铁路建设项目经济评价.docx
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铁路建设项目经济评价
CHANGSHAUNIVERSITY&
技术经济与可行性分析
课程设计
项目名称:
某铁路建设项目经济评价
学生姓名:
梁承愿
学号:
2
班级:
交通运输0902班
专业:
交通运输
学院:
交通运输工程学院
指导教师:
叶鸿杨明李琼星
2012年6月
技术经济与可行性分析课程设计指导书
——公路、港站建设项目可行性研究
1.课程设计的目的和要求
本课程设计的目的在于加深学生对课堂所学知识的理解,实现理论知识与具体实际工作的衔接,提高学生理论联系实际的能力。
具体通过课程设计,使学生牢固掌握我国公路、港站建设项目可行性研究的基本理论和技能;深刻领会公路、港站建设项目可行性研究报告的内容和指标含义;熟练掌握公路、港站建设项目可行性研究报告的编制程序、编制要求和基本方法。
要求学生完成社会经济分析及预测、交通分析及预测、交通量分配及经济评价等内容,并能够进行计算机辅助设计。
2.课程设计的依据和资料来源
(1)《建设项目经济评价方法与参数》,国家计委、建设部,2006
(2)《投资项目可行性研究指南》,中国电力出版社,2006
(3)《公路建设项目交通量预测试行办法》,交通部,1998
(4)具体项目资料(见资料)
(5)指导老师提供的其他资料
3.公路建设项目可行性研究报告的文本格式及内容要求(略)
4.课程设计学生应完成的内容
(1)社会经济分析与预测
(2)交通运输量分析与预测
(3)项目财务评价
①收益分析(确定收费标准)
②财务费用计算
③财务评价指标计算
④不确定性分析
⑤借款偿还能力分析
(4)国民经济评价
①经济评价参数的确定或选取
②费用和效益的调整及计算
③经济评价指标计算
④不确定性分析
(5)综合评价、结论、存在的问题及建议
5.其它
(1)时间安排:
第15、16周,共2周。
(2)每人一套资料,独立完成,每人提交一份打印的设计报告。
(3)纪律要求:
集中在固定教室,按时作息,一般不允许请假,如遇特殊情况,需写请假条报院领导批准,否则按每天旷课8节论处。
请假或旷课累计时数达到全部设计时间的三分之一以上者,该课程设计的成绩按零分计。
(4)指导老师:
叶鸿;杨明;李琼星
(5)本指导书用于交通运输2009级本科学生。
长沙理工大学课程设计任务书
交通运输学院交通运输专业2009级1、2班
课程名称技术经济与可行性分析
题目某铁路建设项目经济评价
同组设计者:
黄艳邓昆韩春阳梁承愿张帅陈继霖黄曦骏宋亮
一、已知技术参数和设计要求
1.已知技术参数
铁路运输业是目前中国最后一个尚未对其原有经营管理体制进行深层次改革的具有垄断性行业。
二十多年来,随着国民经济的长足发展,已使绝大多数行业远离短缺状态,但铁路运输依然是经济发展的瓶颈。
与国民经济的绝大多数行业相比,铁路运输业属于资本密集型行业,即便与公路运输业相比,铁路运输企业的资本密集型程度也要高得多。
处于系统的整体效率以及运行的安全性考虑,铁路网的经营管理和铁路运输业务一般是由同一个主体运作不是由不同的企业进行市场化竞争操作。
根据规划,从2005年到2020年,铁道部将投入20000亿元资金进行铁路建设,平均每年投资在1000亿元以上。
如果铁路运输企业试图通过铁路运输经营活动实现盈利的目的,就必需提高经营活动的有效性,准确把握运输生产的现状,正确预测和判断未来,使其最大限度的满足达到目标要求。
1概述
为了满足日益增长的运输需求,提高港口集散能力,完善港口疏运体系,某港口拟建港区铁路配套工程,其可行性研究已完成市场需求预测、技术标准选择、技术方案设计及比选、运输组织、技术设备、环境保护以及项目实施规划诸方面的研究论证。
项目账务评价在此基础上进行,项目基准收益率6%。
国民经济评价采用效益费用法,考虑影子价格,在财务评价基础上进行。
设计年度为初期2010年,近期2015年,远期2025年。
经济评价计算期25年(2006~2030年),其中建设期为1年,运营期为24年。
2货运周转量预测结果
根据设计运量,对港口货运周转量进行预测,2010年将达到92410万吨.公里,2015年将达到101073万吨.公里,2025年将达到102480万吨.公里.
