财政学作业.docx
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财政学作业
导论
一、单项选择题
1、一般认为,英国杰出的古典经济学家(B)所著的《国民财富的性质和原因的分析》是财政学产生的起点。
A.大卫·李嘉图B.亚当·斯密C.凯恩斯D.弗里德曼
2、现代财政学之父是(C)。
A.亚当·斯密B.凯恩斯C.马斯格雷夫D.布坎难
3、亚当·斯密关于财政支出方面提出的原则是(A)。
A.量入为出B.量出为入C.财政赤字D.赤字财政
4、凯恩斯关于财政支出方面提出的原则是(B)。
A.量入为出B.量出为入C.财政赤字D.赤字财政
5、我国最早提出量入为出原则的理财家是(B)。
A.王安石B.周公C.杨炎D.魏源
6、我国最早提出量出为入原则的理财家是(C)。
A.王安石B.周公C.杨炎D.魏源
7、(C)主张“财政最重要”。
A.大卫·李嘉图B.亚当·斯密C.凯恩斯D.弗里德曼
8、(D)主张“货币最重要”。
A.大卫·李嘉图B.亚当·斯密C.凯恩斯D.弗里德曼
9、因为我国正处于经济体制转轨时期,由此决定了我国(B)在一定时期内的主导地位。
A.市场B.政府C.企业D.个人
二、多项选择题
1、下列属于中国实际的是(ABCD)。
A.社会主义初级阶段B.经济二元结构
C.体制转轨时期D.发展中国家
2、发展中国家财政的共同特征是(ABCD)。
A.购买支出比重大B.间接税为主体
C.财政赤字和债务规模不断扩大D.财政法规不健全
第一章财政概念和财政职能
一、单项选择题
1、(D)为政府介入或干预提供了必要性和合理性的依据。
A.经济波动B.公共产品C.公平分配D.市场失灵
2、满足社会公共需要的物质手段只能来自(A)。
A.MB.V+MC.C+V+MD.C+V;
3、财政是一种(A)的经济行为。
A.政府B.企业C.银行D.个人
4、一般来说,下列哪些物品是纯公共产品(A)。
A.国防B.花园C.教育D.桥梁
5、具有非排他性和竞争性的产品是(A)。
A.公共产品B.共有资源C.自然垄断D.私人产品
二、多项选择题
1、公共产品区别于私人产品的主要标准是( AB )。
A.非排他性B.非竞争性C.排他性D.竞争性
2、一般来说,下列哪些物品是准公共产品(BCD)。
A.国防B.花园C.教育D.桥梁
3、市场的资源配置功能不是万能的,市场失灵主要表现在(ABCD)。
A.垄断B.信息不充分或不对称
C.收入分配不公D.经济波动
4、政府干预经济的手段包括(ABC)。
A.立法和行政手段B.组织公共生产和提供公共产品
C.财政手段D.强制手段
5、政府干预失效的原因和表现可能发生在(ABCD)。
A.政府决策失误B.政府提供信息不及时甚至失真
C.政府职能的“越位”和“缺位”D.寻租行为
6、公共产品的基本特征包括(BC)。
A.历史性B.非排他性C.非竞争性D.单一性
7、财政的基本职能是(ABD)。
A.资源配置职能B.调节收入分配职能
C.组织生产和销售职能D.经济稳定与发展职能
8、财政的基本特征包括(ABC)。
A.阶级性与公共性B.强制性与非直接偿还性
C.收入与支出的平衡性D.历史性
9、财政实现收入分配职能的机制和手段有(ABCD)。
A.划清市场与财政分配的界限和范围B.规范工资制度
C.加强税收调节D.通过转移支出
10、下列具有调节收入分配功能的税种是(ABCD)。
A.个人所得税B.消费税C.房产税D.遗产税
11、下列具有调节级差收入功能的税种是(AD)。
