程8四、存在的主要问题和改进建议8
(一)存在的主要问题8
(二)改进建议8第三部分
绩效评价报告正文9一、基本情况9
(一)项目单位基本情况9
(二)项目概况9(三)项目绩效目标13二、绩效评价工作情况13
(一)绩效评价目的13
(二)绩效评价设计过程**(三)绩效评价的主要依据**(四)绩效评价原则**(五)绩效评价指标体系**(六)绩效评价方法22(七)证据收集方法23(八)绩效评价实施过程23(九)本次绩效评价的局限性25三、绩效分析及评价结论25
(一)绩效评价分析25
(二)评价结论48四、主要经验及做法52
(一)组建工作专班,加强组织领导52
(二)全面摸底调查,科学编制规划53(三)加大财政力度,落实经费保障53(四)协调相关部门,落实减免政策53(五)统筹安排项目,加快建设进程53五、存在的主要问题和改进建议54
(一)存在的主要问题54
(二)改进建议54六、其他需要说明的问题55第四部分
满意度调查问卷56-58
第一部分
前
言一、开展绩效评价的背景随着预算体制改革的逐步深化,预算绩效管理进一步加强,如何提高预算资金的使用效益和政府工作效率已成为政府绩效管理工作的立足点;党的十六届三中全会提出“建立预算绩效评价体系”;党的十七届二中、五中全会提出“推行政府绩效管理和行政问责制度”、“完善政府绩效评估制度”;2011年3月,国务院成立政府绩效管理工作部际联席会议,指导和推动政府绩效管理工作。
为此,财政部先后制定、发布了《财政支出绩效管理暂行办法》(财预[2011]285号)、《财政部关于推进预算绩效管理的指导意见》(财预[2011]4**号)、关于印发《预算绩效评价共性指标体系框架》的通知(财预[2013]53号)等文件。
近年来,**省人民政府、**省财政厅根据国家层面的相关法律法规,结合**省财政工作实际情况,陆续出台了《省级财政项目资金绩效评价实施暂行办法》(*财绩发[2012]5号)和《省人民政府关于推进预算绩效管理的意见》(*政发[2013]9号)等文件,大大促进了**省财政项目专项资金绩效评价工作的顺利开展。
20**-20**年,省财政厅先后印发了《**省财政项目资金绩效评价操作指南》(*财函[20**]376号)、《省级财政项目支出绩效评价报告质量考核标准(试行)》(*财函[20**]55号)等文件。
**省教育厅办公室根据国家层面的相关法律法规及**省人民政府、**省财政厅等文件精神,针对“全面改薄”项目下发了《省教育厅办公室关于开展全面改善贫困地区义务教育薄弱学校基本办学条件项目绩效评价的通知》(*教财办函[20**]3号)(以下简称“全面改薄”),对规范我市“全面改薄”项目绩效评价工作提出了更高、更具体的要求。
二、评价委托关系**市教育体育局委托****联合会计师事务所针对20**年、20**年“改薄项目”开展绩效评价工作,并出具“改薄项目”绩效评价报告。
第二部分
摘
要一、基本情况为了进一步规范和加强对中央改薄项目资金的管理,强化支出责任,提高财政资金使用效率,认真总结专项资金实施过程中的经验和不足,根据**省教育厅办公室《关于开展全面改善贫困地区义务教育薄弱学校基本办学条件项目绩效评价的通知》(*教财办函[20**]3号)精神,**市教体局委托****联合会计师事务所对**市20**年、20**年中央改薄项目进行绩效评价。
根据委托内容,本次绩效评价时间节点为20**年12月31日。
此次绩效评价主要是在绩效自评报告基础上,选择20**年、20**年各10个重点项目进行现场核查,实地查看项目申报资料、项目资金到位及使用情况、项目实施进度情况、项目已取得的效果等,综合评价中央改薄资金使用绩效,分析中央改薄资金拨入及使用过程中存在的问题,对存在的不足提出相应的建议。
为了做好本次绩效评价工作,我所专门制定了《**市20**年、20**年中央改薄项目资金绩效评价实施方案》,经征求委托方意见,决定现场对20**年、20**年改薄项目各选择10个重点项目进行核查。
