会计档案与指纹认证管理办法.docx
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会计档案与指纹认证管理办法.docx
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会计档案与指纹认证管理办法
会计档案与指纹认证管理办法
基本信息:
[矩阵文本题]*
姓名:
________________________
部门:
________________________
1.对账务尚未查清,需要继续查清的予以延长。
同一介质上有不同保管期限会计档案的,按()保管。
[单选题]*
A.5年
B.10年
C.15年
D.最长期限(正确答案)
2.会计报表按()立卷,按不同的保管期限分别组卷、装订,报表和附注合并组卷。
[单选题]*
A.日
B.月
C.年(正确答案)
3.通过电子会计档案保存的会计档案,其纸质会计档案除有规定外,最长保管期限为()年。
[单选题]*
A.5年
B.10年(正确答案)
C.30年
D.永久
4.电子会计档案(包括A、B、C盘)每2年进行一次抽样机读检验,抽样率不低于()。
[单选题]*
A.10%。
(正确答案)
B.20%。
C.30%。
D.40%。
5.电子会计档案每()年复录一次,复录后原磁盘同时保留时间不少于4年。
[单选题]*
A.1年
B.2年
C.3年
D.4年(正确答案)
6.对外借的会计档案必须双人会同,其中一人必须为(),严格保管。
[单选题]*
A.部门负责人
B.财务人员
C.会计人员(正确答案)
7.会计档案鉴定工作由财务会计部牵头,成立会计档案鉴定小组,组织()、综合管理等部门及人员共同进行,鉴定结果填制《沪农商村镇银行会计档案鉴定销毁审批表》[单选题]*
A.风险管理部(正确答案)
B.营业部
C.市场部
8.财务会计部负责会计档案的检查工作,每()对辖内营业机构存放的会计档案进行一次全面清点,同时对会计档案管理执行情况进行一次全面检查,检查结果形成检查报告,发现问题向分管行长报告。
[单选题]*
A.日
B.月
C.年(正确答案)
9.机构分立后原机构存续的,其会计档案由分立后的存续方()保管,未结清的会计事项所涉及的会计凭证,单独抽出由业务相关方保存,并按照规定办理交接手续,其他方可以查阅、复制与其业务相关的会计档案。
[单选题]*
A.单独
B.统一(正确答案)
10.财务会计部对待销毁会计档案进行抽查。
按会计档案种类分别进行抽查,抽查比率不得低于待销毁会计档案总数的(),抽查方法为将抽查实物与《会计档案登记簿》(销毁)清单进行核对。
[单选题]*
A.5%(正确答案)
B.15%
C.25%
11.待销毁会计档案的清理、鉴定、会计档案管理部门在()一季度前完成待销毁会计档案的清理工作,二季度前完成待销毁会计档案资料的销毁工作。
[单选题]*
A.当年
B.次年(正确答案)
12.A、B、C盘的保管要有专人负责,按()进行自查,确保实际磁盘数量与跟踪记录卡、《会计档案登记簿》登记数量三相符。
[单选题]*
A.半年(正确答案)
B.一年
C.二年
D.三年
13.电子会计档案移交时,接收人对电子会计档案载体保存数据的准确性、完整性、可用性和安全性进行检测,合格率达到()才能接收。
验收合格后移交双方在“电子(盘)会计档案跟踪记录卡”上签章确认。
[单选题]*
A.70%
B.80%
C.90%
D.100%(正确答案)
14.因业务衔接需要,留存营业机构临时保管的会计档案。
临时保管会计档案一般为一年,最长不超过(),临时保管期间,会计档案的保管应当符合国家档案管理的有关规定。
[单选题]*
A.一年
B.二年
C.三年(正确答案)
D.四年