A.资源税B.消费税C.增值税D.土地使用税
三、辨析题
1、市场经济条件下,市场是一种资源配置系统,而政府不是一种资源配置系统。
(×)
2、现代经济中,政府和市场之间是互补关系。
(√)
3、政治权力不能创造财富,却可以支配财富,甚至凌驾于经济之上支配经济,这正是政府干预失效的根本原因。
(√)
4、不论是在计划经济还是在市场经济,财政对资源配置起基础作用。
(√)
5、在任何经济社会中社会总产品的再分配都主要是通过财政来进行的。
(√)
6、公共财政就是财政。
(×)
7、行政、国防都是混合物品。
(×)
8、完整的市场体系是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的,政府可以通过法律、行政和经济等手段,“凌驾”于市场之上介入和干预市场。
(√)
9、根据国际惯例,一般认为,基尼系数处于0.4~0.5之间被称为合理区间。
(×)
10、由于市场失灵的存在,政府对经济的干预越多越好。
(×)
11、在市场经济条件下,几乎不可避免地会产生由于滥用权力而发生的寻租行为。
(√)
12、国防作为公共产品主要体现在它的非竞争性上。
(×)
13、公共财政是针对计划经济时期所谓的“生产性财政”或“建设性财政”提出的。
(√)
14、发展一定是增长,但增长不一定是发展。
(√)
15、在民主政治下,财政的强制性体现为财政的民主化和法制。
(√)
16、公共产品的非排他性意味着可能形成“免费搭车”现象。
(√)
18、公共产品的非竞争性意味着可能形成“免费搭车”现象。
(×)
19、无论私人产品还是公共产品都可以满足私人需要。
(×)
20、无论私人产品还是公共产品都可以满足公共需要。
(×)
21、财政是与政治联系最为紧密的经济范畴,因此财政学才是一门名副其实的政治经济学。
(√)
22、公共性是财政的天然属性。
(√)
四、名词解释
1、市场失灵:
市场机制本身存在的固有缺陷使市场在资源配置方面无效或缺乏效率的现象。
2、公共产品:
由国家机关和政府部门――公共部门提供用来满足社会公共需要的商品和服务。
具有非竞争性和非排他性的物品。
3、公共需要:
为了维持社会经济生活和社会再生产的正常运行,也为了维持市场经济的正常秩序,必须由政府集中执行和组织的社会职能的需要。
4、财政:
是一种以国家为主体的经济行为,是政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动,以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定和发展的目标。
5、公共财政:
针对计划经济时期,以满足公共需要为标准,为社会提供公共产品与公共服务的政府分配行为,是与市场经济体制相适应的一种财政管理体制。
6、免费搭车:
免费享用公共物品的利益。
五、简答题
1、什么是市场失灵?
表现在哪些方面?
答:
市场失灵是指市场机制不能或不能有效地配置资源的现象。
表现在:
一、垄断:
自由竞争产生垄断,垄断会导致腐朽和停滞。
二、信息不充分和不对称:
信息不对称通过逆向选择和道德风险造成市场失灵。
三、外部效应与公共物品:
市场不能正常付费的收益和不能正常弥补的损失。
四、收入分配不公;五、经济被动。
2、一般应如何解决各市场失灵问题?
答:
一般通过政府干预来解决市场失灵问题,主要手段有1、立法和行政手段;2、组织公共生产和提供公共物品;3、财政手段。
3、区分公共产品与私人产品的基本标准是什么?