我所组成三个绩效评价小组,对东片乌林镇镇直小学等6个项目、西片曹市葵花小学等8个项目、城区双语实验学校等6个项目开展绩效评价工作,各评价小组采取听取汇报和实地查看资金拨付、使用情况和项目进展情况,对项目核查资料进行分析整理、汇总,按照绩效评价评分标准对每个核查项目进行评分,剖析单个项目存在的问题,并提出针对性4意见。
二、评价结论和绩效分析经过现场核查、资料收集、座谈以及评价分析等评价程序,我们认为**市20**年、20**年中央改薄项目符合国家及**省相关规划及政策的要求,项目实施达到了阶段性绩效目标,绩效评价综合得分94.4分,评价等级为优,评价得分结果如下:
一级指标分值二级指标分值评价得分投入20地方投入206过程30组织保障22制度建设22项目安排44项目管理99资金管理88项目进度55产出20土建项目67.6设备采购****.1效果30土建项目受益情况68.1设备采购受益情况****.6土建项目利用率33设备采购利用率44服务对象满意度33合计100
10094.4三、主要经验及做法
(一)组建工作专班,加强组织领导1、明确工作职责。
2、组建工作专班。
3、成立改薄工作小组。
(二)全面摸底调查,科学编制规划1、先由各义务教育学校按标准编制资金测算表上报市局计财科。
2、改薄专班对资金测算表进行初审,根据资金需求作出相应调整后发回各学校。
3、各学校再填报资金需求表交市教体局、市财政局、市发改委等部门审核。
4、对审核后的相关材料,经专家论证后,市教体局下达资金审核数。
(三)加大地方财政力度,落实经费保障(四)协调相关部门,落实减免政策(五)统筹安排项目,加快建设进程四、存在的主要问题和改进建议
(一)存在的主要问题1、地方投入资金不足2、决算审计不及时3、资料管理不完善
(二)改进建议1、积极争取地方投入资金到位,确保规划的资金、规划的项目实施到位。
2、加快完工校舍建设项目的决算审计、竣工验收与备案进度。
3、完善项目档案资料管理,确保项目档案资料整理规范、内容完整。
第三部分
绩效评价报告正文一、基本情况
(一)项目单位基本情况**市20**年初义务教育学校为87所、学生总人数为61,090人、教职工人数为8,**7人。
具体情况如下学校类别所学生人数其
中改薄前设立班数平均每班人数教职工人数进城务工子女寄宿生农村留守儿童初中2319,5981253,7876,069345573,590小学6341,3393761,54711,3131,036404,531特殊教育学校1**3
**38710**46合
计8761,0905015,48717,4691,391
8,**7
(二)项目概况1、项目立项背景因农村贫困地区特别是连片特困地区经济社会发展相对滞后,办学成本较高,教学条件较差,寄宿制学校宿舍、食堂等生活设施不足,村小和教学点运转比较困难,教师队伍不够稳定,辍学率相对较高等,这些均是我国义务教育事业发展的薄弱环节。
为全面改善义务教育薄弱学校办学条件,统筹城乡义务教育资源均衡配置,推进义务教育均衡发展,促进基本公共教育服务均等化,根据教育部、国家发展改革委、财政部《关于全面改善贫困地区义务教育薄弱学校基本办学条件的意见》(教基—[2013]10号)文件精神,经省政府同意,对**市义务教育薄弱学校的基本办学条件进行全面改善。
从20**年起,经过5年左右的努力,使**市义务教育学校教室、桌椅、图书、实验仪器、运动场地等教学设施满足基本教学需要,村小学和教学点能够正常运转;使学校宿舍、床位、厕所、食堂、饮水、洗浴等生活设施满足基本生活需求;使市镇超大班额现象基本消除,逐步做到小学班额不超过45人、初中班额不超过50人;使教师配置趋于合理,数量、素质和结构基本适应教育教学需要;使小学辍学率努力控制在0.6%以下、初中辍学率努力控制在1.8%以下。
2、项目实施情况
(1)项目资金投入情况20**、20**年**市全面改薄中央专项资金实际到位7,656万元,其中,20**年3,689万元,20**年第一批2,582万元、第二批1,385万元。
