江永县水务局.docx

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江永县水务局

江永县水务局

2016年度部门整体支出绩效评价报告

报告单位：

湖南鹏程有限责任会计师事务所

报告目录

1、报告封面及目录..........................................................01-02

2、报告纲要.......................................................................03

3、报告正文.......................................................................04-13

4、整体支出绩效评价指标评分表...................................14-17

5、江永县水务局整体支出绩效评价调查问卷汇总...............................................................................................18

江永县水务局

2016年度部门整体支出绩效评价报告

江永县水务局

2016年度部门整体支出绩效评价报告

一、基本概况

江永县水务局（以下简称水务局）于2002年成立，现为正科级工作部门。

（一）机构设置

江永县水务局机关内设6个股站室即：

办公室、财务室、防汛办、水政大队、水利股、地方电力管理站。

局机关下辖中型水库管理局（县水利电力有限责任公司）、水利质监站、县自来水公司、桃川自来水公司、乡镇水管站和小（Ⅰ）型水库管理所。

（二）人员编制

三定方案机关定编人员40人，其中行政编制8人，事业编制32人，离休人员1人，退休人员30人，遗属人员6人。

水管站核定上岗人员37人。

2016年机关在职正式工作人员36人，离休人员1人，退休人员30人，临聘人员1人，水管站在岗人员36人，待岗人员30人，退休人员43人，编制人员数在预算范围内。

（三）主要工作职能

1、负责《中华人民共和国水法》、《中华人民共和国水土保持法》，《电力法》等法律、法规的贯彻实施和监督检查。

2、拟定全县水务水电发展战略：

中长期规划和年度计划；组织制定全县城乡供水规划：

主要河道、流域水利水电综合规划和有关专业规划，并监督实施。

3、统一管理全县水资源，负责全县水资源的监测和调查评估，制定全县水量长期供水计划，水量分配方案。

负责监督实施管理：

组织实施取水许可制度，管理权限节约用水工作；对水资源的保护、开发、监督管理：

受县政府委托协调处理部门之间和乡（镇）之间的水事纠纷。

4、主管全县河道（包括主干渠、行洪区）河口、摊涂等水域及其岸线：

负责主要河道、流域的综合治理和开发。

5、主管全县抗旱工作，负责全县防汛抗旱指挥部的日常工作。

6、主管全县的水土保持工作。

7、管理全县农村水务、水源建设；人口饮水工作、水环境保护等城镇水利工作。

8、组织建设和管理水利系统的水电站及地方电网；负责农村电气化建设。

9、配合县政府综合经营管理部门制定有关水务水电的财务价格、税收、信贷等经济调节措施并组织实施；按照国家有关规定负责管理权限水务水电系统国有资产的保值和增值。

10、对全县水务工程建设进行行业管理，负责组织建设和管理具有可控性的跨乡（镇）的重点水务工程；对全县水务水电工程，水务水电综合经营和水库移民实行行业管理。

11、负责管理水务水电的科技、知道和管理全县水务队伍的建设。

12、负责全县乡镇水管站的管理。

13、承办县委、县政府交办的其他事项。

（四）部门整体支出制度建设

为加强部门整体支出管理，加强固定资产管理，提高资金和资产的使用效益，提高财务的精细化管理水平，在日常管理工作之外，江永县水务局制定了相关管理制度；为提高日常工作效益，提高理论学习能力，加强党风廉政建设，江永县水务局针对党风廉政建设等制定了相关管理制度，制度基本规范。

《财务管理制度》：

规范了管理原则、管理任务、支出管理进行了分类，对各项费用开支规定了具体的范围，对财务报帐和借款管理进行了细化，突出了财务精细化管理要求。

《公务接待管理办法》：

规范了接待范围、接待标准和接待程序，制度制定较为完善。

《出差、下乡用车管理办法》：

对用车进行规范化和制度化管理，派车用车管理:

出差下乡用车须填写“出差/下乡用车审批单”并有相关领导签字审批。

私车公用费用报销：

办公室审核用车里程数，报销标准按照下乡每公里2元、县外每公里1.5元的标准，过桥过路费凭票报销。

对车辆维修和驾驶员管理做了相关规定，制度较为全面。

《资产管理制度》：

规范了资产管理，对资产使用、盘查、处置制定了完整的资产管理制度，提高了固定资产的利用率。

二、部门资金来源情况

2016年江永县水务局共收到县级财政拨入资金2,877.68万元，具体内容如下：

1、县财政拨入经费资金770.13万元，主要用途：

维持部门日常运转的人员经费和日常公用经费。

2、县财政拨入工程资金2,107.55万元，主要用途：

特大防汛、政府水利基金、山洪灾害防治、水库维修、灾后重建、“五小”小型农田水利及农田水利项目开支。

明细如下：

项目名称

金额（万元）

特大防汛

310.75

政府水利基金

310.00

山洪灾害防治

785.45

水库维修

37.39

灾后重建

55.96

“五小”农田水利

90.00

农田水利

518.00

合计

2,107.55

三、部门整体支出管理及使用情况

江永县水务局2016年总支出2,405.42万元。

（一）基本支出管理情况

江永县水务局基本支出的范围和主要用途包括为维持部门日常运转的人员经费和日常公用经费。

2016年经费基本支出781.04万元，具体使用情况如下：

费用名称

金额（万元）

办公费

6.80

印刷费

0.87

维护费

0.32

水费

0.18

电费

2.98

邮电费

0.95

租赁费

0.21

培训费

0.14

专用燃料费及其他交通费用

1.54

差旅费

5.55

公务接待费

5.89

公务用车费用

2.26

劳务费

0.20

福利费

0.22

退休及抚恤支出

251.67

基本建设支出

10.93

人员开支

442.76

工会经费

14.41

其他开支

33.16

小计

781.04

（二）“三公经费”支出使用和管理情况

江永县水务局2016年度加强了财务管理，落实厉行节约的各项规定，“三公”经费实现了有效压减。

2016年度的“三公”经费中，未列支因公出国（境）费用，公务接待费和公务用车购置及运行费比上年度减小2.91万元，2016年“三公”经费实际支出9.69万元，2015年“三公”经费实际支出12.6万元，2016年较上年降低23.10%。

（三）项目支出

2016年江永县水务局专项资金项目有：

特大防汛、政府水利基金、山洪灾害防治、水库维修、灾后重建、“五小”小型农田水利、农田水利,金额大的工程都通过财政公开招标，按工程进度等财政规定的程序进行拨款。

专项资金共支出1,624.38万元，具体使用情况如下：

项目名称

开支明细

支出额（万元）

防汛抗旱资金

水毁资金

112.5

抗旱资金

12.88

防汛资金

96.8

项目管理费

25.52

其他支出

0.97

小计

248.67

山洪灾害防治

山洪沟治理工程

952.09

办公费

4.07

招待费

2.74

其他费用

2.21

差旅费

0.99

非工程措施

2.00

审计费

1.10

监理费

16.00

小计

981.2

农田水利专项资金

维修工程款

132.29

“五小”水利

维修工程款

128.92

中央水利基金

项目开支

15.29

水土保持

项目开支

3.11

水资源费

项目开支

2.32

应急渡汛

防汛挤洪应急分队经费

1.49

水库维修

中型水库管理局管养费

50.00

灾后重建

工程款

18.28

其他支出

42.81

工程项目支出总计

1,624.38

4、部门整体支出绩效情况

2016年江永县水务局通过各项目资金的使用对全县人民的生产生活产生了重大的影响，新增灌溉面积0.37万亩，改善灌溉面积0.47万亩，粮食增产4.1t，增加有效库容4.31万m3，保护人口3.28万人，保护耕地3.2万亩。

1、灾后重建资金的使用，共维修河堤、渠道4处；

2、特大防汛资金的使用，主要用于防汛工作支出，渠道维修3处，闸门2处，拦河坝、溢洪道修护2处。

排洪渠、排洪沟清理及加固5处，山塘、水库维修加固2处。

3、特大抗旱资金的使用，主要用于抢修水轮泵一处，清淤一处及潇浦镇抗旱工作。

4、水毁修护资金，共修护渠道，河堤17处，山塘4处。

5、农田水利维修养护项目完成白水村、雄川村、香花井村、洞美村22个村渠道、山塘，河坝等农田水利设施建设，项目实施后恢复、新增灌溉面积0.39万亩，改善灌溉面积0.83万亩，年新增粮食0.158万t。

五、存在的主要问题

从前述的江永县水务局整体支出情况分析反映，在整体支出的预算编制、执行和管理过程中，依然存在一些问题和不足。

1、预算管理方面。

年初预算批复金额和实际支出存在出入，说明未按照预算编制的要求进行预算执行，预算编制的计划性和执行管理上有待提高，制度的执行有待进一步强化，资金使用的合规性有待进一步规范。

2、基本支出和项目支出资金在实际使用中存在混用情况。

本年实际收入2,877.68万元，实际支出2,405.42万元，结余472.26万元。

其中基本支出超支10.91万元，项目支出结余483.17万元。

经费支出间存在调剂使用现象，基本支出挤占了项目支出资金。

3、帐务处理方面不够规范。

①部分办公用品发票后无清单,发放值班补助后无值班明细表。

②2016年12月7＃凭证，收香柚上缴款1,425.00元,记其他收入科目,但没开具非税收入专用收款收据,缴入财政,直接记入库存现金科目。

?