答:
一是排他性和非排他性;二是竞争性和非竞争性。
私人物品具有排他性和竞争性,公共物品具有非排他性和非竞争性。
4、简述财政的基本特征。
答:
1、公共性和阶级性;2、强制性和非直接偿还性;3、收入与支出的对称性。
5、简述萨缪尔森的纯公共产品的概念及其所体现的基本特征。
答:
每个人消费这种产品不会导致他人对该产品消费的减少。
基本特征是1、效用的不可分割性;2、受益的非排他性;3、取得方式的非竞争性;4、提供目的的非盈利性。
6、简述我国公共财政框架的构建。
答:
公共财政职能框架的标准是市场失效,公共财政支出框架的标准是公共需要,公共财政收入的框架的目标是法制化、规范化,公共财政的决策要以科学化、民主化为目标。
六、论述题
1、试述市场经济条件下财政的职能,并联系实际谈谈财政职能在我国当前的发挥。
P26
答:
(1)财政是政府的一种经济行为,是履行和实现政府经济职能的手段,所以财政的职能就是政府的经济职能,即资源配置、收入分配、经济稳定和发展。
(2)资源配置职能:
机制和手段;联系实际。
(3)收入分配职能:
机制和手段;联系我国收入调节的财税对策。
(4)经济稳定与发展职能:
机制和手段;联系实际。
2、试述减税政策的财政职能作用。
3、试述财政补贴的财政职能作用。
第二章财政支出的基本理论
一、单项选择题
1、一般说来,纯公共产品的提供方式应是(A)。
A.政府(公共)提供B.市场提供
C.私人提供D.混合提供
2、行政、国防应采取的提供方式是(A)。
A.政府(公共)提供B.市场提供
C.私人提供D.混合提供
3、基础科研应采取的提供方式是(A)。
A.政府(公共)提供B.市场提供
C.私人提供D.混合提供
4、医疗保健应采取的提供方式是(D)。
A.政府(公共)提供B.市场提供
C.私人提供D.混合提供
5、高等教育应采取的提供方式是(D)。
A.政府(公共)提供B.市场提供
C.私人提供D.混合提供
6、义务教育应采取的提供方式是(A)。
A.政府(公共)提供B.市场提供
C.私人提供D.混合提供
7、公共产品的私人提供问题是由(A)的研究提出的。
A.科斯B.泰勒C.马歇尔D.马斯格雷夫
8、公共产品的私人提供问题是由科斯在1974年发表的(B)一文中提出的。
A.国富论B.经济学中的灯塔
C.通论D.财政学原理:
公共经济研究
9、私人产品的最佳定价方法是(C)。
A.边际成本定价法B.平均成本定价法
C.二部定价法D.负荷定价法
10、(A)是财政支出效率的集中表现。
A.社会经济的稳定和发展B.社会进步
C.社会福利的增进D.GDP的增长
11、经济建设项目的效益评价方法一般可采用(B)。
A.最低费用选择法B.成本—效益分析法
C.成本—效用分析法D.因素分析评分法
12、政府的首要职责是(A)。
A.稳定经济B.公平分配
C.增进社会福利D.提供公共产品
13、政府提供纯公共产品的收入来源是(A)。
A.税收B.收费C.价格D.税费
14、(A)是纯公共产品成本补偿的最佳途径。
A.税收B.收费C.价格D.税费
15、表面上,纯公共产品免费享用,事实上是以(B)为代价的。
A.缴费B.纳税C.借债D.付款
二、多项选择题
1、公共产品的(BD)决定了市场机制不适于提供纯公共产品。
A.排他性B.非排他性C.竞争性D.非竞争性
2、混合产品的提供方式可以采取的方式有(ABC)。
A.公共提供B.市场提供C.混合提供D.个人提供
3、下列属于公共产品私人提供的是(ACD)。
A.慈善事业B.私人监狱C.BOTD.私人收费灯塔
三、辨析题
1、个人需求的市场需求曲线是将同一市场的所有个人需求曲线水平相加得出。
(√)
2、公共产品的市场需求曲线是通过个人需求曲线垂直相加求得。
(√)
3、公共产品的生产和提供是一个概念。
(×)
4、纯公共产品不能由市场提供。
(×)
5、一般而言,纯公共产品只能由政府提供。