15.会计档案编号是指经整理立卷后的会计档案移交会计档案管理部门后,由会计档案管理人员依据一定的原则对会计档案进行编制目录号,机构号()数[单选题]*
A.2位
B.4位
C.6位(正确答案)
D.8位
16.电子会计档案的准确性、完整性、可用性、安全性在移交前由形成部门负责,移交后由()负责[单选题]*
A.会计档案管理部(正确答案)
B.营业部
C.市场部
D.风险部
17.在主张本行权利时,如需向司法等有权机关出具会计档案,须向财务会计部及()提交“会计档案临时借出申请表”(附件七),经批准同意后,由借出申请人携带会计档案向司法等有权机关进行权利主张。
[单选题]*
A.部门负责人
B.董事长
C.分管行长(正确答案)
18.会计档案交接,编制《会计档案登记簿》(交接)并办理交接手续,由双方机构()监交并签章确认,交接手续作会计档案保管。
[单选题]*
A.负责人(正确答案)
B.财务人员
C.会计档案管理部门
19.归还档案资料必须当天在监控设备完全监视的环境下,双人会同将原拆散的会计档案取出,以原件替换复印件,清点无误后由专人重新装订成册,()应作为监交人进行现场监督。
[单选题]*
A.董事长
B.分管行长
C.营业网点负责人(正确答案)
20.对取出的会计档案要将复印件留存在原会计档案中,并且将拆散的会计档案专夹保管,装入档案袋,双人会同封存并加盖(),入库保管。
[单选题]*
A.个人名章
B.骑缝章(正确答案)
C.业务章
D.财务章
21、村镇银行本部应审核申请表要素是否齐全、审批手续是否完整,如无误,则于收到申请表后的_内,通知相关人员携带员工本人居民身份证或工作证到村镇银行本部完成采集工作。
()[单选题]*
A、三个工作日(正确答案)
B、五个工作日
C、七个工作日
D、十个工作日
22、各部门因有关系统操作需要,对用户进行新增、修改或删除时,应填制()[单选题]*
A、村镇银行员工指纹信息采集操作申请表(正确答案)
B、村镇银行员工面容信息采集操作申请表
C、村镇银行员工个人信息采集操作申请表
D、村镇银行员工家庭信息采集操作申请表
23、参加初次采集、采集指纹重复或采集过程中存在错误需要重新采集的,应填制申请表,经审批并加盖公章后,提交_处理。
()[单选题]*
A、营业部
B、综合部
C、主发起行
D、村镇银行本部(正确答案)
24、为规范XX沪农商村镇银行员工身份指纹认证管理,增强风险防范意识,根据_等有关法规和办法,特制定村镇银行员工身份指纹认证管理办法。
()[单选题]*
A、《商业银行外部控制指引》
B、《商业银行内部控制指引》(正确答案)
C、《商业银行内部控制管理》
D、《商业银行外部控制管理》
25、_负责员工身份指纹认证系统中本部门用户增加、修改、删除()[单选题]*
A、村镇银行本部(正确答案)
B、主发起行
C、总行
D、营业部
26、凡通过本行员工身份指纹认证系统进行有关系统的各类操作,或针对员工身份指纹认证系统进行权限审批的管理人员和员工的管理,均属_管理范围内。
()[单选题]*
A、村镇银行身份认证管理办法
B、村镇银行指纹管理办法
C、村镇银行员工身份指纹认证管理暂行办法(正确答案)
D、村镇银行员工身份指纹认证管理办法
27.网点号必须为应用员工身份指纹认证系统的位网点号。
()[单选题]*
A、2位
B、3位
C、5位
D、6位(正确答案)
28、员工身份指纹认证系统申请表、管理平台操作日志查询表平时应_,定期装订,永久保管。
()[单选题]*
A、专夹保管(正确答案)
B、随意保管
C、密封保管
D、无需保管
29、_负责员工身份指纹认证系统中本部门用户增加、修改、删除()[单选题]*
A、村镇银行本部(正确答案)
B、主发起行
C、总行
D、营业部
30、村镇银行本部系统必须设置_系统管理员()[单选题]*
A、1名
B、2名(正确答案)
