投资年终工作总结8篇.docx
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投资年终工作总结8篇
投资年终工作总结8篇
投资年终工作总结8篇
不经意间,一段时间的工作已经结束了,回顾这段时间中有什么值得分享的成绩呢?
让我们对过去的工作做个梳理,再写一份。
怎样写工作总结才更能吸引眼球呢?
以下是收集的投资年终工作总结8篇,希望对大家有所帮助。
长期股权投资
第一节长期股权投资的初始计量第二节长期股权投资的后续计量第三节长期股权投资核算方法的转换及处置一、长期股权投资的分类二、成本法三、权益法
知识点:
长期股权投资的分类
1.长期股权投资的范围
长期股权投资的两个条件:
一是准备长期持有,二是对被投资方能够控制、共同控制或重大影响。
长期股权投资可以是对上市公司的股票投资,也可能是对非上市公司的股权投资。
无重大影响的,不是长期股权投资。
风险投资机构和共同基金持有的,初始确认为交易性金融资产的(非长期持有),即使对被投资方具有重大影响,仍应确认为交易性金融资产。
2.重大影响的认定
本部分教材在第二节权益法。
判定为重大影响的情形:
(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表,并参与被投资单位经营政策的制定。
(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程,包括股利分配政策等的制定。
(3)与被投资单位之间发生重要交易。
(4)向被投资单位派出管理人员。
(5)向被投资单位提供关键技术资料。
【例】三个小伙同时去一个女孩家提亲,女方家长说:
都说说自己的条件吧。
张三说:
我有一千万;李四说:
我有一栋豪宅,值两千万。
王五说:
我什么都没有,只有一个孩子,在你女儿肚子里。
结果,你懂得。
【这个案例可以得知:
核心竞争力并不是钱和房子,而是在关键的岗位要有自已的人】
3.间接持股问题
在判断控制、共同控制和重大影响时,应综合考虑直接持有的股权和通过子公司间接持有的股权,但在个别报表中,只考虑直接持有的股权份额;在合并报表中,同时考虑直接持有和间接持有的股权份额。
投资方对联营企业的投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或投连险基金间接持有的,无论上述主体是否对这部分投资具有重大影响,投资方都可以按照交易性金融资产核算,而对其余投资采用权益法核算。
知识点:
成本法
成本,即历史成本,是说长期股权投资按历史成本计价,一旦入账,持有期间账面余额保持不变,永远等于其历史成本。
适用范围:
对子公司的投资。
股权投资通过“长期股权投资”科目核算。
成本法的会计处理环节共有三个:
1.取得投资;2.宣告现金股利;3.处置投资。
注:
期末减值后面讲解。
1.取得投资
取得对子公司的投资(即形成控股合并的长期股权投资,教材在第一节)
取得对子公司的投资是指一家企业以控股合并的方式取得另外一家企业的控制权。
二者形成母子公司关系。
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
该控制并非暂时性的企业合并。
同一控制下的企业合并,是在同一母公司控制下的合并,即兄弟企业之间合并,往往是出于母公司的要求,而不是自发的市场行为,不是交易,属于一个集团内部的非同一控制下的企业合并,是独立企业之间的交易,是自发的市场行为,合并价格通过讨价还
合并方为合并所支付的代价,称为合并对价。
支付合并对价的方式有三种:
支付资产(现金资产+非现金资产)、承担负债和发行股票。
直接合并费用,是指为进行合并所发生的各项直接费用,如为进行合并支付的审计费用、资产评估费用以及法律咨询费用等增量费用。