(√)
6、公共产品的享用一般是不可以分割的。
(√)
7、最早提出私人提供公共产品研究的是凯恩斯。
(×)
8、对高等学校可实行管制价格。
(√)
9、几乎所有受价格管制的行业(特别是电力、城市煤气、自来水等自然垄断行业)都可以普遍采用二部定价法。
(√)
10、公共选择理论是将经济学运用于政治科学的一种理论。
(√)
四、名词解释
1、公共提供:
由政府提供公共物品来满足公共需要。
2、公共生产:
指由政府出资兴办的所有权归政府所有的工商企业和单位。
3、公共定价:
政府相关管理部门通过一定程序和规则制定提供公共物品的价格和收费标准。
四、简答题
1、一般来说,纯公共产品只能由政府提供,请解释其理由。
答:
纯公共物品只能由政府来提供而不能由市场来提供,这是由市场运行机制和政府运行机制的不同所决定的。
市场是通过买卖提供产品和服务的。
在市场上,谁有钱就可以购买商品或享用服务,钱多多买,钱少少买,无钱就不能买。
总之,市场买卖要求利益边界的精确性。
而公共物品的享用一般是不可以分割的,无法个量化。
公共物品的非竞争性和非排他性决定了竞争性的市场机制不适于提供纯公共物品。
一方面,从公共物品提供的角度看,非竞争性意味着:
如果公共物品按边际成本定价,那么公共物品由私人部门提供就得不到他所期望的最大利润,所以私人投资者不会自愿提供纯公共物品;另一方面,从公共物品消费的角度看,非排他性意味着一个人使用公共物品,并不排除其他人同时使用,即使从技术上可以排他,但花费成本太大。
因此,消费者不会自愿花钱消费这种物品,而是期望他人购买自己从中受益。
政府的性质和运行机制决定了他可以解决市场提供公共物品所存在的难题。
一方面,政府具有社会职能,因而满足全体社会成员的公共需要、追求社会目标,是政府本来应当承担的职责;另一方面,政府是一个公共权力机构,政府拥有向社会成员征税的权力,税收是保证纯公共物品供给成本得到补偿的最好途径。
由以上分析可知,市场适于提供私人物品,对提供纯公共物品是失效的,而提供纯公共物品恰恰是政府配置资源的领域,是政府的首要职责。
财政学关心的问题是政府提供公共物品与市场提供私人物品之间的恰当组合、政府提供公共物品所花费的成本和代价,以及合理地确定政府提供公共物品的范围和财政支出的规模。
为此,我们需要规范政府和市场的关系以及提供公共物品的政治决策程序,加强财政管理,提高财政支出效率,尽可能减少效率损
2、简述财政领域民主化和法制化的主要内容。
答:
内容:
确定国家预算收支规模,实现国家预算效益最大化的目标;
按国家的方针政策确定公共项目的种类,包括公共支出项目和公共投资项目,确定各公共项目的支出数额及其所占比例;
通过立法确定预算收入的筹资方式和制度,即确定税种、税率、纳税人和合法收费等事项;
对预算执行实施日常财政监督,审核国家决算。
3、简述成本—效益分析法。
答:
成本-效益分析法,也称为成本-收入分析法,最早产生于美国《1936年防洪法案》,目前在许多国家的中央政府、地方政府及世界银行等国际组织得到了广泛应用。
这种方法是将一定时期内项目的总成本与总效益进行对比分析,更多地用在公共支出决策程序中。
它通过对多个预选方案进行成本-效益分析,根据边际社会效益和边际社会成本的对比,选择最优的支出方案。
成本-收益分析法通过项目的成本计算,由不可比转向可比,从而为决策部门提供了一个量化的评估结果。
这一方法的要求是,必须将项目的收益(包括内部收益和外部收益)全部量化,同时也将成本(包括内部成本和外部成本)全部量化,然后再比较其效果。
该分析法是将项目的受益收入与支出成本、经营成本相对比,用净收入和收入成本率来评价项目经济效益的一种方法,适用于项目发生的收益能用货币计量的情况。
第三章财政支出规模与结构分析
一、单项选择题
1、理论上,经常性支出的成本补偿方式应为(A)。
A.税 B.债 C.费 D.利