记账不及时，2016年10月7＃凭证,预交税款331,170.00元,后面的附件都是2016年4月开具的。

4、项目工程结算时间长，支出存在结余和挤占现象。

（1）江永县中型水库管理局2016年共从江永县水利局拨入水利经费3,600,000.00元，当年开支1,350,462.12元，上年结转以前年度开支1,822,934.50元，结余426,603.38元，具体明细如下：

江永中型水库管理局2016年收支明细表

单位：

人民币元

项目

上年结转

收入

支出

结余

古宅二道坝及其他扫尾工程款

3,100,000.00

3,100,000.00

中型工程维修费

100,000.00

500,000.00

600,000.00

洞上坝水闸

-33,155.50

17,175.00

-50,330.50

石枧水闸维修养护

65,750.00

-65,750.00

洞上坝水闸维修养护

63,517.00

-63,517.00

古宅水库二道坝工程

-1,835,250.00

1,011,812.12

-2,847,062.12

源口水库维修养护

24,650.00

-24,650.00

古宅水库维修养护项目

-54,529.00

167,558.00

-222,087.00

小计

-1,822,934.50

3,600,000.00

1,350,462.12

426,603.38

（2）江永县水务局2016年共收项目资金2,107.55万元，2016年到2017年10月共开支1,581.57万元，结余525.98万元。

江永县水务局项目资金2016年-2017年收支明细表

单位：

人民币万元

项目

收入

支出

结余

防汛抗旱资金

310.75

248.67

62.08

山洪灾害防治

785.45

981.20

-195.75

农田水利专项资金

310.00

132.29

177.71

“五小”水利

90.00

128.92

-38.92

中央水利基金

518.00

15.29

502.71

水土保持

3.11

-3.11

水资源费

2.32

-2.32

应急渡汛

1.49

-1.49

水库维修

37.39

50.00

-12.61

灾后重建

55.96

18.28

37.68

合计

2,107.55

1,581.57

525.98

六、根据《部门整体支出绩效评价指标》评分，得分84.3分（详见附表1），财政支出绩效为“良”