C、3名
D、4名
31、_用户可在有关系统进行日常指纹比对登录,但不能登录员工身份指纹认证管理系统。
()[单选题]*
A、一般用户(正确答案)
B、普通用户
C、常规用户
D、特殊用户
32、村镇银行用户可拥有一般用户权限,设置在()[单选题]*
A、营业部
B、综合部
C、总行
D、村镇银行本部(正确答案)
33、因员工自身或外界等原因造成员工所有采集的指纹均不能通过员工身份指纹认证系统认证的,由_填制申请表,经相关部门负责人审批并加盖公章后,提交村镇银行本部处理;()[单选题]*
A、营业部
B、综合部
C、员工所在部门(正确答案)
D、支行网点
34、村镇银行本部应审核申请表要素是否齐全、审批手续是否完整,如无误,则于收到申请表后将该员工转为_处理;()[单选题]*
A、一般员工
B、普通员工
C、特殊员工(正确答案)
D、删除员工
35、除一般用户外,其他管理户类用操作用户信息维护时均需同级别或以上级别的人员_会同,()[单选题]*
A、单人
B、双人(正确答案)
C、三人
D、三人及以上
36、村镇银行本部应审核申请表要素是否齐全、审批手续是否完整,如无误,则于收到申请表后的_工作日内,通知特殊员工携带员工本人居民身份证或工作证到村镇银行本部完成重新采集工作;()[单选题]*
A、一个
B、两个
C、三个(正确答案)
D、五个
37、村镇银行本部系统管理员负责普通员工与特殊员工互转的()[单选题]*
A、复核(正确答案)
B、修改
C、新增
D、变更
38、村镇银行本部负责本部门日常员工指纹采集的操作管理;负责员工身份指纹认证系统设备管理。
遵循_的原则。
()[单选题]*
A、一人一号(正确答案)
B、一人两号
C、一人三号
D、一人四号
39、员工身份指纹认证系统应急处理中,当员工身份指纹认证系统出现故障后,在短时间内不能及时恢复的,由村镇银行本部向神码融信申请在故障期间相关系统不使用员工身份指纹认证系统认证,改为使用_进行相关系统的认证。
()[单选题]*
A、不用密码
B、组长指纹
C、员工密码(正确答案)
D、员工面容
40、村镇银行本部高级管理员可拥有一般用户权限,设置在村镇银行本部,必须配备_高级管理员()[单选题]*
A、1名以上
B、2名(含2名)以上(正确答案)
C、3名(含3名)以上
D、4名(含4名)以上
41、员工在相关系统中及时修改登录密码,防止泄密;若在以后时间内认为可以使用指纹的,应及时向所在单位提出,由_填制申请表,经相关部门负责人审批并加盖公章后,提交_处理;()*
A、营业部
B、所在单位(正确答案)
C、村镇银行本部(正确答案)
D、支行网点
42、申请单位填制申请表,经_审批并加盖公章后,提交_处理;()*
A、营业部
B、有权人(正确答案)
C、主发起行
D、村镇银行本部(正确答案)
43、网点员工身份指纹认证系统恢复正常后,由_向村镇银行本部提出申请,再由村镇银行本部向_申请相关系统使用员工身份指纹认证系统认证。
()*
A、相关网点(正确答案)
B、村镇银行本部
C、主发起行
D、神码融信(正确答案)
44、每年3月份由_统计出全行特殊员工,并通知特殊员工所在单位,要求在_月份内指定日期携带所在单位填制申请表、员工本人居民身份证或工作证到村镇银行本部完成重新采集工作,以确定是否继续使用特殊员工。
()*
A、营业部
B、村镇银行本部(正确答案)
C、三月(正确答案)
D、五月
45、员工身份指纹认证管理,是指因有关系统采用员工身份指纹认证系统中采集的指纹进行_等操作,从而产生的员工身份指纹认证系统用户管理、指纹信息管理以及指纹硬件设备管理等内容。
()*
A、比对登录(正确答案)
B、密码修改(正确答案)
C、授权(正确答案)
D、退出系统(正确答案)
