国际结算作业.docx
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国际结算作业.docx
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国际结算作业
一、名词解释
1、国际结算P1
国际结算是指国际间由于政治,经济,文化,外交,军事等方面的交往或联系而发生地以货币表示债权债务的清偿行为或资金转移行为。
2、票据p10
广义上的票据包括各种有价证券和凭证,如股票、国库券、企业债券、发票、提单等;狭义上的票据则仅指《票据法》上规定的票据,仅指以支付金钱为目的的有价证劵。
3、汇票p15
汇票(BillofExchange/PostalOrder/Draft/MoneyOrder)是由出票人签发的,要求付款人在见票时或在一定期限内,向收款人或持票人无条件支付一定款项的票据。
汇票是国际结算中使用最广泛的一种信用工具。
4、汇款p98
汇款,常用作把款汇出的意思。
[1] 具体业务有漫游汇款、普通汇款、电子汇款和商务汇款等。
5、托收p119
托收(Collection)是出口人在货物装运后,开具以进口方为付款人的汇票(随附或不随附货运单据),委托出口地银行通过它在进口地的分行或代理行代出口人收取货款一种结算方式。
1、国际保理:
P140
国际保理(InternationalFactoring)又称为承购应收账款。
指在以商业信用出口货物时(如以D/A作为付款方式),出口商交货后把应收账款的发票和装运单据转让给保理商,即可取得应收取的大部分贷款,日后一旦发生进口商不付或逾期付款,则由保理商承担付款责任,在保理业务中,保理商承担第一付款责任。
2、信用证:
P165
信用证(LetterofCredit,L/C),是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的、在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。
信用证是国际贸易中最主要、最常用的支付方式。
3、开证申请人:
P
开证申请人(Applicant,Opener,Accountee)是指向银行申请开立信用证的人,即进口人或实际买方,在信用证中又称开证人(Opener)。
4、跟单信用证:
P181
是银行用以保证买方或进口方有支付能力的凭证,是银行有条件保证付款的证书,成为国际贸易活动中常见的结算方式。
5、背对背信用证:
P221
在贸易实务中,中间商分别同实际用户和实际供应商签订有供应和采购合同,实际用户向中间商开出一个不可转让的信用证时,中间商不能直接转让这个信用证,但可以要求与其有往来的银行以该信用证为保证,以其为申请人,以实际供应商为受益人的信用证。
这个信用证就是背对背信用证(BacktoBackCredit)。
1、商业发票P353
商业发票(COMMERCIALINVOICE)是出口方向进口方开列发货价目清单,是买卖双方记账的依据,也是进出口报关交税的总说明。
商业发票是一笔业务的全面反映,内容包括商品的名称、规格、价格、数量、金额、包装等,同时也是进口商办理进口报关不可缺少的文件,因此商业发票是全套出口单据的核心,在单据制作过程中,其余单据均需参照商业发票缮制。
2、海运提单:
P278
海运提单是承运人收到货物后出具的货物收据,也是承运人所签署的运输契约的证明,提单还代表所载货物的所有权,是一种具有物权特性的凭证。
3、保险单:
P363
保险单(Insurancepolicy)简称为保单,是保险人与被保险人订立保险合同的正式书面证明。
保险单必须完整地记载保险合同双方当事人的权利义务及责任。
保险单记载的内容是合同双方履行的依据,保险单是保险合同成立的证明。
4、产地证明书:
P374
产地证明书即“原产地证明书”,是出口商应进口商要求而提供的、由公证机构或政府或出口商出具的证明货物原产地或制造地的一种证明文件。
5、索偿:
P416
1、备用信用证:
备用信用证(StandbyL/C),又称商业票据信用证(CommercialPaperL/C),是指开证行应开证申请人的请求对受益人开立的承诺某项义务的凭证。
2、银行保函:
银行保函又称“银行保证书”、“银行信用保证书”或简称“保证书”。
银行作为保证人向受益人开立的保证文件。
银行保证被保证人未向受益人尽到某项义务时,则由银行承担保函中所规定的付款责任。
3、担保提货书:
p429
就是货物比提货单等材料先到,进口商没有提货单无法取货,可是在等待提货单的过程中还得支付货物的保管费等费用,为了减少损失,向开证行申请提货担保,先提货,等材料到了再进行付款。
<很多贸易欺诈就发生在这里>开证行开材料证明愿意担这个风险,开设提货担保书,让进口商先行提货。
4、FOB:
p516
船上交货,是指当货物在指定的装运港越过船舷,卖方即完成交货。
5、CIF:
p520
成本、保险费加运费是指在装运港当货物越过船舷,卖方即完成交货。
二、填空题
1、国际结算特点有:
(凭单付款)、(非现金结算)、(以银行为中心)。
2、票据的特性有:
(流通性)、(无因性)、(要式性)、(提示性)、(返还性)。
3、国际上两大票据法系是(英美法系)、(大陆法系)。
4、票据的共性有:
(流通性)、(无因性)、(要式性)、(提示性)、(返还性)五方面。
5、我国票据法规定:
(1)见票即付的汇票,持票人应当自(一个月内)提示付款;远期汇票,自到期日起(10日内)提示付款。
6、汇票的三个基本当事人是(出票人)、(付款人)、(收款人)。
7、汇款的基本当事人是(汇款人,收款人,汇出行,汇入行)。
8.广义票据包括(有价证券和凭证)。
狭义的票据主要包括(汇票、本票、支票)、
9.本票是出票人无条件付款的(),而汇票和支票是无条件付款的()。
10.汇票按收款人的不同分为(持票来人汇票)和(记名汇票);按是否跟随单据,分为(光票)和(跟单汇票)。
1、信用证有(通常的跟单信用证)和(特殊的跟单信用证)两种不同的形式。
2、通知行的主要责任是:
(向受益人通知信用证)。
3、保兑行是(为加保兑的),保兑行付款后只能向(开证行)索偿。
4、如果开证行发现单据有不符信用证要求的情况存在,拒绝偿付,则现付行有向(受益人和其他前手)进行追索的权利。
5、偿付行的利息损失及费用一般由(开证行)承担。
6.按循环方式循环信用证可分为_按金额_和_按次数_,按金额是否可累计分为_可累积循环和不可累积循环,按金额如何恢复到原金额可分为_自动恢复_,非自动恢复_和_半自动恢复。
7.对开信用证又叫__________,是指_两张信用证的开证申请人互以对方为受益人而开立的信用证__,一般用于易货贸易方式,生效方法有_同时生效_和_分别生效_。
8.信用证的开证申请人一般是买方_。
9.议付信用证有公开议付_和_限制议付_之分。
10.信用证的三大基本特征为_是银行信用__﹑_是一种自足的文件__﹑_是单据买卖_。
1、国际结算中除了商业发票外,还有()、()等。
2、国际货运保险的两个基本当事人有:
()、()。
3、保险单的种类包括:
()、()、()、()、()等。
4、原产地证书的作用是:
()、()、()。
5、检验证书是证明()。
6、银行审单的原则是什么(合法合规符合要求)。
7.银行主要负责对信用证的(可靠性)和(有效性)的审查。
出口商主要审查信用证与合同的(一致性)、信用证条款的(可接受性)以及价格条款的(完整性)等。
8.如果提单背书交付后,买方不付货款,只要买方没有实际占有货物,卖方有权停止交货,此称为()。
9.商业发票是全套单据的(中心)。
商业发票必须带有详细货物描述的(价目清单),(运输单据),只须带有笼统的(货物名称)。
10.保险单的种类有(保险单),(保险凭证),(联合凭证),(保险声明)。
1.在信用证中通常所说的单单相符是指(单据)与(单据)相符,单证相符是指(单据)与(信用证)之间相符。
2、银行审单的原则是什么(合法合规符合要求)。
3、适用备用L/C的国际惯例有(UCP600、ISBP981)。
4.银行保函按其应用范围划分,可分为_出口类_、_进口类_、_对销贸易类_、_其他类保函_四种。
5、保函的性质()、()、()。
1、是独立于委托人与担保人之间的反担保或委托人与受益人之间的合同或投标条件之外的。
2、是依据其规定的条件生效的,由担保人以保函中规定的任何单据为基础做出决定的。
3、是不可撤销的。
6、出口保函的种类有(承包保函)、(保留金保函)、(质量保函)、(维修保函)。