(2)项目计划资金安排情况20**、20**年**市全面改薄中央专项资金实际安排7,656万元,其中:
校舍建设项目63个,安排资金6,7**万元;设备采购项目3个,购置设备11,372台套件,安排资金942万元。
分年度如下:
年度建设项目设备购置合计(万元)个数安排资金台(套)安排资金20**342,74711,3729423,68920**2939,670
3,967合
计636,7**11,3729427,6562、项目实施情况根据绩效评价工作方案,20**年、20**年改薄项目的绩效评价采取抽查方式展开,本次绩效评价现场核查20**年中央改薄项目10个,共投资资金1,652万元,占20**年中央改薄项目资金总额的45%;本次绩效评价现场核查20**年中央改薄项目10个,共投资资金2,097万元,占20**年中央改薄项目资金总额的53%。
绩效评价现场核查20**年中央改薄项目清单
(一)序号项目学校(单位)项目名称建设性质批复资金额度(万元)项目工程建设进度1曹市镇葵花小学厕所新建**完工2峰口镇白庙中心小学教学楼新建300完工3螺山镇小学综合楼新建346完工4沙口镇第一小学综合楼新建**0完工5**市第十一中学厕所新建29完工6乌林镇镇直小学食堂新建64完工7**市第二小学综合楼改扩建48完工8**市双语实验学校食堂新建56完工9**市后勤管理办公室宿舍设备
268完工10**市后勤管理办公室食堂设备
386完工合
计
1,652
绩效评价现场核查20**年中央改薄项目清单
(二)序号项目学校项目名称建设性质批复资金额度(万元)项目工程建设进度1**市峰口镇中心学校综合楼新建278完工2**市峰口镇中心学校运动场新建96完工3**市黄家口镇小学教学楼新建413完工4**市老湾回族乡中心学校运动场新建48完工5**市龙口镇中心学校教学楼新建4**完工6**市沙口镇第二小学综合楼新建188完工7**市万全镇永丰中学学生宿舍新建98完工8**市乌林镇镇直小学教学楼新建241完工9**市第二小学综合楼新建2**完工10**市双语实验学校厕所新建105完工合
计
2,097
3、核查改薄项目资金来源和使用情况
(1)资金预算投入情况(1-1)20**年改薄项目资金来源包括国家及地方投资两个方面。
截至20**年12月31日止,10个现场核查改薄项目规划投入资金总额1,652万元,占项目总投资的45%。
(1-2)20**年改薄项目资金来源同样包括国家及地方投资两个方面。
截至20**年12月31日止,10个现场核查改薄项目规划投入资金总额2,097万元,占项目总投资的53%。
(2)资金到位与使用情况(2-1)20**年改薄项目截至20**年12月31日止,10个现场核查改薄项目实际到位资金1,338万元,节点资金到位率81%。
目前实际支出资金1,298万元,节点资金支出率97%。
总体来说,资金到位与支出情况良好。
(2-2)20**年改薄项目截至20**年12月31日止,10个现场核查改薄项目实际到位资金1,636万元,节点资金到位率78%。
目前实际支出资金1,554万元,节点资金支出率95%。
总体来说,资金到位与支出情况良好。
(三)项目绩效目标1、长期绩效目标**市全面改薄项目经过3-5年的努力,使农村义务教育学校教室、桌椅、图书、实验仪器、运动场等教学设施满足基本教学需要;学校宿舍、床位、厕所、食堂、饮水等生活设施满足基本生活需要;留守儿童学习和寄宿需要得到基本满足,村小学和教学点能够正常运转;超大班额现象基本消除,逐步做到小学班额不超过45人、初中班额不超过50人;教室配置趋于合理,数量、素质和结构基本适应教育教学需要;小学辍学率努力控制在0.6%以下,初中辍学率努力控制在1.8%以下。