46、员工身份指纹认证系统,是基于指纹认证技术加强银行内控管理的员工身份认证系统,旨在通过活体指纹技术,加强有关_等操作的身份控制,实现在员工身份风险管理中用“机控”替代“人控”的管理手段。
()*
A、系统登录(正确答案)
B、密码修改(正确答案)
C、授权(正确答案)
D、退出系统
47、村镇银行员工身份指纹认证管理暂行办法目前暂适用于_和_认证管理()*
A、员工身份指纹认证系统(正确答案)
B、综合业务系统员工的身份指纹认证(正确答案)
C、村镇银行员工身份识别
D、村镇银行员工指纹识别
48、村镇银行本部负责本部门员工身份指纹认证管理办法的()*
A、制定(正确答案)
B、完善(正确答案)
C、修改
D、修订
49、根据员工身份指纹认证管理要求,员工身份指纹认证系统中的用户设置为()*
A、系统管理员(正确答案)
B、高级管理员(正确答案)
C、普通员工(正确答案)
D、特殊员工(正确答案)
50、除一般用户外,员工身份指纹认证系统维护机构应对系统管理类用户配备_和_人员,并设置_人员。
()*
A、录入(正确答案)
B、复核(正确答案)
C、授权
D、后备(正确答案)
51、村镇银行本部系统管理员增加、修改、删除本机构_和_;()*
A、系统管理员(正确答案)
B、高级管理员(正确答案)
C、一般管理员
D、普通管理员
52、员工身份指纹认证系统应急处理中,当员工身份指纹认证系统故障恢复正常后,由_负责向_申请相关系统使用员工身份指纹认证系统认证。
()*
A、综合部
B、村镇银行本部(正确答案)
C、主发起行
D、神码融信(正确答案)
53、村镇银行本部高级管理员_、_、_本机构范围内一般用户信息;()*
A、新增(正确答案)
B、修改(正确答案)
C、删除(正确答案)
D、变更
54、部分网点或单个网点因系统或通讯原因,造成相关网点不能使用员工身份指纹认证系统,并且在短时间内不能及时恢复的,由相关网点向_提出申请,再由村镇银行本部向_申请在故障期间相关系统不使用员工身份指纹认证系统认证,改为使用员工密码进行相关系统的认证。
()*
A、营业部
B、村镇银行本部(正确答案)
C、主发起行
D、神码融信(正确答案)
55、用户删除主要用于()*
A、员工因故离职(正确答案)
B、员工工号输入错误造成无效信息(正确答案)
C、员工轮休
D、员工节假日休假
56、用户信息修改主要用于()*
A、修改管理员权限(正确答案)
B、员工状态(启用、未启用)(正确答案)
C、指纹变更(正确答案)
D、普通员工与特殊员工之间的转换(正确答案)
57、营业部因有关系统操作需要,对用户进行新增、修改或删除时应写_等维护信息()*
A、员工姓名(正确答案)
B、员工工号(正确答案)
C、员工身份证号码(正确答案)
D、员工年纪
58、其他管理户类用操作用户信息维护凭审批后的申请表,按照操作规范进行录入和复核,严禁_或_操作。
()*
A、实虚假操作(正确答案)
B、凭空操作(正确答案)
C、如实操作
D、真操作
59、管理平台操作日志查询可以按_、_、_、_等条件组合,进行管理平台操作日志查询。
()*
A、管理员号(正确答案)
B、操作类型(正确答案)
C、授权号(正确答案)
D、起始/结束日期(正确答案)
60、员工指纹认证日志查询可以对使用员工身份指纹认证管理系统的员工指纹操作按_、_等条件组合,进行员工指纹认证日志查询。
()*
A、员工工号(正确答案)
B、起始结束日期(正确答案)
C、员工性别
D、员工年龄
61.会计档案是指银行在进行会计核算等过程中接收或形成的,记录和反映单位经济业务事项的,具有保存价值的文字、图表等各种形式的会计资料,包括通过()*
A.计算机等电子设备形成(正确答案)
B.传输和存储的电子会计档案。
(正确答案)
62.保管5年的会计档案有哪些()*
A.固定资产卡片(报废清理后)。
(正确答案)