7.备用信用证用于申请人不能履约时起支付作用,具有担保性质,可分为(赔付)担保和(履约)担保。
8.FOB价格条件下,应提交的基本单据为_________;如果提交了运输单据,则其运费条款中应载明_____________而不是___________。
9.装箱单是_发票________的补充说明。
10、CFR价格条件下,应提交的基本单据有________﹑_____。
三、判断正误
1.过户转让的受让人获得权利不受转让人权利缺陷的影响。
(×)
2.交付转让可以通过单纯交付或背书交付而转让票据,不必通知原债务人。
(∨)
3.流通转让是转让人通过单纯交付或背书交付票据给受让人,受让人善意支付对价,不必通知原债务人。
(∨)
4.汇票付款必须是无条件支付的委托。
(∨)
5.采取限制性抬头的汇票,不经过背书可以直接转让。
(×)
6.见票后定期付款的汇票,从出票日起算,确定付款到期日。
(×)
7.要式性指票据的作成必须符合法定的要件,才能发生票据效力。
(∨)
8.依照我国票据法规定,可以开立无记名汇票。
(×)
9.背书不得附有条件。
(×)
10.票据关系的产生总是有一定原因的,但是票据是否成立,不受票据原因的影响。
(∨)
1.信用证可以保护买方免遭不诚实的卖方装运出劣质商品。
×
2.在信用证业务中,银行应在进口商收到货物时付款。
×
3.受益人按合同出运货物,而后向银行提交必要的单据,但其中缺少一张单据,银行可以拒绝付款。
∨
4.如果受益人向其银行提交信用证所需求的全部单据,但就在提交单据的前几天,开证申请人却破产了,在这种情况下,银行可以拒绝付款给受益人。
×
5.议付行如果不是保兑行,它对受益人的付款是有追索权的。
∨
6.议付信用项下,汇票不能作或以申请人作为付款人。
∨
7.信用证方式的汇票付款人经付款后,付款人发现单证不符,则可以有权提出追索票款。
×
8.办理出口押汇、开证行拒付票据时,当买单行是议付行时,不能向受益人追还票款。
×
9.在交单及汇票承兑以后,可撤销信用证不能予以撤销。
×
10.如信用证的有关各方都同意接受修改书中的一部分,此接受是有效的。
×
1.除非信用证另有规定,如保险单据表明所出具正本单据系一份以上,则必须提交全部正本或副本保险单据。
(×)
2.即期付款信用证、议付信用证既可要求汇票,也可不要求汇票。
(∨)
3.汇票的出票日期就是议付日期,不得超过信用证的有效日期,但可以超过信用证规定的最迟交单日期。
(×)
4.通知行鉴别信用证的表面真实性,即电开信用证的密押或信开信用证的印鉴无误。
(∨)
5.发票的开立日期,既不能早于信用证的开证日期,也不能迟于信用证的最迟交单日期或有效期。
(×)
6.银行对信用证未规定的单据将不予审核。
(∨)
7.保险单的出单日期既可以早于提单签发日期,也可晚于提单签发日期。
(×)
8.议付与押汇都是银行对出口商垫款或融资的授信行为。
(∨)
9.当单据出现不符点后,开证行不能免除其付款责任。
(×)
10.自发出信用证修改通知之日起,开证行即不可撤消地受其约束。
(∨)
1.当单据出现不符点后,开证行不能免除其付款责任。
(×)
2.自发出信用证修改通知之日起,开证行即不可撤消地受其约束。
(∨
3.信用证必须由通知行传递至受益人,通知行负有审核信用证真伪的责任。
(×)
4.付款银行若未审核单据直接向受益人付款,事后发现单证不符,可以向受益人追索已支付款项。
(×)
5.议付银行审核单据与信用证一致,便可向受益人付款,它对受益人付款有追索权。
(∨)
6.延期付款信用证,受益人必须开具远期汇票及随附单据向开证行或指定付款行索款。
(×)
7.信用证业务中,开证行负第一性付款责任,保兑行负第二性付款责任。
(×)
8.信用证依据合同内容开立,因此,信用证受销货合同约束。
(×)
9.根据UCP500,信用证没有规定是否可以撤销,则默认为可以撤销。
(×)
10.开证行对于单证不符,若要拒付,必须在5个工作日内拒付。
(×)
四、选择
1.汇票上的出票日期可以起到以下作用(ABC)
A.决定汇票的提示期限是否已超过
B.决定到期日
C.决定出票人的行为能力
2.汇票的持票人是汇票的债权人,包括ABD
A.收款人B.被背书人C.背书人D.来人