被合并方账面所有者权益的确定
这里的“被合并方账面所有者权益”,不是指被合并方个别报表中的所有者权益金额。
①如果二者会计政策和会计期间不一致,则应是按主并方会计政策和会计期间调整后的账面所有者权益。
③如果被合并方改制时对资产、负债进行重新评估,则应是经评估确认的所有者权益。
④如果被合并方本身编制合并财务报表,则应是合并财务报表中的所有者权益。
【同一合并例题】
20×6年6月30日,P公司向同一集团内S公司的原股东定向增发1500万股普通(每股面值为1元,市价为13.02元),取得S公司100%的股权,并于当日起能够对S公司实施控制。
合并后S公司仍维持其独立法人资格继续经营。
两公司在企业合并前采用的会计政策相同。
合并日,S公司的账面所有者权益总额为6606万元(即相对于最终控制方的价值)。
合并日P公司资本公积20xx万元,其中,股本溢价和其他资本公积各1000万元;盈余公积3000万元。
【解答】
合并日P公司的账务处理为:
借:
长期股权投资6606万元
贷:
股本1500万元
资本公积——股本溢价5106万元
注意:
贷记资本公积——股本溢价5106万,并不是股票的市价与面值之差1500×(13.02-1),而是享有子公司净资产份额与合并对价之差(6606万元-1500万元)。
【改编】
改变一个条件:
假设P公司支付合并对价发行的普通股是8000万股。
【解答】合并日P公司账务处理为:
借:
长期股权投资6606万元
资本公积——股本溢价1000万元
盈余公积394万元
贷:
股本8000万元
(2)非同一控制下企业合并的会计处理
2.宣告现金股利
非同一控制企业合并相关费用的处理非同一控制下合并费用的处理:
借:
管理费用贷:
银行存款借:
资本公积——股本溢价贷:
银行存款
3.全部处置
处置(全部)投资时,应将长期股权投资的账面价值全部转销。
处置收入与股权投资账面价值的差额,计入投资损益。
借:
银行存款
长期股权投资减值准备
贷:
长期股权投资
借或贷:
投资收益
截止11月末,管辖片区中高端客户数量为同比增长户,中高端客户资产额为万元,同比增长万元。
重点产品营销,包括基金营销万元,各支产品完成率分别为人民币理财产品共,同比增长
按照分行财富经理的职责范围,我们分管的中西片区包括城区的中区支行、北区支行、西区支行、南区支行和沙溪、大涌支行共18个网点。
我们的工作主要有加强对片区内理财经理的指导,协助支行吸收存款和销售产品,以私人银行为依托,引进高端服务内容。
在上岗以来的约半年工作中,我们总能认真履行本职工作职责,紧密配合分行完成省行下达的各项工作指标,围绕省行“跑赢大市”和“率先实现百亿利润目标”的经营目标,落实分行各项工作部署和要求。
勤跑网点,多打电话,全力以赴,和片区网点一起营销客户,力推重点产品销售,促进中高端客户数量与资产双增长。
做培训,发短信,多管齐下,千方百计与片区理财经理保持良好有效沟通,促进理财经理综合素养特别是专业技能、营销技能及合规内控的全面提升。
积极组织理财经理团队活动,增强归属感,凝聚一切队伍力量。
做为分行财富管理工作新篇章的开始,我们的工作在行领导的关心与主任室的带领下,取得了一定的成效,为我行个金条线今后工作的长足发展,积累了一些成功的经验。
(一)立足本职,做好理财经理的相关工作
一是做好理财经理的培训工作。
财富经理团队协作,共同完成全辖新聘任上岗理财经理的培训工作,包括职业道德教育、风险内控要求、日常工作规范、产品知识普及与营销技巧分享等,并将为上课而专门用心制作的PPT发送网点,供一线营销人员参考使用。
同时,将培训工作日常化,对新业务、新产品及时做好培训工作。
二是做好理财经理日常工作指引。
及时将分行当前重点营销信息转达至各理财人员,恰如其分地为其分析,使大部分理财经理都能因势导力,配合分行的各项业务顺利发展。