七、具体建议

1、规范账务处理，提高财务信息质量 。

严格按照《预算法》、《会计法》和《行政单位会计制度》等规定执行财务核算，并结合实际情况，完整、准确地披露相关信息，做到决算与预算相衔接。

2、落实管理制度，进一步加强资产管理。

加强往来款项的管理，按月对帐，固定资产按时盘点，加强资金使用效率和保证资产安全。

3、加强项目资金管理，严格规范项目资金使用。

严格规范专项资金的审批程序，切实做好专项资金专款专用，严禁专项资金挪作他用。

设置专项资金科目进行核算，真实反馈专项资金使用情况，严禁专项资金在项目间自行调剂。

附件：

1、2016年江永县部门整体支出绩效评价指标表

湖南鹏程有限责任会计师事务所

2017年11月15日

附件1

2016年江永县部门整体支出绩效评价指标表

一级指标

二级指标

三级指标

评价标准

备注

得分

投入

目标设定（8分）

绩效目标设定（8分）

整体支出绩效目标设立是否符合国家法律法规和社会发展总的规划计4分；与部门“三定方案”和中远期发展相符计4分。

1.按要求进行了绩效目标编制；

2.按“三定”方案确定职责；

3.制定了部门中远期发展规划。

4

预算配置（12分）

财政供养人员控制率（3分）

以100%为标准。

在职人员控制率≦100%，计3分；

每超过一个百分点扣0.5分，扣完为止。

财政预算40人，实际在职36人，在职控制率=36/40*100%=90%

3

“三公经费”变动率（4分）

“三公经费”变动率≦0，计6分；“三公经费”＞0，每超过一个百分点扣0.6分，扣完为止。

上年度三公经费支出共计12.6万元。

本年公车运行维护费3.8万元，招待费5.89万元，共计9.69万元。

三公经费变动率=（本年-上年度）/上年度=-23.1%

4

重点支出安排率（5分）

重点支出安排率≥90%，计5分；

80%（含）-90%，计4分；70%（含）-80%，计3分；60%（含）-70%，计2分；低于60%不得分。

5

过程

预算执行（20分）

预算调整率（5分）

预算调整率=0，计5分；0-10%（含），计4分；10-20%（含），计3分；20-30%（含），计2分；大于30%不得分。

预算调整率为=调整数/2016年预算执行数*100%=0

4

支出进度（4分）

每年春节前下达全部专项资金的50%；9月底前所有专项资金指标全部下达完。

每出现一个专项未按进度完成资金下达扣0.5分，扣完为止。

资金全部按进度拨付

4

资金结余（5分）

无结余，5分；

有结余，但不超过上年结转，4分；结余超过上年结转，不得分。

2016年度资金有结余

4

“三公经费”控制率（6分）

以100%为标准。

三公经费控制率≦100%，计6分；每超过一个百分点扣1分，扣完为止。

三公经费控制率为85.44%

6

过程

预算管理（21分）

管理制度健全性（6分）

1、制定或具有预算资金管理办法，内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度，2分；2、相关管理制度合法、合规、完整，2分；3、相关管理制度得到有效执行，2分。

无预算资金管理办法，一部分管理制度执行不到位。

4

资金使用合规性（10分）

1、支出符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定；

2、资金拨付有完整的审批程序和手续；

3、项目支出按规定经过评估论证；4、支出按照部门预算批复的用途使用；5、资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

6、按《采购法》实行政府采购；

7、按照《湖南省非税收入管理条例》规范收费的。

以上情况每出现一例不符合要求的扣1分，扣完为止。

一部分支出未按照部门预算批复的用途使用，部分专项资金有结余。

7

预决算信息公开性和完善性（5分）

1、按规定内容公开预决算信息，1分；2、按规定时限公开预决算信息，1分；3、基础数据信息和会计信息资料真实，1分；

4、基础数据信息和会计信息资料完整，1分；5、基础数据信息和汇集信息资料准确，1分。

未按规定时限公开预算决算信息

4

资产管理（10分）

管理制度健全性（3分）

1、已制定资产管理制度1分；

2、相关资产管理制度合法、合规、完整，2分；3、相关资产管理制度得到有效执行，1分。

资产管理制度健全

3

资产管理安全性（5分）

1、资产保存完整和资产信息系统建立、运用；

2、资产配置合理；

3、资产处置规范；

4、资产账务管理合规，帐实相符；5、国有资产有偿使用收入和处置收入及时足额上缴；

以上情况每出现一例不符合有关要求的扣1分，扣完为止。

资产信息系统建立不完整

4

固定资产利用率（2分）

每低于100%一个百分点扣0.2分，扣完为止。

固定资产利用率99%

1.8

产出

职责履行（12分）

工作实际完成率（6分）

根据评价部门制定的计划工作任务及内容考核实际完成情况及质量。

该项得分=（实际完成情况/计划工作内容）*6

10/10*6=6

6

重点工作质量达标率（6分）

质量达标率达到100%，计6分；每低于100%一个百分点扣0.5分，扣完为止。

5.8/6=96.6%

4.5

效果

履职效益（17分）

经济效益（4分）

此条单位若没产生“经济效益”和“生态效益”,社会效益从以下5个方面评价:

1.在中央、省、政府考核中评为良以上；2.在部门考核中被评良以上；3.在市政府绩效评估中考核为优秀的；4.全年无违反党的“八项规定”的；5.无违反财政法规等行为的；

4

社会效益（4分）

4

生态效益（4分）

4

社会公众或服务对象满意度（5分）

90%（含）以上计5分；80%（含）-90%，计3分；70%（含）-80%，计1分；低于70%计0分。

4

合计

100

84.3分

评价等次

¡õ优（90分以上）¡õ良（80分-90分）¡õ中（70分-80分）

¡õ低（60分-70分）¡õ差（60分以下）

江永县水务局整体支出绩效评价调查问卷汇总

　　为了解江永县水务局整体支出执行情况，进一步提高资金的使用效益，请您如实填写以下问卷调查，在相应选项框内划“√”，感谢您认真负责地参与以及对我们工作的支持。

一、被调查者基本情况

年龄：

□18岁以下□18-35岁□35-60岁□60岁以上

性别：

□男□女

文化程度：

□初中（含初中）以下□高中中专□大专□本科□本科以上

职业身份：

□学生□公务员□老师□其他

二、问题调查

1、您对江永县水务局的职能了解吗？

□Ａ．全面了解10人□Ｂ．部分了解10人□Ａ．不了解

2、您知道江永水务局的水利工程建设项目吗？

□Ａ．知道15人□Ｂ．不清楚5人

3、您对江永县水务局工作满意吗？

□Ａ．满意16人□Ｂ．一般4人□C．不满意

4、您觉得江永县水务局对我们的生活有多大影响？

□Ａ．非常大17人□Ｂ．一般3人□C．不大

5、您认为江永县水务局的工作哪些方面还需要进一步完善和提高？

请您提出意见与建议。

问题：

意见与建议：