3.汇票持票人享有权利有(ABCDE)
A.提示权B.转让权C.背书权D.退票通知权E.追索权
4.银行汇票是指(A)
A.出票人是银行B.付款人是银行C.收款人是银行D.承兑人是银行
5.下列哪些汇票是可以流通的(BCD)
A.限制性抬头B.指示性抬头C.来人抬头D.最后的背书是空白背书
6.远期汇票的种类有(ABD)
A.见票后若干天付款汇票
B.出票后若干天付款汇票
C.板期付款汇票
D.说明日后若干天付款汇票
7.下列那些属于汇票的必须记载事项:
(ABCD)
A.出票地 B.付款时间 C.付款人名称 D.付款地点
8.下列属于指示性抬头有(ABD)
A.支付给ABC公司 B.支付给ABC公司的指定人
C.支付给ABC公司或来人 D.支付给ABC公司或其指定人
9.下列那些汇票上的记载事项是可以接受的(AD)
A.支付给ABC银行或其指定人金额为10000美元,并将此金额借记申请人
帐户开设在你行
B.从我们的一号帐户存款中支付给ABC公司金额为1000美元
C.支付ABC公司的指定人金额为1000美元加上利息
D.支付ABC公司的指定人金额为1000美元,按照现时汇率折成等值英镑支付
10.划线支票适用于(BC)之间结算时使用。
A.企业B.银行C.银企D.政企
11.狭义票据包括下列哪几项:
(ACD)
A.汇票B.提单C.支票D.本票
12.下列可采用过户转让的票据有(AD)
A.股票B.提单C.本票D.人寿保险单
13.下列可采用流通转让的票据有(BCD)
A.股票B.本票C.支票D.大额定期存单
14.汇票的当事人中,对汇票可享有充分权利的当事人有:
(AB)
A.收款人B.被背书人C.背书人D.出票人
15.汇票的当事人中,对汇票付款承担责任的当事人有(ABC)
A.承兑人B.背书人C.出票人D.被背书人
1.对于出口商而言,承担风险最大的交单条件是(C)
A.D/Patsight
B.D/Pafteratsight
C.D/Aafteratsight
D.T/R
2.托收方式下,委托人开具汇票的付款人应该是(A)
A.进口商B.托收行C.代收行D.提示行
3.汇款业务中的基本当事人有哪些?
ABCD
A.汇款人B.收款人C.汇出行D.汇入行
4.下列采用顺汇的结算方式有哪些?
AC
A.信汇B.托收C.电汇D.信用证
5.票汇采用的支付工具是:
D
A.电报B.信汇委托书C.支付委托书D.银行即期汇票
6.下列采用逆汇的结算方式有哪些?
BD
A.信汇B.托收C.电汇D.信用证
7.结算方式按资金的流向和结算工具传送的方向分类,可分为:
D
A.电汇、信汇、票汇B.汇款、托收、信用证
C.本票、汇票、支票D.顺汇和逆汇
8.下列属于金融单据的有:
AB
A.本票B.支票C.发票D.运输单据
9.下列属于商业单据的有CD
A.本票B.支票C.发票D.运输单据
10.托收结算方式分为:
ABC
A.光票托收B.跟单托收C.直接托收D.托收汇票
11.常见的光票有:
ABCD
A.银行汇票B.本票C.支票D.商业汇票
12.托收汇票中收款人有哪几种形式?
ABC
A.收益人是收款人B.托收行是收款人
C.代收行是收款人D.提示行是收款人
13“跟单托收”意指下列哪些单据的托收?
AC
A.金融单据不伴随商业单据B.金融单据伴随商业单据
C.商业单据不伴随金融单据D.金融单据
14.在托收结算方式下,银行对进出口商的资金融通方式有:
ABCD
A.托收出口押汇B.贷款
C.使用融通汇票贴现融资D.信托收据
15.托收业务中,收款人可以是(C)
A.出口商(受益人)B.托收行C.代收行D.提示行
1.信用证的汇票期限是指汇票的(B)
A.出票日期 B.付款日期 C.提示日期 D.交单日期
2.信用证项下汇票的收款人可以是(ABC)
A.信用证的受益人 B.交单银行 C.议付银行 D.开证银行
3.修改信用证,一般应在收到信用证后的(A)工作日内完成。
A.3个B.2个C.5个
4.银行审核单据的合理时间是不超过收到单据次日起的(C)个工作日。
A.1B.3C.7
5、海运提单的关系人有:
( ABCD )
A.承运人(Carrier)B.托运人(Consignor)C.收货人(Consignee)D.被通知人
6.在提单的收货人格内有下列哪些表示时,说明提单是可流通的?