2、年度绩效目标通过新建、维修、加固、改造校舍,使全**市20**年内小学普通教室满足基本需求的学校比例达到70%,初中普通教室满足基本需求的学校比例达到68%;小学科学实验室达标学校比例达到69%,初中物理、化学实验室达标学校比例为60%,生物实验室达标学校比例为50%,小学图书室达标学校比例为55%,初中图书室达标学校比例为80%,小学运动场达标率为40%,初中运动场达标率为33%;学生食堂达标率为66%。
通过设施设备添置,全**市小学宿舍设施满足基本需求的学校比例达到60%,食堂设施满足基本需求的学校比例达到65%,学校安保设施达标率为100%。
二、绩效评价工作情况
(一)绩效评价目的为进一步规范改薄项目的资金管理,提高资金使用效益,根据《财政部关于印发财政支出绩效评价管理暂行办法的通知》(财预[2011]285号)、《省人民政府关于推进预算绩效管理的意见》(*政发[2013]9号)、《省财政厅关于印发**省省级财政项目资金绩效评价实施暂行办法的通知》(*财绩发[2012]5号)、《**省财政项目资金绩效评价操作指南》(*财函[20**]376号)、《省教育厅办公室印发关于开展全面改善贫困地区义务教育薄弱学校基本办学条件项目绩效评价的通知》(*教财办函[20**]3号)等文件要求,对20**年、20**年**市改薄项目资金的投入、过程、产出、效果四个方面的情况进行绩效评价。
(二)绩效评价设计过程结果导向与过程控制是财政资金使用绩效评价的内在要求,本次评价的主要标准是资金预定绩效目标的实现程度。
通过绩效评价,主要为加强**市财政支出管理,提高财政资金使用效益,发挥财政资金对改薄项目的支持作用,进一步完善适应教育改革和发展要求的教学环境及校舍功能。
绩效评价除了项目投入、项目过程等绩效评价内容,还要着重关注绩效目标表上的各项目的产出和效果。
(三)绩效评价的主要依据1、财政部《关于印发预算绩效评价共性指标体系框架的通知》(财预[2013]53号)。
2、省财政厅关于印发《**省省级财政项目资金绩效评价实施暂行办法的通知》(*财绩发[2012]5号)中的附表—《**省省级财政项目资金绩效评价指标框架(参考样表)》。
3、《**省财政项目资金绩效评价操作指南》(*财函[20**]376号)。
4、**省教育厅办公室印发《关于开展全面改善贫困地区义务教育薄弱学校基本办学条件项目绩效评价的通知》(*教财办函[20**]3号)及该通知中的附表—《**省全面改薄项目绩效评价指标体系》。
5、项目立项审批及过程文件,包括项目申报书、任务书、立项审批文件、项目自评报告、项目年度财务报告或决算报告等。
根据上述文件,本次绩效评价通过改薄项目资金投入的申报、审批、下达环节以及后期主管部门对项目进度的跟踪管理情况的评估,对本项目的项目投入、项目过程、项目产出和项目效果进行评价;通过获取项目实施单位的具体资金落实及效益产出等资料,同时选取部分项目实施单位现场调研,最终汇总分析得出整个改薄项目的绩效评价结果。
(四)绩效评价原则本次绩效评价指标体系设计遵循以下基本原则:
1、客观、公正原则。
依据绩效评价准则、关键评价问题等开展评价活动,确保评价结果的真实性。
2、科学、规范原则。
绩效评价的设计应当具有科学性和可操作性,评价的实施应该遵循规范的程序和办法。
3、可靠性原则。
绩效评价既要报告项目成功的方面,也要报告项目失败的方面。
4、目标导向原则。
绩效评价以项目目标为导向,重点评价项目目标的相关性、目标实现程度、相对于目标实现程度的效率以及项目成效的可持续性。
5、参与性原则。
项目各利益相关者,包括项目管理方、项目实施单位、项目受益学生及其家长等,要尽可能地以适当方式参与到考评过程中来。
(五)绩效评价指标体系改薄项目绩效评价主要从项目投入、项目过程、项目产出和项目效果四个维度着手,总分100分。
1、一级指标项目“投入”总分20分,重点考核一个二级指标,即地方投入(20分):
(1)地方实际投入占本级“两费一金”比例(10分)。
(2)地方实际投入占当年规划本级投入比例(5分)。
(3)地方实际投入占当年规划总投入比例(5分)。