3.费用与效益估算
3.1投资估算
(1)资产构成
①固定资产固定资产总费用为64744万元,包括建设期利息764万元、工程费用和固定资产其他费用。
其中工程费用57093万元,包括土建工程投资50863万元和机车车辆购置费7120万元两总分;固定资产其他费用6000万元。
②无形资产和其他资产本项目没有无形资产,其他资产费用为1720万元。
(2)流动资金
流动资金于投产运营当年投入,并计算期末收回。
本项目所需流动资金采用扩大指标法,按每年营业收入增加部分的1.9%估算,计218万元。
其中30%为铺底流动资金,其余70%可由银行贷款,贷款年利率5.58%。
(3)总投资
项目总投资为建设投资、建设期利息、流动资金之和,总计65921万元。
3.2经营成本与总成本费用估算
本项目的成本费用估算采用要素成本法,按生产要素分项进行估算。
本工程成本费用包括工资及福利费、外购原材料费、燃料及动力费、修理费、摊销费、企业管理费、利息支出、劳务费及其他费用等
1燃料及动力费确定达产年为20万元。
2工资及福利费每年为2150万元。
3折旧费土建工程折旧年限为24年,残值为0;机车车辆折旧年限为24年,残值2698万元;固定资产其他费用折旧年限24年,残值为0.
4摊销费用其他资产1720万元,按5年平均摊销。
5修理费按每年折旧的5%平均摊销。
6其他费用包括管理费用、财务费用等,按照收入的10%估算。
7营业外支出按收入的1.2%估算。
3.3营业收入、税金及利润估算
(1)营运收入
本项目运营收入为货运收入与其他杂费收入之和。
货运收入=货运周转量*运价率
运价率采用国铁现行价格0.0755元/吨.公里,考虑其他收入费率为25%(即其他收入按货运收入的25%估算).2006~2010年期间货运周转量的增长速率为11.5%;2010-2015年期间货运周转增长速度为1.81%;2015-2025年期间货运周转量增长趋于平缓,平均速度为0.14%;2025-2030年期间货运周转量增长速度为3.5%.
(2)税金估算
①营业税及附加按有关规定,营业税金及附加的综合税率为3.24%。
②所得税此项目由于某种特殊原因,免征企业所得税。
(3)利润及公积金估算
法定盈余公积金按税后净利润的10%提取。
计算项目投资现金流量时,应剔除所有利息因素的影响,剔除利息因素的所得税为调整所得税。
4资金筹措
(1)项目资本金
本项目总投资为65895万元,其中建设投资65703万元,建设期利息741万元,流动资金218万元。
根据资金筹措方案,建设投资中的40741.6万元和流动资金中65万元,共计40805.6万元作为项目的资本金。
(2)债务资金
除上述资金外,其余25095.4万元为企业债务资金,其中24961.4万元为长期货款(包括建设期利息741万元),贷款利率为6.12%;流动资金铁153万元为短期货款,利率按5.58%计算。
(3)筹措计划
建设期内的资金分年支出、分年使用,资本金和债务资金等比例投入。
用于建设投资的资金在建设期内各年平均投入使用,流动资金按生产计划逐年投入。
(4)借款年利率、偿还期、偿还方式
长期贷款年利率为6.12%,采取等额还本利息照付的方式,货款年限为15年,自投产开始年14年内还清;流动资金采取期末偿还、期初再借的借款方式,按一年期利率5.58%计息。
由于生产年第一年获利能力小,加其折旧费用、摊销费仍不够偿还货款,根据财务计划现金流量表可知需要申请短期贷款341万元,短期借款的利息计入总成本费用表的利息支出中。
短期贷款的偿还按照随借随还的原则处理,即当年的借款尽可能于下年偿还。
(5)资金来源和保障
本项目所需的资本金由公司财务部门统一筹措,债务资金来自银行贷款。
在项目经济效益和偿债能力的支持下,项目能够取得银行的贷款支持,资金来源是有保障的。
5财务评价
5.1财务盈利能力分析
财务盈利能力分析指标主要有财务内部收益率,净现值。
(包括税前和税后的)
5.2财务清偿能力分析
编制借款还本付息表,计算相应指标。
5.3不确定性分析
本项目从建设投资、运营成本和运量等几个方面进行单因素敏感性分析。
并作盈亏平衡分析。
6国民经济评价
社会折现率为12%
本项目采用效益费用法进行国民经济评价,考虑影子价格,在财务评价基础上,用影子价格换算系数分析计算本项目实施带来的社会效益,影子价格换算系数如下:
固定资产影子价格换算系数:
1.1
营运收入影子价格换算系数:
1
运营成本影子价格换算系数:
1.28
流动资金影子价格换算系数:
1.28
2.设计要求
(1)完成经济评价等内容,并能够进行计算机辅助设计。
(2)资料查阅和数值计算独立完成。
(3)其它参数的取值可以在小组内商讨。
(4)提交一本规范的、装订形式统一的研究报告。
二、课程设计应完成的任务
1交通运输量分析与预测
2项目财务评价
(1)收益分析(确定收费标准)
(2)财务费用计算
(3)财务评价指标计算
