财务部职能.docx
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财务部职责
第一章财务部职责
第一条在公司总经理的领导下开展工作,参与公司一切经济活动,参与公司的经营管理,负责公司日常会计核算、税务申报和财务管理。
第二条本部的工作岗位由出纳和管理会计组成,根据各种会计的业务量可一人多岗或一岗多人。
第三条严格财务管理,加强财务监督,贯彻执行国家有关财税法规,严格执行各项财务会计制度,督促财务会计人员不断地学习新的财税法规。
第四条根据公司各部门所编制的生产计划、采购计划、销售计划和成本费用预算编制相应的财务计划,定期对各项计划的执行情况进行检查分析。
第五条负责公司各项资产的取得、使用、调拨、处置的记录与会计核算,定期组织各项资产的盘点,保证公司资产的完整,做到账证相符、账账相符、账表相符。
第六条指导公司各部门对其所辖的各项资产的进行登记、核对、抽查与调拨,做到账实相符。
第七条负责公司所涉的各项税费的会计核算和申报缴纳,及时了解和领会各项财税法规,提出合理的避税建议,拟定符合新法规的财务会计管理制度。
第八条负责公司的投资、筹资、贷款、资产评估、年报审计、税务稽查所需资料的整理工作。
第九条完成公司领导交办的其他临时性工作。
第二章出纳
第一条根据与其工作相关的规章制度和经济活动的核算流程,办理现金收支、银行结算和票据收付业务。
第二条根据制度所规定的库存现金限额,掌握库存现金额,超额现金及时存入银行。
第三条根据已收付款的凭证,及时登记库存现金日记账和银行存款日记账,并与实际存量核对,做到日清月结。
第四条对银行存款中的未达账要督促相关岗位的会计进行核对,并在本月和次月的银行存款余额调节表上注明。
第五条逐笔登记应收应付票据的来源和去向,及时兑现和兑付票据。
第六条妥善保管库存现金、承兑汇票、临时借据,确保其安全,不得泄露保险柜密码,托他人带管保险柜钥匙,如有库存现金短款负责赔偿。
第七条妥善保管空白收据和支票及其印章,领用空白收据和支票及其印章必须在专门簿上登记。
第三章成本会计
第一条根据与其工作相关的规章制度和经济活动的核算流程,对经济活动中的成本和费用进行核算。
第二条拟定生产成本和管理费用的管理制度与核算流程,预测年度和季度的模特成本及费用。
第三条归集各生产部门所消耗的折旧、劳务、水电、原辅材料、低值易耗品的数量及金额,合理分摊制造费用,正确核算各模特成本。
第四条登记模特成本明细账,编制在模特的成本报表,并对各模特及其母公司进行成本分析。
第五条严格按照相关的管理制度,核算和审核各部门管理费用,并根据需要对管理费用进行合理的分类统计。
第六条定期对在模特及母公司,星探等进行盘点,做到账实相符,发现不实情况及时报告并做相应的调整。
第四章固定资产会计
第一条根据与其工作相关的规章制度和经济活动的核算流程,对公司的固定资产和在建工程进行核算。
第二条拟定固定资产和在建工程管理制度与核算流程,关注在建工程的进度。
第三条负责固定资产的购入、转移、折旧、减值、清理的会计核算,定期与市场部,行政部核对其相应的应付账款。
第四条定期与市场部,行政部核对其相应的应付账款。
第五条建立健全固定资产明细表,指导市场部,行政部建立健全固定资产明细卡,工作等核对单,做到表卡相符。
第六条定期参与市场部,行政部组织的固定资产盘点,做到账实相符。
第五章销售会计
第一条根据与其工作相关的规章制度和经济活动的核算流程,对公司的模特销售和销售费用进行核算。
第二条拟定模特销售和销售费用管理制度与核算流程。
第三条负责模特的工作单、回款、扣款等销售费用的会计核算,定期与市场部核对其相应的应收账款和预收账款。
第四条建立健全模特工作分类明细账,指导市场部建立健全发出商品明细账,做到账账相符。
第五条严格按照相关的管理制度,核算销售费用,并根据需要对销售费用进行合理的分类统计和分析。
第六条组织市场部对应收账款进行账龄分析,督促市场部对客户信誉进评定地。
第七条要完成公司领导交办的其他临时性工作。
第六章税务会计
第一条根据与其工作相关的规章制度和经济活动的核算流程,对公司的各项税费进行核算。
第二条根据发票管理法规,负责销售发票的领购、保管、开具和核销工作,确保销售发票领、用、存三转对口。
第三条按税收法规,计提当期应计的各项税费,填制当期税务申报表,按时向税务机关申报,及时缴纳税款。
第四条建立健全应交税费中的各项税费明细账。
第五条及时了解财税新政策,对税负进行合理的分类统计和分析。
第六条指导销售员索取开具发票所需的客户资料。
第七条要完成公司领导交办的其他临时性工作。
第七章稽核会计
第一条根据与其工作相关的规章制度和经济活动的核算流程,审核上述各会计所做的所有记账凭证(含所附的原始凭证)。
第二条督促各岗位会计按其职责,及时结转相应的会计科目,登记总分类账。
第三条确认会计科目和账表中的勾稽关系,编制财务报告。
第四条根据生产经营目标,编制公司的全面预算,确定成本目标和利润目标。
第五条督促各岗位会计整理会计凭证,并将凭证、报表等会计资料及时归档保管。
第六条根据总经理指示向公司内外的相关部门,提供他们所需的财务数据。
第七条要完成公司领导交办的其他临时性工作。
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