三是做好理财经理背后的技术支持。
我们自己用EXCEL表制作了基金定期定投的计算公式供所有营销人员销售演示,得到了使用并业绩初见成效理财经理的肯定好评;在加息信息一出时,即为加息后是否转存,我们计算出了各期限年次的天数供全辖参考使用,减少了理财经理的工作量。
另一方面,我们也随时为理财经理的个性化需求,比数据,编表格,做分析,找产品,满足大家对中高端客户营销的服务需求。
四是驻点工作,以身作则,对新聘理财经理尝试实践带教。
在管辖片区网点的两例经验来看,效果较为明显,在驻点期间都实现了产品的突破性销售,同时,也得到了网点客户对中行财富经理的高度认同。
五是业绩追踪,对做得好的理财经理及时肯定,多做精神激励,使其渐入良性循环之佳境。
对于业绩暂落后者,多了解,多沟通,想方设法帮助其进步。
同时,我们提出建议,对销售业绩达到一定目标的优秀者全辖邮件通报表扬,对我行每次的重点产品销售做总结,并对业绩优秀者,特别邀请主管行长颁发奖杯,以之鼓励,形成理财经理队伍销售气氛的你追我赶。
六是关心理财经理8小时以外的生活,做好家访工作。
关注内控,做好特别提醒工作,在孙文中路与石岐支行并网点营业期间,我们与孙文中路网点主任一起,重点关注理财经理做好过渡期间的客户服务与日常工作,同时提醒网点主任要关注其动态变化,防止意外事件发生。
七是不定期组织理财经理班后休闲活动,调节理财经理生活,增强队伍凝聚力。
如理财经理欢乐夏日聚餐、江门龟峰山登山比赛等,促进了大家的相互交流,增加了理财经理的归属感。
(二)极尽己能,协助支行吸收存款和销售产品
在今年的工作中,上级行对储蓄存款工作极其重视,为此,我行也将其作为年度工作中的重中之重,尤为重视。
我们做为服务我行中高端客户而组建起来的一支团队,首先,对待外部竞争,我们齐心协力,不分你我,信息交流,资源共享,充分沟通,团队合作,抓住一切机会,争揽行外资金,提升我行市场份额。
对于产品销售工作,我们即联系理财经理,又与网点主任保持沟通,同时也积极配合支行行长的工作要求,做好营销计划,共同营销客户。
片区在20xx年熊猫金币的前期销售中,起到了较好地带头作用,引发了全行追逐销售的良好效果。
在重点基金国富中小与中银双利的销售表彰中,片区三位新聘理财经理全部夺得并包揽全辖新人奖,还有两位年资尚浅的理财经理亦取得销售量与完成率的胜利奖杯。
(三)开展系列客户活动,并以私人银行为依托,引进高端服务内容,增强中高端客户的忠诚度和贡献度
为增强中高端客户对我行的忠诚度与贡献度,同时吸引新客户,增加新的金融资产,我们与网点一起约访客户,满足与激发客户需求,请私人银行家、投研顾问等团队一起为客户做资产配置建议书,成功实现产品销售。
筹划并组织了系列客户维护增值活动。
在分行的大力支持下,成功举办了中高端客户子女观澜湖夏令营。
同时联合私人银行,组织签约客户亲临私人银行观赏亚运会开幕式彩排晚会,开展中高端客户养生专卖讲座。
发展中行传统优势业务,邀请广东省教育厅下属服务专业机构办讲座,宣传我行外汇等相关业务。
携手中银境外机构,与中银香港对有投资移民意向的目标客户做香港投资移民讲座等等。
(四)以实际行动支持分行IT蓝图上线工作,为100年行庆献礼做出财富经理力所能及的贡献。
今年是我行IT蓝图工作多年筹备推进的重要关键之年,配合分行工作,我们财富经理也是加班加点,毫无怨言。
就算是国庆假期回家探亲,在接到加班通知时,也是毫不迟疑地选择了提前回到中山,热情地投入我行的IT蓝图工作之中。
6月份,我们开始尝试财富管理模式的转型,经过约半年的`实践,财富经理在高端客户维护、理财队伍培养,专业知识传授、产品销售方面均发挥了一定的作用,但我们的工作仍处在摸索探求阶段,工作成果还不够显著,分管片区部分网点存在理财经理销售活动量较少,产品销售不理想,业绩停滞,客户基础薄弱,储蓄存款增长缺乏后劲等不足之处。