2、内生增长理论对我国优化财政支出结构的借鉴意义在于(A)。
A.增加财政投资支出 B.增加农业投入
C.增加社保投入 D.增加教育科研投入
二、多项选择题
1、在我国转移支出大体包括( BCD )。
A.社保支出 B.捐赠支出 C.债务利息支出 D.财政补贴
2、国际货币基金组织的支出经济分类,将财政支出分为(ABD)。
A.经常性支出 B.资本性支出 C.转移性支出 D.净贷款
3、资本性支出的成本补偿方式是(AB)。
A.税 B.债 C.费 D.利
4、下列关于“瓦格纳法则“的说法正确的有(AD)。
A.是由德国经济学家阿道夫·瓦格纳提出的一种财政支出扩张论
B.美国财政学家马斯格雷夫将其阐述为财政支出的绝对增长
C.这是一条经验性法则,能描述包括我国在内的大部分国家半个世纪以来的财政支出变化趋势
D.它是皮科克和怀斯曼的替代---规模效应理论的理论基础
三、辨析题
1、财政支出功能分类主要是反映政府各项职能活动,支出经济分类主要是全面和规范地反映政府各项支出的具体用途。
(√)
2、财政支出按经济性质可分为转移性和购买性支出。
(×)
3、购买支出体现的是政府的非市场性再分配活动,转移支出体现的是政府的市场再分配活动。
(×)
4、随着市场经济体制的确立,我国经济建设支出占财政支出总额的比重逐步增加。
(√)
5、财政支出占GDP的比重比财政收入占GDP的比重更能反映实际情况。
(√)
6、政府债务利息支付属于转移支付。
(√)
7、根据财政支出所产生收益的时间可把财政支出分为经常性支出和资本性支出。
(√)
8、国债还本付息支出是一项经常性支出。
(×)
9、转移性支出对于社会的生产和就业有直接的影响。
(×)
10、全部用税收搞经济建设就相当于是“前人栽树,后人剩凉”,是好事,但不公平。
(√)
11、税是经常性支出的资金来源(税是解决“吃饭”问题的),债是资本性支出的资金来源(债是解决“建设”问题的)。
(×)
12、瓦格纳法则可以简单表述为:
随着人均收入的提高,财政支出占CDP的比重也随之相应提高。
(√)
四、名词解释
1、购买性支出:
直接表现为政府购买商品和服务的活动。
2、转移性支出:
直接表现为资金无偿的、单方面的转移。
五、论述题
1、联系实际谈谈我国当前财政支出结构的调整和优化。
答:
实行重点倾斜政策;
保重点,压一般;
继续适量发行国债;
加大转移支付力度。
第四章经常性支出
一、单项选择题
1、我国目前对(A)实行“零增长”政策。
A.行政管理费B.国防费
C.卫生事业费D.社会保障费
2、我国财政性教育经费占GDP的比重2012年达到了《中国教育改革和发展纲要》要求的(B)。
A.3% B.4% C.5% D.6%
3、西方各国社会保险资金主要来自于(B)。
A.社会保险费 B.社会保险税 C.增值税 D.财政拨款
4、适合我国国情的社会保险基金筹集模式是(B)。
A.现收现付式 B.完全基金式 C.部分基金式 D.财政拨款
二、多项选择题
1、下列支出中属于经常性性支出的有(ABCD)。
A.行政管理费B.国防费
C.卫生事业费D.社会保障费
2、下列支出中属于国家基本支出的有(CD)。
A.经济建设支出B.社会文教支出
C.行政管理支出D.国防支出
3、文教科文支出是(AC)。
A.经常性支出B.资本性支出支出
C.购买支出D.转移支出
4、社会保险支出是(AD)。
A.经常性支出B.资本性支出
C.购买支出D.转移支出
5、我国促进科技发展的财政政策包括(ABC)。
A.完善科技投入机制B.税收激励
C.政府采购D.优惠贷款
6、应该由政府承担的科研活动有(ABC)。
A.基础性科研B.公益性科研
C.高新科技D.应用性科研
7、财政科技投入形式有(ABCD)。
A.财政拨款B.科技三项费用
C.税收优惠D.财政补贴
三、辨析题
1、教育服务是一种准公共产品。
(√)
2、公共卫生领域是具有外部效应的纯公共产品。