(BCD )
A.“ToABCCo”B.“Tobearer”
C.“ToAB&Coortheirorder”D.“Totheorderofsipper”
7.下列有资格在海运提单上签字的人是:
(ABCD )
A.承运人B.承运人的代理人C.船长D.船长代理人
8.关于提单,下列命题正确的是:
( BD )
A.不是物权凭证,不能背书转让
B.是物权凭证,可以背书转让
C.提单对银行债权没有保障
D.提单对银行债权有保障
9.不可流通转让海运单与提单具有以下相同点:
(AB )
A.提单与海运单均系货物收据和运输合约
B.审核海运单和提单应考虑之点有许多相同处
C.收货人可以不需提示单据,即可领取货物
D.不可流通转让海运单与提单均属物权凭证
10.下列不能接受的提单有:
(ABCD )
A.货装舱面提单B.以运输行自己各义出具的提单
C.一张正本直接寄给申请人D.不清洁提单
11.航空运单的特点是:
(ACD )
A.是不可流通的单据B.是可流通的单据
C.不能控制买方付款D.必须作成各收货人
12.下列单据中不享有物权凭证的是:
(ABD )
A.航空运单B.铁路运单C.海运提单D.邮政收据
13.审单过程中应注意的是:
(ABCD)
A.单证一致程度B.合理小心审单C.审单标准D.审单合理时间
14.开证行有下列哪些情形时,将无权拒付?
(ABCD)
A.没有在7个工作日内发出拒付通知
B.没有用电讯方式通知拒付不符点给寄单行
C.说出一切不符点被寄单行驳回,不能成立
D.未将不符单据代为保管听候处理,也未将单据退回
15.银行间偿付的规定中,除开证行应发出偿付授权书给偿行外,还应按以下哪些规定办理偿付业务。
(ABCD)
A.开证行不应要求索偿行向偿付行提供与信用条款相符的证明
B.开证行承提自身的最终偿付责任
C.开证行负担延迟偿付的利息
D.开证行负担最后支付偿付行的费用
1.银行对出口商资金融通可以采取托收的是__A_______。
A.出口押汇 B.贴现 C.打包放款 D.远期付款
2.远期付款交单凭信托收据交单的简称是_C_______。
A.D/P B.D/A C.D/PT/P D.D/D
3.属于银行信用的结算方式是(CE )。
A.汇款 B.托收 C.信用证 D.汇票 E.银行保函
4.光票托收中不可缺少的单据是(C )。
A.货运单据 B.提单 C.汇票 D.商业发票
5.适用于航空运输的贸易术语是(A)。
A、FCA B、FOB C、CIF D、FAS
6.用于中间商出口商品的信用证包括(DE )
A.循环信用证 B.对开信用证 C.红条款信用证 D.背对背信用证
E.可转让信用证
7.按照《跟单信用证统一惯例》的规定,受益人最后向银行交单议付的期限是不迟于提单签发日(C )
A.11天 B.15天
C.21天 D.25天
8.对受益人收款有较大保障的信用证是(AD)
A.不可撤销信用证B.可撤销信用证
C.不保兑信用证 D.保兑信用证
E.对开信用证
9.在国际贸易中,用以统一解释、调和信用证各有关当事人矛盾的国际惯例是(B)
A.《托收统一规则》B.《国际商会500号出版物》
C.《合约保证书统一规则》D.以上答案均不对
10.一般由中间商为中介达成的交易,在结算时一般使用(AD)
A.可转让信用证B.对开信用证
C.预支信用证D.对背信用证
E.备用信用证
11.可转让信用证可以转让(A)
A.一次B.二次
C.多次D.无数次
12.某信用证每期用完一定金额后即可自动恢复到原金额使用,无需等待开证行的通知,这份信用证是(A)
A.自动循环信用证B.非自动循环信用证
C.半自动循环信用证 D.按时间循环信用证
13.属于商业信用的国际贸易结算方式是(BC)
A.信用证B.托收
C.汇款方式D.国际保理
E.保函
14.开证行有下列哪些情形时,将无权拒付?
(ACD)
A.没有在7个工作日内发出拒付通知
B.没有用电讯方式通知拒付不符点给寄单行
C.说出一切不符点被寄单行驳回,不能成立
D.未将不符单据代为保管听候处理,也未将单据退回
15.银行间偿付的规定中,除开证行应发出偿付授权书给偿行外,还应按以下哪些规定办理偿付业务。
(ABCD)
A.开证行不应要求索偿行向偿付行提供与信用条款相符的证明
B.开证行承提自身的最终偿付责任
C.开证行负担延迟偿付的利息
D.开证行负担最后支付偿付行的费用
五、问答题(每题6分,共36分)
1、什么叫背书,背书的种类有哪些?
p28
背书
指收款人以转让票据权利为目的在汇票上签章并作必要的记载所作的一种附属票据行为。
背书以背书的目的为标准,可分为转让背书和非转让背书两类。
2、什么是承兑,承兑的种类有哪些?
p32、33
承兑是承诺到期兑付的意思,按承兑人的不同分为商业承兑汇票和银行承兑汇票,后者为银行信誉保证兑付。
3、试述票据的主要行为?
p28
出票,背书,提
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