项目投入各指标的评分标准及说明、分值分布详见下表:
改薄项目绩效评价指标体系一级指标分值二级指标三级指标分值评分标准投入20地方投入地方实际投入占本级“两费一金”比例10比例达到50%不扣分。
比例超过50%的,每超过1个百分点加0.1分,加分不超过3分。
比例低于50%的,每低3个百分点扣1分,扣完为止。
地方实际投入占当年规划本级投入比例5比例达到90%不扣分;比例低于90%的,每低1个百分点扣0.1分,扣完为止。
地方实际投入占当年规划总投入比例5全省地方投入约占总规划的40%。
超过40%的,每超过1个百分点加0.1分,加分不超过2分。
比例低于40%的,每低2个百分点扣0.3分,扣完为止。
2、一级指标项目“过程”总分30分,其包括的二级指标如下:
(1)组织保障(2分):
是否成立组建工作专班、是否构建工作机制、是否明确责任分工。
(2)制度建设(2分):
是否根据上级文件或管理制度,制定了本级层面项目、资金管理的实施细则或操作办法。
(3)项目安排(4分):
科学性、规范性。
(4)项目管理(9分):
程序规范、日常检查、资料齐全。
(5)资金管理(8分):
支出范围、拨付程序、专款专用、财务核算。
(6)项目进度(5分):
土建项目进度、设备采购项目进度、资金拨付进度。
改薄项目绩效评价指标体系一级指标分值二级指标三级指标分值评分标准过程30组织保障——2是否成立组建工作专班、构建工作机制、明确责任分工,缺1项扣1分,扣完为止。
制度建设——2是否根据上级文件或管理制度,制定了本级层面项目、资金管理的实施细则或操作办法。
没有制定,不得分;制定了但不全面不具体,得1分;制定了并具有较强的操作性、指导性,得2分。
项目安排科学性2是否结合优化布局调整,体现“六个优先”和20项底线要求,预算额度安排合理。
存在项目安排过于分散或集中、未优先解决基本条件问题、决算超支过多或结余过多等情形,每种情形扣1分,扣完为止。
规范性2是否经过局党组讨论,以正式文件报送项目计划并获得相应批复文件。
局党组讨论材料、请示文件、批复文件,缺一样即不得分。
项目管理程序规范3是否执行政府采购、招投标、建筑工程质量等相关规定。
发现1个项目不规范,扣1分,扣完为止。
日常检查3土建项目在坑基及隐蔽工程、框架施工、竣工验收等环节是否有五方在场并签字,项目学校及教育局在施工现场是否有日常巡查。
五方签字不全扣2分,日常巡查不到位扣1分,扣完为止。
资料齐全3中标通知书、合同、政府采购确认函、验收报告等档案资料是否齐全。
发现一个项目资料不全,扣1分,扣完为止。
资金管理支出范围2是否符合有关政策规定的适用范围。
拨付程序2拨付是否有完整的审批程序,是否直达供应单位。
专款专用2资金是否封闭运行,专户管理,专款专用。
财务核算2是否单独建账,依规核算,票据是否规范。
项目进度土建项目进度2竣工率(按项目个数计算)达到100%不扣分,每低2个百分点扣0.1分,扣完为止。
设备采购项目进度2完成率(按资金额度计算,以设备安装到位为完成)达到100%不扣分,每低2个百分点扣0.1分,扣完为止。
资金拨付进度1除质保金外,资金拨付进度应不低于70%,每低3个百分点扣0.1分,扣完为止。
3、一级指标项目“产出”总分20分,其包括的二级指标如下:
(1)土建项目(6分):
改善教学及辅助用房面积、改善生活用房面积、改善运动场面积。
(2)设备采购项目(**分):
新增课桌凳、新增学生用床、新增食堂设备、新增饮水洗浴设备、新增安保设备、新增信息化设备、新增教学仪器设备。
改薄项目绩效评价指标体系一级指标分值二级指标三级指标分值评分标准产出20土建项目改善教学及辅助用房面积2实际完成数量与项目批复数量(含项目调整)的比例达到100%不扣分,每超过2个百分点加0.1分,产出总加分不超过2分。
每低3个百分点扣0.2分,扣完为止。
未安排
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