(√)
3、市场经济下的社会保险制度具有“内在稳定器”的作用。
(√)
4、按世行标准,当一个非完全基金制的养老保险的储备基金可以满足3年以上的养老金支出需要时,则属于部分基金制。
(×)
5、过度的社会保险和福利也可能变为一种养懒人的制度。
(√)
6、社会保险只需要个人和企业缴费就够了,不需要财政资金。
(×)
四、名词解释
1、社会保险:
法律规定了的、按照某种确定的规则实施的社会保障政策和措施体系。
2、统账结合:
符合中国国情的社会统筹与个人账户相结合的部分基金制运作模式。
五、简答题
1、简述政府介入卫生医疗事业的理由和范围。
答:
理由:
由于这些物品具有明显的非排他性,即不能排除不付费者享用这种服务的利益,私人根本不会提供或者不会充分提供;
为公平的收入分配提供前提;
是弥补商业保险的缺陷。
范围:
公共卫生服务;
基本医疗服务。
2、简述我国医疗卫生体制的改革思路。
答:
改革的目标是建立覆盖城乡居民的卫生医疗保障制度和不同形式的社会医疗保险体系,保障实现人人享有基本卫生医疗服务,提高全国人民的健康水平。
坚持政府主导、社会和个人积极参与的基本模式。
政府要履行加大投入、加强立法、制定规划和监督管理的职责,在卫生医疗体系建设中发挥主导作用,同时,也要发挥市场机制的积极作用,提供多样化、多层次的卫生医疗服务体系。
建立“三重”保障制度。
一是基本卫生医疗保障制度,二是建立社会医疗保险制度,三是提倡商业医疗保险。
同时进行卫生医疗和药品公共定价、药品购销制度和卫生医疗机构财务管理制度的改革。
建立统一、精简和高效的行政管理体制,保证改革和发展目标的圆满实现。
3、为什么市场经济体制下的社会保险制度必须由政府实施?
答:
是弥补市场机制的失灵。
市场经济存在种种缺陷,市场分配机制必然拉大社会成员之间的收入差距,出现分配不公。
是在市场经济体制下社会保障制度还具有“内在稳定器”的作用。
社会保障的收支与财政收支以及国民经济的运行构成某种函数关系,弱化经济周期的波动。
是私人保险或商业保险由于存在种种局限,不可能完全向人们提供基本的经济保障。
4、简述我国改革开放后社会保险制度的改革成就。
答:
我国社会保险制度与国有企业改革相辅相成,相得益彰。
创建了符合中国国情的社会统筹与个人账户相结合的部分基金制运作模式。
积极推进广大农村人口的社会保险改革。
多层次、多种类、多渠道,覆盖面不断扩大。
立法通过并实施社会保险法。
5、简述我国财政部门在社保制度实施中的职责。
答:
主要是在国家多渠道筹集社会保险资金的体制下对社会保险事业给予必要的经费支持,通过税收优惠政策支持社会保险事业。
对各项基金的经费支持;
由中央财政拨款设立全国社会保障基金;
补贴社会保险基金预算支付的不足,开征社会保险税和实行收保险费制度。
六、材料分析题
1、
(1)湖南有一个“最大的县政府”----溆浦县:
农业局现有干部职工955人,交通局有1868人,水利部门有3000人左右……;开科级干部以上会议时,礼堂黑压压一片;城管要是同时铺开,一条街可以分好几名……(资料来源:
http:
//view.QQ.com)
(2)每年公车消费4000亿元左右、公款招待吃喝玩乐2000亿元左右、公费出国3000多亿元左右。
以上“三公”消耗共计9000亿元左右。
而2008年我国财政收入是61330亿。
(资料来源:
http:
//view.QQ.com)
根据上述资料,试分析我国行政管理费存在的问题及解决对策。
答:
问题:
政府机构和人员过分膨胀,财政负担加重;
“三公”经费过高,而且掺杂某些变相的私人消费,公费私用现象严重。
行政管理费用增长过快,教育、卫生等公共事业投入不足.
对策:
第一,进一步完善预算管理体制,合理调整规划支出范围,严格支出的管理
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