新的一年,我们将紧密围绕分行各项工作部署及主任室对财富管理工作新要求,有针对性地推动各项工作有效开展,务求取得新的突破。
在国家十二五规划的开年之初,在当前高通胀经济环境之下,人民群众的储蓄存款存在银行“保本、保息、不保值”的状况之下,为我们的财富业务发展提供了广阔的空间,趁着国家发展新五年规划的新风向,我们计划明年再继续努力。
20××年是阜阳市城市建设投资有限公司(以下简称建投公司)进入实质性运转的第一年,也是我市全面实施“十五”计划、着力推进城市化进程的重要一年。
一年来,建投公司遵循“服务经济大局、实现跨越发展”的工作思路,在市委、市人大、市政府的亲切关怀下,在市政府性投资项目管理委员会办公室(以下简称投资办)的直接领导下,牢固树立经营城市理念,以加快阜阳城市发展为己任,紧紧围绕向国家开发银行(以下简称开行)申贷这一主题,拓展思路、抓住机遇、积极探索、锐意进取,全面完成了20××年工作目标和各项工作任务,为阜阳城市建设和经济发展做出了一定贡献。
回顾今年所做的工作,主要有以下几个方面:
1、明确建投公司投融资的主体地位。
建投公司是阜阳市政府为加快城市基础设施建设步伐,深化城市建设投融资体制改革批准设立的具有独立法人资格的国有独资企业,也是市政府利用组织优势,调控、整合城市资源,加大投资力度,完善城市功能的操作平台。
其主要宗旨是树立经营城市理念,创新市场融资方式,将政府行为变为企业运作。
建投公司的设立,使“政府引导、市场运作、公司经营”的新机制、新理念有了明确的载体。
2、明确建投公司政府性投资项目的实施主体地位。
为加强开行贷款资金管理,强化项目决策,必须首先从机制上进行完善和规范。
为此,市政府专门成立政府性投资项目管理委员会(以下简称投资委),作为决策机构,对政府性投资项目进行决策指导。
投资委下设投资办作为承上启下的中间机构,直接领导、督促建投公司及时把投资委的决策贯彻落实,具体实施。
形成了宏观(投资委)、中观(投资办)、微观(建投公司)三位一体的管理体系,确立了建投公司政府性投资项目的实施主体地位。
3、明确建投公司的主要职能和任务。
建投公司作为我市城市基础设施的投融资运作主体,从设立之初,就明确了职能和任务:
一是融资,依托政府有效资产,按市场化运作方式,多渠道筹措资金,满足城市建设资金需求;二是投资,投资重点是城市基础设施和市政公共设施(政府性投资项目),同时选择有全局带动性和有较高收益的项目进行投资,增加收益,壮大实力;三是还贷,建立债务偿还机制,高效运作城市资产,促进城市建设资金的良性循环和土地资本的不断增值,确保债务按期偿还。
4、明确工作思路。
在明确定位、职责和任务的基础上,建投公司明确了20××年的工作思路:
服从服务于阜阳经济发展的大局,以建立科学、规范、高效的管理机制和运行机制为重点,全方位打造公司的核心竞争力,抓好项目建设,规范资金管理,积极实施多元化经营战略,增强公司自我积累、自我发展的能力,实现公司健康、持续、快速发展。
1、完善法人治理结构。
开行贷款资金量大、涉及面广、政策性强,为切实完成承贷建设和还贷职责,建投公司按照现代企业制度和《公司法》的要求,制定了公司章程,成立了董事会、监事会和经理层。
20xx年8月18日召开了公司重新组建后的第一次董事会,标志着公司法人治理结构已步入正常运行轨道。
董事会、监事会和经理层三者按各自分工,充分发挥职能,切实做到决策___、监督制度化、管理规范化,形成了决策机构(董事会)、监督机构(监事会)、实施机构(经理层)相互制约、相互支持、相互配合的管理模式,完善了组织架构。
2、完善规章制度。