(4)不确定性分析
(5)借款偿还能力分析
3国民经济评价
(1)经济评价参数的确定或选取
(2)费用和效益的调整及计算
(3)经济评价指标计算
(4)不确定性分析
4综合评价、结论、存在的问题及建议
三、工作计划
(1)时间
本课程设计时间安排为2015年5月28日至6月8日,即第15、16周,共2周。
(2)进度安排
第15周熟悉资料,构思结构;
第16周分析计算,整理文件报告。
指导教师:
叶鸿杨明李琼星
2012年3月16日
教研室意见:
同意按任务书要求设计
教研室主任周和平2012年3月16日
第一章概述8
第二章:
交通运输量分析与预测9
第三章:
项目财务评价9
1、收益分析10
2、财务费用计算11
3、财务评价指标计算17
4、不确定性分析17
5、借款偿还能力分析17
第四章:
项目国民经济评价22
1、经济评价参数的确定或选取22
2、费用和效益的调整及计算22
3、经济评价指标计算24
4、不确定性分析24
第五章:
综合评价25
1、结论25
2、建议25
第一章概述
本次课程设计的对象为某一铁路建设项目的经济评价,从财务评价和国名经济评价两个方面来评价该项目。
为了满足日益增长的运输需求,提高港口集散能力,完善港口疏运体系,某港口拟建港区铁路配套工程,其可行性研究已完成市场需求预测、技术标准选择、技术方案设计及比选、运输组织、技术设备、环境保护以及项目实施规划诸方面的研究论证。
项目账务评价在此基础上进行,项目基准收益率6%。
国民经济评价采用效益费用法,考虑影子价格,在财务评价基础上进行。
设计年度为初期2010年,近期2015年,远期2025年。
经济评价计算期25年(2006~2030年),其中建设期为1年,运营期为24年。
第二章:
交通运输量分析与预测
根据设计运量,对港口货运周转量进行预测,2010年将达到92410万吨.公里,2015年将达到101073万吨.公里,2025年将达到102480万吨.公里,2006~2010年期间货运周转量的增长速率为11.5%;2010-2015年期间货运周转增长速度为1.81%;2015-2025年期间货运周转量增长趋于平缓,平均速度为0.14%;2025-2030年期间货运周转量增长速度为3.5%.故相应各年的货运周转量见表1.预测各年份货运周转量表。
预测各年份货运周转量表(表1)
序列号
年份
周转量(万吨*公里)
序列号
年份
周转量(万吨*公里)
1
2006
59789
14
2019
101640
2
2007
66664
15
2020
101782
3
2008
74331
16
2021
101925
4
2009
82879
17
2022
102068
5
2010
92410
18
2023
102211
6
2011
94075
19
2024
102354
7
2012
95778
20
2025
102480
8
2013
97511
21
2026
106067
9
2014
99276
22
2027
109779
10
2015
101073
23
2028
113621
11
2016
101215
24
2029
117598
12
2017
101356
25
2030
121714
13
2018
101498
第三章:
项目财务评价
1、收益分析
本项目营运收入为货运收入与其他杂费收入之和,运价率采用我国铁路现行价格:
0.0775元/吨。
具体营运收入见表2。
营运收入表(表2)万元
年份
合计
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1
营业收入
225682
6291
7015
7822
8721
8879
9040
9203
9370
9539
9552
9565
1.1
货运收入
180546
5033
5612
6257
6977
7103
7232
7363
7496
7631
7642
7652
1.2
其他杂费收入
45136
1258
1403
1564
1744
1776
1808
1841
1874
1908
1910
1913
年份
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
1
营业收入
9579
9592
9606
9619
9633
9646
9660
9672
10010
10360
10723
11098
11487
1.1
货运收入
7663
7674
7685
7695
7706
7717
7728
7737
8008
8288
8578
8879
9189
1.2
其他杂费收入
1916
1918
1921
1924
1927
1929
1932
1934
2002
2072
2145
2220
2297
2、财务费用计算
相关的财务报表主要如下:
总成本费用估算表(表3)单位:
万元
