小吃店项目可行性分析报告实施报告实施报告.docx

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小吃店项目可行性分析报告实施报告实施报告

小吃店项目可行性分析报告

一概述

（1）项目及承办单位：

XX小吃店

（2）项目概况：

民以食为天，每个人每天都要吃东西，小吃这类轻巧简便的食品，特点是老少皆宜，清爽可口。

小吃店提供的品种，都是一些简便快捷的食品，馄饨、拌面、蒸饺、卤味。

便快捷，正是小吃店的宗旨。

（3）人员组成：

服务员2名；厨师1名（本人担任）；

（4）预期经营5年。

二建设条件

（1）地址的选取：

处在河西学院附近，20平米左右的门面房。

（2）新店地理位置：

交通便利便消费者前来购买；附近有河西学院、居民小区等消费群体，有多辆公交车经过。

（3）地理位置特征：

处于拐角位置，位于两条街道的交叉处，可以产生“拐角效应”，位于最佳的路段。

（4）被选店址商业环境和竞争店情况

拥有庞大的消费群体。

小吃店便快捷，物美价廉，吸引多学生、老师、居民的喜爱。

位于学校附近，学生可步行、骑自行车过来，交通十分便利。

消费人数大概上达8000人，人流量大。

（5）不利条件

主要市场是学生，寒假、暑假学生一走，客流量将减少一半。

靠附近的居民和外来工是远远不够的。

来自大学食堂和边地区的饭店的威胁竞争。

他们主要优势是建立了长期稳定的顾客群，一定的信誉，在价格面也可能相应的比较低。

另外,其他饭店经常搞打折活动，一般打9折，充分发挥折扣作用，吸引广大消费者。

店铺空间比小吃店要大,无论是在人员配置上,还是经营模式上比我们有经验。

（6）目标市场人群特点概况

表1新店围居民及流动人口、消费结构、消费层次表

人口分类

特征

收入

消费结构

学生

来自不同地对新鲜事物有很大的吸引力，注重食品口味。

无或低

食物、学习用品、生活用品、其他

教师

来自不同地区，口味各不相同，对美食有一定追求

较高

食物、家庭电器、车贷、楼贷、其他

居民

大多数是本地居民

中等收入

食物、生活用品、家用电器、其他

三经营状况分析

（1）竞争状况分析:

1现有竞争者的数目和规模：

现阶段的主要竞争者是原有特色的小规模饭店、一些快餐店和一些川菜店等的小吃店。

但其经营对象主要是面对大学生，直接面对的是淮信的学生，威胁不大，并且其规模都不大。

2现有竞争者的优势与弱势：

其优势主要是建立了长期稳定的顾客群，有一定的信誉，经营专业化。

其弱势是，菜色单一，潜在顾客少。

3竞争对手的短期和长期变动趋势：

据估计和调查，目前这些饭店都不会作太大的变动，变动的可能性比较小。

（2）发展潜力状况分析

1本店围都是居民区,并且附近有购买潜力很大的大学生。

2居民消费结构层次分析:

随着居民的就业情况好转，人民生活水平不断提高，人们的消费结构和层次不断发生变化，逐渐偏向于对美食的享受越来越注重食品面的消费。

物美价廉成为大多数消费者的首选，可以满足人们的享受美食的欲望，又可在经济条件的接受围之，是消费者的首选。

四项目投资估算及资金来源

（1）项目投资估算

项目投资中固定资产33000元，

经营期间每年营业成本40000元，

流动资金27000元，

项目总投资100000元。

营业店面20平米

表2项目总投资明细表

固定资产投资

技术投资

3000元

总计：

33000元

十套桌椅

2000元

电器厨房设备

10000元

精美餐具

2000元

广告牌

1000元

装修

15000元

表3营业期间资金应用表

营业成本

燃料费

1000元/年

总计：

40000元/年

房租

12000元/年

餐具损耗

500元/年

其他设备更新费

5000元/年

桌椅及室更新粉刷

5500元/年

工资

16000元/年

（2）资金来源

项目总投资100000元，资金50%来源贷款剩余部分来源与个人储蓄。

五经济效益分析

（1）销售收入与成本预测

馄饨售价：

4.5元/碗

拌面售价：

5.5元/盘

蒸饺售价：

6元/小盘，7元/大盘

卤味售价：

18元/份

预计销量：

1.学生在校期间每天馄饨30碗，拌面20盘,蒸饺小盘10盘、大盘10盘，卤味3份。

2.学生放假期间每天馄饨10碗，拌面8盘、蒸饺小盘5盘、大盘4盘，卤味2份。

表4成本销量预测表

馄饨

拌面

蒸饺小盘

蒸饺大盘

卤味

售价

4.5

5.5

6

7

10

成本

2

3

4

5

6

学生在校售量

（每天）

30

20

10

8

8

学生放假售量

（每天）

15

10

8

4

5

学生在校期间

每天的营业收入为：

30*4.5+20*5.5+10*6+8*7+3*10=497元

每月的营业收入为：

497*30=14820元

学生放假期间

每天的营业成本为：

15*4.5+10*5.5+8*6+4*7+5*10=248.5元

每月的营业收入为：

248.5*30=7455元

每年的营业收入为：

14820*9+7455*3=155745元

（2）税额预测

每年应纳营业税额=营业额*税率5%=155745*5%=7787元

（3）利润预测

年净利润=年营业收入-年营业成本-营业税金

=155745-（40000+79740）-7787=28218元

表5现金流量表

0

1

2

3

4

5

投资

100000

0

0

0

0

0

营业收入

0

155745

155745

155745

155745

155745

营业成本

0

127527

127527

127527

127527

127527

5%贴现率

1

0.9523

0.9070

0.8638

0.8227

0.7835

10%贴现率

1

0.9090

0.8264

0.7513

0.6830

0.6209

六财务评价

财务评价是考察项目建成后的获利能力、债务偿还能力的财务状况，以判断建设项目在财务上的可行性。

财务评价多用静态分析与动态分析相结合，以动态为主的办法进行。

并用财务评价指标分别和相应的基准参数——财务基准收益率、基准投资回收期、基准投资利润率、相比较，以判断项目在财务上是否可行。

（1）投资收益率

收益率=年平均利润/投资总额

=（28218/100000）*100%=28.218%

（2）投资回收期

这里用项目的静态投资回收期作评价

投资回收期=投资总额/年净利润

=100000/28218=3.5年

投资回收期小于5年，因此项目案可行。

（3）净现值（NPV）

财务净现值是指把项目计算期各年的财务净现金流量，按照一个设定的标准折现率（基准收益率）折算到建设期初（项目计算期第一年年初）的现值之和。

财务净现值是考察项目在其计算期盈利能力的主要动态评价指标。

如果项目财务净现值等于或大于零，表明项目的盈利能力达到或超过了所要求的盈利水平，项目财务上可行。

净现值：

NPV=-100000/1+28218/1.0500+28218/1.1025+28218/1.1576+

28218/1.2155+28218/1.2763

=25494.6元

该项目的净现值大于零，则项目案可行。

（4）部收益率（FIRR）

部收益率是指项目所有成本的现值等于所有收益的现值时的贴现率，即在整个计算期各年财务净现金流量的现值之和等于零时的折现率，也就是使项目的财务净现值等于零时的折现率。

财务部收益率是反映项目实际收益率的一个动态指标，该指标越大越好。

用插法测算部收益率，一般情况下，财务部收益率大于等于基准收益率时，项目可行。

表6不同贴现率下的净现值表

净现金流量

5%的贴现系数

净现值

10%的贴现系数

净现值

0

-100000

1

-100000

1

-100000

1

28218

0.9523

26872

0.9090

25650

2

28218

0.9070

25594

0.8264

23319

3

28218

0.8638

24375

0.7513

21200

4

28218

0.8227

23215

0.6830

19273

5

28218

0.7835

22109

0.6209

17521

合计

41090

——

22165

——

6963

当i=5%时，NPV=22165

当i=10%时，NPV=6963

运用插法建立程：

（10%-FIRR）/（FIRR-8%）=（6963-0）/（0-22165）

即：

15621*FIRR=2387

解得该项目部收益率FIRR=15.3%

计算的部收益率大于当期市场利率（选定的贴现率），此案可行。

（5）盈亏平衡分析

盈亏平衡分析，又称保本点分析或本量利分析法，是根据产品的业务量（产量或销量）、成本、利润之间的相互制约关系的综合分析，用来预测利润，控制成本，判断经营状况的一种数学分析法。

一般说来，企业收入=成本+利润，如果利润为零，则有收入=成本=固定成本+变动成本，而收入=销售量×单价，变动成本=单位变动成本×销售量，这样由销售量×价格=固定成本+单位变动成本×销售量，可以推导出盈亏平衡点的计算公式为：

保本销量=年固定成本总额/（单位价格-单位变动成本）

估计总可变成本占总销售收入的30%。

由于每天的营业收入为497元，预计每天的可变成本为149元（497*30%）

则每天保本顾客数量Q=20000/497-149=57人

因此，此项目在学生在校期间可以保本且有较大利润空间；而在学生放假期间此项目亏损不适合营业。

（6）敏感性分析

在项目的经济寿命期，会有多不确定性因素对项目的经济效益产生影响。

敏感性分析，就是在诸多的不确定因素中，确定哪些是敏感性因素，哪些是不敏感性因素，并分析敏感性因素对经济效益的影响程度。

表7敏感性分析表

变量

估计值

+10%

变后利润

利润变化率

排序

销量

馄饨

9450

10395

29978元

6.2%

3

拌面

6300

6930

蒸饺小盘

3420

3762

蒸饺大盘

2520

2772

卤味

2610

2871

价格

（单价）

馄饨

4.5元

5元

29675元

5.1%

4

拌面

5.5元

6元

蒸饺小盘

6元

6.5元

蒸饺大盘

7元

7.5元

卤味

10元

11元

固定成本

20000元

22000元

26218元

-7.1%

2

原材料成本

馄饨

2元

2.2元

22365元

-20.7%

1

拌面

3元

3.3元

蒸饺小盘

4元

4.4元

蒸饺大盘

5元

5.5元

卤味

6元

6.6元

根据以上分析，该项目最敏感的因素是销售价格，敏感性因素从大到小依次是：

原材料成本、固定成本、销量、单价。

七结论与建议

经营过程中，可能会碰到消费者信息不全而带来的宣传费用增加；新的同领域竞争者的出现的威胁；学生一放假，将失去很大的客流量。

因此，本店必须保持服务创新、商品结构创新，不断适应目标顾客的要求，才能保证本店持续经营和增强竞争力、取得更好的经营效益。

可见，本店是有良好的发展前景，但同样面对一些发展的障碍和威胁。

综合分析，该店在技术、经济、财务和社会效益上是完全可行的，具有良好的市场拓展前景，可以进行投资建设该项目。