进入实质性运转以后,为开好局、起好步,切实做到管理规范化、科学化、制度化,确保开行贷款的政策安全和资金安全,建投公司参照外地经验,结合我市实际,先后制定了《阜阳市政府性投资项目管理办法》、《阜阳市政府性投资项目资金管理办法》、《阜阳市经济技术开发区政府性投资项目资金管理办法》、《阜阳市国有土地使用权出让金征收使用管理暂行办法》等12个规范性文件和实施细则。
规章制度的完善和建立,为开行贷款项目顺利实施提供了政策保障和法律依据。
3、完善内部运行机制。
完善运行机制是建投公司强化内部管理,规范公司行为的重要环节。
为此,公司从实际工作需要出发,经多次讨论、酝酿,先后制定了《阜阳市城市建设投资有限公司管理大纲》、《阜阳市城市建设投资有限公司各部门工作职责》、《阜阳市城市建设投资有限公司廉政建设规定》等24个基本管理制度(已编纂成《文件汇编》),明确了内部分工和职责,建立了上传下达、政令畅通、团结协作、规范有序的工作秩序。
此外,公司还把企业文化建设、廉政警示教育和加强法制学习等作为日常工作的重要内容,进一步强化了内部管理,增强了责任意识,使团结协作、爱岗敬业成为员工的自觉行动,有力地推动了各项工作顺利开展。
1、规范20xx年投资计划编制工作。
根据投资委领导___,在市投资办的悉心指导下,建投公司本着把握政策,摸清情况,认真编制,规范操作,逐级上报的原则,精心组织编制了20xx年投资计划,并在第一次投资委全体会议上获得通过。
完备的投资计划,增强了工作的目的性、主动性和可操作性。
2、规范项目工程招投标。
招投标是项目建设的关键环节。
今年以来,建投公司严格按照“公平、公正、公开”的原则,依照有关法律程序和规定,积极推进招投标工作:
一是在首次运作开行贷款项目的招投标过程中,在全市范围内公开招标选择招标代理机构和预算编制机构,同时组织现场勘察和招标文件答疑,采取弱化标底、合理低价中标的方式,使项目工程平均中标价比预算价降低20%;二是在对颍州路人行道改造标段和阜临路道路改造的6、7标段,采取了国家最新推行的工程量清单报价方式招投标,开创了阜城工程量清单报价招投标先河;三是在南城河拆迁过程中,公司按照相关法律、法规规定,认真进行拆迁评估,制定拆迁,并向拆迁管理部门提交了颁发拆迁许可证所要求的全部要件,如期举行了拆迁听证会,此举首开我市城市公益事业行政许可听证会记录。
3、规范项目实施和资金管理。
为确保开行贷款项目顺利推进,加强资金管理,提高资金使用效率,建投公司相应制定了《阜阳市城市建设投资有限公司政府性投资项目实施细则》、《阜阳市城市建设投资有限公司项目运作流程》、《阜阳市城市建设投资有限公司政府性投资项目资金拨付程序》等一系列项目实施和资金管理细则,规定了严格的项目操作和资金拨付程序,保证了开行贷款项目实施和资金规范使用。
4、规范人员招聘程序。
根据市政府有关会议决定和市领导有关指示精神,建投公司会同人事部门制定严格周密的人员招聘方案,在市纪检等部门的监督下,对参加应聘人员的资格进行了严格审查;精心组织笔试和面试,最后对拟录用人员进行了公示。
经过严格把关,层层筛选,最后经批准公司录用了五名专业技术人员,为公司今后各项工作的开展奠定了基础。
1、向开行申贷取得重大成果。
20xx年12月上旬,开行信用评审委员会通过了我市的信用评审,确定了10亿元的贷款授信额度。
20xx年初我市申贷进入了最关键的贷款评审阶段,而开行严格控制贷款规模,基本停止了新增城市基础设施贷款项目审批,致使申贷工作一度陷入困境。
根据刘庆强市长的有关指示精神,市财政局、建投公司有关人员不辞辛苦,七上合肥,八下北京,采取“死看硬守”的方式,经过艰苦不懈的努力,我市城市基础设施项目贷款于20xx年4月1日正式通过开行贷款评审委员会评审,最终落实我市城市基础设施贷款为8亿元人民币,至此,申贷工作取得重大成果。
2、精心组织开行贷款的签约仪式。
根据投资委6月19日会议精神,为做好开行贷款签约仪式的筹备工作,建投公司在有关部门大力配合、支持下,对签约活动所涉及到的仪式议程、领导讲话、致辞、现场新闻采访、答记者问等一系列事项进行了精心策划。