序号
费用名称
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
燃料及动力费
20
20
20
20
20
20
20
20
20
2
其他费用
629
701
782
872
888
904
920
937
954
3
工资及福利费
2150
2150
2150
2150
2150
2150
2150
2150
2150
4
修理费
128
128
128
128
128
128
128
128
128
5
年折旧费
2554
2554
2554
2554
2554
2554
2554
2554
2554
6
年摊销费
344
344
344
344
344
0
0
0
0
7
利息支出
1579
1467
1355
1243
1131
1019
906
794
682
8
经营成本(1+2+3+4)
2927
2999
3080
3170
3186
3202
3218
3235
3252
9
总成本费用(5+6+7+8)
7403
7364
7333
7311
7214
6774
6678
6582
6487
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
967
981
995
1009
1023
1037
1051
1066
1081
1096
1135
1174
1215
1258
1302
2150
2150
2150
2150
2150
2150
2150
2150
2150
2150
2150
2150
2150
2150
2150
128
128
128
128
128
128
128
128
128
128
128
128
128
128
128
2554
2554
2554
2554
2554
2554
2554
2554
2554
2554
2554
2554
2554
2554
2554
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
569
457
344
232
120
7
7
7
7
7
7
8
8
8
9
3265
3279
3292
3306
3320
3335
3349
3364
3379
3394
3432
3472
3513
3556
3600
6388
6289
6190
6092
5993
5895
5910
5925
5939
5955
5993
6033
6075
6117
6162
全部投资净现金流量表(表4)单位:
万元
序号
合计
1
2
3
4
5
6
1
现金流入
228622
6291
7015
7822
8721
8879
1.1
营业收入
225706
6291
7015
7822
8721
8879
1.2
固定资产回收残值
2698
1.3
流动资金回收
218
2
现金流出
155065
65703
3326
3324
3442
3574
3583
2.1
流动资金
218.30
119.54
13.75
15.33
17.09
3.00
2.2
营业外支出
2708
75
84
94
105
107
2.3
建设投资
65703
65703
2.4
营业税金及附加
7313
204
227
253
283
288
2.5
经营成本
79123
2927
2999
3080
3170
3186
3
所得税前净现金流量(1-2)
73557
-65703
2966
3691
4379
5147
5296
4
累计所得税前净现金流量
-65703
-62737
-59047
-54667
-49520
-44224
5
调整所得税
0
0
0
0
0
0
6
所得税后净现金流量
-65703
2966
3691
4379
5147
5296
7
累计所得税后净现金流量
-65703
-62737
-59047
-54667
-49520
-44224
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
9040
9203
9370
9540
9553
9566
9580
9593
9607
9620
9633
9647
9660
9674
10013
10363
10726
11101
11490
9040
9203
9370
9540
9553
9566
9580
9593
9607
9620
9633
9647
9660
9674
10013
10363
10726
11101
11490
3606
3630
3654
3678
3689
3704
3718
3732
3747
3762
3777
3792
3808
3824
3883
3939
3996
4056
4117
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