B.日报表。
(正确答案)
C.流水账。
(正确答案)
D.定期报表。
E.自助机具收付记录。
(正确答案)
F.公用事业费留底联。
(正确答案)
G.无具体保管期限的其他各类专夹保管的会计资料。
(正确答案)
H.营业机构认为应保管5年的其他会计资料。
(正确答案)
63.下列哪些属于财务会计部管理库房()*
A.财务会计部负责主管会计档案管理工作,对会计档案管理工作进行监督和指导,做好会计档案保管、移交、销毁等工作。
(正确答案)
B.综合管理部、风险管理部负责配合财务会计部做好会计档案保管、移交、销毁工作。
(正确答案)
C.分支机构负责本机构的会计档案保管及移交等管理工作。
(正确答案)
D.未设立财务会计部村镇银行由营业部行使财务会计部管理职责。
64.下列哪些属于为综合管理部管理库房()*
A.财务会计部负责主管会计档案管理工作,对会计档案管理工作进行监督和指导,配合综合管理部做好本部门形成的会计档案保管、移交、销毁等工作。
(正确答案)
B.综合管理部负责做好会计档案保管、移交、销毁工作。
(正确答案)
C.风险管理部负责配合综合管理部做好会计档案保管、移交、销毁工作。
(正确答案)
D.分支机构负责本机构的会计档案保管及移交等管理工作。
(正确答案)
E.未设立财务会计部村镇银行由营业部行使财务会计部管理职责。
(正确答案)
65.加强会计档案的管理,建立和完善会计档案的收集、整理、保管、利用和鉴定销毁等管理制度,采取可靠的安全防护技术和措施,保证会计档案的()*
A.真实(正确答案)
B.完整(正确答案)
C.可用(正确答案)
D.安全(正确答案)
66.同时满足下列()条件的,内部形成的属于归档范围的电子会计资料可仅以电子形式归档保存,形成会计档案*
A.形成的电子会计资料来源真实有效,由计算机等电子设备形成和传输。
(正确答案)
B.使用的会计核算系统能够准确、完整、有效接收和读取电子会计资料;能够输出符合国家标准归档格式的会计凭证、会计账簿、财务会计报表等会计资料;设定了经办、审核、审批等必要的审签程序。
(正确答案)
C.使用的电子档案管理系统能够有效接收、管理、利用电子会计档案,符合电子档案的长期保管要求,并建立了电子会计档案与相关联的其他纸质会计档案的检索关系。
(正确答案)
D.采取有效措施,防止电子会计档案数据被篡改。
(正确答案)
E.建立电子会计档案备份制度,能够有效防范自然灾害、意外事故和人为破坏的影响。
(正确答案)
F.形成的电子会计资料不属于具有永久保存价值或者其他重要保存价值(包括但不限于原始凭证、票据、合同等具有法律效力的资料)的会计档案。
(正确答案)
67.会计档案的保管期限分为永久、定期两类。
定期保管期限一般分为()*
A.5年(正确答案)
B.10年(正确答案)
C.15年
D.30年。
(正确答案)
68.银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后()年,固定资产卡片的保管期限为固定资产报废清理后保管( )年。
*
A.10(正确答案)
B.15
C.5(正确答案)
D.20
69.纸质会计档案,按照归档范围和归档要求,需装订成册,将归档的会计资料整理立卷,按机构、形成年度、保管期限等顺序分类,并编制《会计档案登记簿》。
做到()*
A.妥善保管(正确答案)
B.存放有序(正确答案)
C.方便查阅(正确答案)
D.严防会计档案损毁、散失和泄密。
(正确答案)
70.会计凭证的整理装订要求()*
A.原始凭证按册装订,配置封面、封底,每册封面正面应注明营业网点号、日期、册数及本册所含柜员号、各柜员原始凭证和附件的数量,并将当日营业网点机构轧账单、机构交易日志查询单、机构授权日志查询单、机构交易流水表依次置于首册首页。