由于准备充分,运作有序,开行与阜阳市政府开发性金融合作协议暨城市基础设施建设项目贷款签约仪式于7月10日在我市开发区隆重举行,并取得圆满成功。
3、融资工作取得重大突破。
根据借款协议,8亿元开行项目贷款资金将分四年逐步到位。
考虑到我市城市基础设施建设的实际资金需要,经过公司努力,开行在20xx年用款安排一个亿的基础上,又给我市增加了2亿元用款额度;同时在开行的协调、支持下,采取联合贷款方式,又从工商银行争取到3亿元贷款额度。
一系列融资成果,有力保证了我市今、明两年的建设资金需求,超额完成了投资委下达给建投公司20xx年的融资任务。
4、推进项目建设。
受国家土地政策调整影响,今年我市开行贷款项目拟新建道路征用土地报批暂无法落实,为此,建投公司及时调整投资计划,提早实施具备开工条件的老城区道路和人行道改造工程。
颍州路、文峰路、清河路、颍河路四条道路的人行道改造已全面展开;青年路道路及管网改造工程前期工作已经完成,春节后即可着手实施;南城河综合治理一期拆迁工作,经多方协调,正稳步推进,现已完成50余户的拆迁,占应拆迁户数的58。
8%。
5、做好开发区中小企业贷款试点工作。
此次中小企业项目贷款试点是我市继8个亿城市基础设施贷款之后,与开行展开的新一轮金融合作,在整个贷款试点过程中,建投公司精心搭建平台,建立偿债机制,增强信用建设,制定规章制度,规范操作流程,首批3000万元中小企业项目贷款资金已发放到开发区园内7家中小企业手里,并于20××年12月8日在建投公司举行了贷款签约仪式。
1、积极做好向各级领导的汇报工作,争取支持。
为保证开行贷款项目顺利实施,争取各级领导支持,公司分别于今年4月20日、5月28日向市长办___和市政府常务会议作了开行贷款项目有关情况汇报,会议对此进行了研究并形成会议纪要;8月4日,市人大柴修连副主任、市政府王改林副市长到公司检查指导工作,在听取工作汇报后分别作出了重要指示;11月3日,根据领导安排,公司就开行贷款项目情况和已实施项目进展情况向市人大主任会议作了专题汇报,市人大各位领导同志对公司前期工作给予了充分肯定,同时对开行贷款项目实施、资金管理、偿债机制建立等方面提出了指导性意见;12月11日,公司就工作中遇到的有关问题和20xx年工作思路向市政府有关会议作了汇报。
通过汇报,取得了各级领导对建投公司工作的理解和支持,为公司下一步工作的开展创造了良好的外部环境。
2、加强与各职能部门的协调配合,营造良好的工作氛围。
开行贷款项目运作过程中涉及方方面面,必须搞好协调配合。
在项目实施过程中,建投公司积极和建委、土地、房产、规划和辖区政府等部门加强协调,统一步调,形成合力,对在项目实施过程中遇到的问题和情况,主动和有关部门沟通、协调,从而保证了项目建设顺利实施。
1、成立监督机构,加强项目招投标监督。
为贯彻落实市政府第37次常务会议精神,确保对项目实施和资金管理进行有效监督,建投公司成立了审计监督室,并从市监察、审计部门抽派专人办公。
审计监督室根据工作需要,制定了《阜阳市城市建设投资有限公司审计监督管理办法》和《审计监督室工作意见》,对工程建设程序、建设资金使用等方面都作出了明确规定,使监督工作进一步规范化、制度化,确保监督到位。
工程项目招投标监督管理,是实行阳光操作的关键环节。
审计监督室积极参与开行贷款项目招投标过程中招标文件的制定和审核、投标单位的资格审查和评标定标工作,对招投标工作进行全过程监督,保证整个招投标过程公开透明。
2、发挥监事会的监督职能。
为了加强对公司资产运营的监督管理,健全公司监督机制,监事会制定了《阜阳市城市建设投资有限公司监事会议事规则(试行)》,按
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