机构现金(凭证)库存总金额、机构验印日志、自助机具尾箱查询单、支付结算往来清单等机构打印清单依次置于末册尾页。
(正确答案)
B.柜员的传票按照柜员号码由小至大进行排列,每个柜员应将柜员轧账单、柜员交易流水表置于本柜员传票首页,每个柜员经办的业务凭证按柜员交易流水金融类传票、非金融类传票顺序排列(经复核的记账凭证应放置在有流水的柜员传票内),柜员日终现金(凭证)碰库单等柜员打印清单依次置于经办柜员传票尾页。
(正确答案)
C.柜员所有金融类交易记账凭证均应按序编号,不得漏号、跳号和重复编号,末位号码数量应与轧账单记载的记账凭证数量相符。
与记账凭证有关的附件应附在该笔记账凭证后,无关交易凭证的附件在所有记账凭证之后统一放置,所有附件均应加盖附件章。
(正确答案)
D.对已装订的会计凭证,一日多册的,只编一个顺序号,同时分别注明“共几册第几册”字样;合并装订的,应在每日凭证封面上分别编顺序号。
(正确答案)
E.计算机打印输出的有关凭证、附件等,若未打印出有关人员姓名,必须加盖有关人员名章,需业务处理的还应加盖会计印章后,按规定进行装订和保管。
(正确答案)
F.会计凭证装订时,应保证装订牢固,美观大方,尽可能缩小装订线所占部位,使会计凭证及其附件保持尽可能大的显露面,且装订凭证厚度一般不超过5cm,以便事后查阅。
(正确答案)
G.对较大的会计凭证或附件要折叠成传票封面大小,且要避开装订线,保持数字完整以便事后查阅。
(正确答案)
71.自助机具收付记录(卷筒纸)按月或按季分机号包扎,包扎后在封口处粘贴“自助机具收付记录封签”,在封签上注明()*
A.机构名称(正确答案)
B.自助机具机号(正确答案)
C.起讫日期(正确答案)
D.并加盖包扎经办、复核人员和部门负责人个人会计名章。
72.会计档案库房管理的具体要求有下列()*
A.会计档案库房管理要严格执行安全管理制度,在出入口及会计档案查阅区安装监控,对非24小时值守的要安装相应技防设施(包括110报警、防盗窗户等),库内保持干燥、整洁、通风、防有害生物,对简易库房至少地面刷环氧地坪漆以保持地面的清洁,严禁吸烟,易燃、易爆的物品一律不准带入库内,亦不准在库房附近堆放,消防设施配备齐全。
电子会计档案保管要具备防磁条件,按规定需要双备份的电子会计档案要异地(不是同一建筑物)分别存放。
(正确答案)
B.会计档案库房存放方式做到因地制宜、合理摆放、标签粘贴规范。
会计档案库房要确保存放楼层承重安全,发现承重隐患(如地面倾斜、地面或墙面开裂、渗水、发霉等),要及时向相关部门书面提出,必要时可请专业人员上门测算承重能力,确保存放会计档案库房的安全。
(正确答案)
C.会计档案库房原则上用移动密集架、货架(箱)、钢箱等存放,实行分架(箱)粘贴顺序标签(可采用坐标式,分地域存放的还须注明地域),同时要求按最小单元(即物理隔离单元)建立《会计档案登记簿》(可用电子登记簿打印加盖业务用章后替代)和电子登记簿,方便查阅及事后检查。
(正确答案)
D.会计档案管理部门要严格执行保密制度,发现会计档案丢失、破损、变质立即报告上级部门,及时进行复制、修复或其他技术处理并追究相关人员责任。
(正确答案)
E.会计档案在上缴上级会计档案管理部门、收集所辖营业机构时,要做到以全辖营业机构为单位,将会计档案按整个会计年度或统一时间节点、保管期限、内容等进行上缴或收集。
(正确答案)
F.实行专职或兼职管库,非管库人员未经允许不得进入库房,经批准进入库房的,要在《出入库房登记簿》(附件四)上登记。
(正确答案)
73.电子会计档案的()在移交前由形成部门负责,移交后由会计档案管理部门负责。
*
A.准确性(正确答案)
B.完整性(正确答案)
C.可用性(正确答案)
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