公共财政学期末复习指导新版docx.docx

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“公共财政学”期末复习指导（新版）

第一部分课程考核的有关说明

一、考核对象

本课程的考核对象是电大开放教育行政管理专业本科、专科的学生，及乡镇管理专业专科的学生。

二、考核方式

木课程采用形成性考核和期末考试和结合的考核方式。

形成性考核包括至少4次平时作业，平时作业成绩占学期总成绩的20%；期末考试成绩片学期总成绩的80%。

三、考核依据

本课程的考核以公共财政学课程教学大纲和南京人学出版社出版的《公共财政学》（第二版）教材（洪银兴等主编）为依据，期末考试命题以本考核说明为依据。

四、考试要求

本课程是一门选修课，要求学生在学完本课程后，能够牢固掌握本课程的基本知识、基本理论，并具有应用所学知识解决和处理实际问题的能力。

因此，本课程的期末考试着重对基本知识、基本理论进行考察，包括识记、理解、应用三个层次。

齐层次含义如下：

识记：

指学习后应当记住的内容，包括概念、原则、方法等。

理解：

指在识记的基础上，全面掌握基木概念、基本原则、基本方法，并能表达具基本内容和基木原理，能够分析和说明相关问题的区别与联系。

应用：

指能够用所学知识分析涉及一两个知识点或多个知识点的财政问题，包拾简单应用和综合应用。

五、命题原则

1.本课程的考试命题在教学大纲规定的教学冃的、教学耍求和教学内容的范围Z内。

在所学知识范围内，按照理论联系实际的原则，考查运用所学知识的应用能力的试题，不属于超纲。

2.考试命题的覆盖面较广，并突出课程的重点内容。

3•试卷将兼顾各个能力层次。

在一份试卷中，各层次题目所占分数比例大致为：

识记20%,理解40%,应用40%。

4•试卷将合理安排题目的难易程度。

题目的难易程度分为：

易、较易、较难、难四个等级。

在一•份试卷屮，各个等级所占的分数比例大致为：

易20%,较易30%,较难30%,难20%。

试题的能力层次和难易程度是两个不同的概念。

在齐个能力层次中，都可以含有难易程度不同的题口。

命题时两者兼顾，在一份试卷屮保持合理结构。

六、试题类型及结构

木课程期末考试的试题类型有单项选择、多项选择、判断、简答、论述等。

在一份试卷屮，各类型题日的分数比例为：

单项选择15%,多项选择30%,判断20%、简答20%,论述15%。

七、考核形式

本课形成性考核的形式为平时作业，期末考试的形式为闭卷笔试。

8.答题时限

本课程期末考试的答题时限为90分钟。

公共财政学是开放教育行政管理木、专科专业及乡镇管理专科专业的选修课程Z—。

作为行政管理的重要组成部分，公共财政学讲求理论性和应用性的结合。

通过该课程的学习，学生应该能够比较全面地理解并掌握公共财政学的基木理论、基本原理和基本制度，从而为其他课程的学习打好基础。

既注重理论知识的系统性、全面性，系统掌握并理解公共财政的基木原理、财政支出、财政收入、国家预算管理与体制、财政政策等方面的理论和实务，乂注重具体制度及其实际应用的分析，理解并分析公共财政政策的作用、意图、效果，分析和处理在行政管理工作中遇到的各种财政、税收实务问题。

公共财政学课程采用南京人学出版社出版的《公共财政学》（第二版）主教材。

第一章公共财政和财政学的对象

一、重点掌握：

公共财政的含义。

公共财政的职能。

财政学的对彖。

二、一般掌握：

财政的基本概念和基本理论。

财政的产生和发展。

第二章财政的职能及其效益

一、重点掌握：

财政的职能。

财政分配的机制。

公共选择效应与政府干预失灵。

财政效益的评价。

二、一般掌握：

市场失灵。

国民收入的初次分配与再分配。

公共选择理论。

政府干预手段。

第三章市场失灵与政府干预

一、重点掌握：

外部性的概念

外部性的特征

政府干预的冃的

政府干预的手段

政府干预的方式政府干预的效果评价二、一般掌握：

垄断的种类垄断可能产生的后果政府干预的手段和方式

第四章公共产品

一、重点掌握：

公共产品的特征、性质。

公共产品供给的市场失灵。

政府供给公共产品的效率要求。

公共产品与非纯公共产品的需求与供给。

二、一般掌握：

公共产品与私人产品的区别。

公共产品的种类。

公共产品的外部性。

准公共产品。

第六章财政支出概论

一、重点掌握：

购买性支出。

转移性支出。

财政支出的原则。

财政支出结构优化。

二、一般掌握：

财政支出的分类与方式。

财政支出的增长规律。

第七章购买性支出

一、重点掌握：

投资性支出的内容及管理。

财政三农支出

文教科学卫生支1\\的内容及管理。

行政管理支出的内容及管理。

国防支出的内容及管理。

政府采购制度的结构类型。

二、i般掌握：

购买性支出的基本形式。

第八章转移性支出

（一）

一、重点掌握：

转移性支出的必耍性及类型。

财政补贴的特征。

财政补贴的经济效应。

我国财政补贴制度的改革。

二、一般掌握：

国外财政补贴的种类以及中外财政补贴的比较。

发达国家的转移支付制度。

完善我国转移支付制度的分析。

第九章转移性支出

（二）

一、重点掌握：

社会保险的模式社会保险支出与公平分配。

社会保险支出的基本形式。

中国社会保险存在的问题以及社会保险制度的改革。

屮国农村社会保险制度。

社会保险制度的负而效应。

中国社会保障制度的完善。

二、一般掌握：

社会保险理论。

社会保险支出的概念和内容。

西方国家的社会保险制度。

第十章财政支出效应

一、重点掌握：

公共支出效益。

成本和收益的衡量标准。

财政支出效益评估方法以及各种评估方法的使用和内容。

财政支出效益实例分析。

二。

、一般掌握：

项冃收益比较分析。

项日动态效益分析。

第十一章税收原理

一、重点掌握：

税收的概念、性质和特征。

税收制度的主要要素。

税收的分类。

现代税收原则。

税收的公平与效率的意义。

我国税制改革的发展。

二、一般掌握：

屮国税收制度的沿革。

1994年的税制改革。

第十二章税收负担和税收效应

一、重点掌握：

税收负担与税负转嫁的概念及内容。

税收的作用、税收的效应。

税收对企业决策的影响。

税收经济负担的基本含义。

判断税收经济负担轻重的一般标准。

合理的税收经济负担。

二、一般掌握：

哈伯格社会净损失三角形。

最适税制的基本含义。

征税的成本。

第十三章基本课税制度

一、重点掌握：

商品课税的特征及主要税种。

对所得课税的特征及主耍税种。

二、一般掌握•

对财产及行为课税的特征及主要税种。

第十五章国家预算

一、重点掌握：

国家预算。

国家预算的特征。

预算的原则。

国家预算的职能。

预算管理职权的划分。

预算管理程序。

决算。

预算改革和进一步完善预算法。

我国国库管理制度。

二、i般掌握：

国家预算的产生。

国家预算的类型。

国炸管理制度的类型。

第十六章财政赤字

一、重点掌握：

财政赤字的概念。

软赤字和硬赤字。

财政赤字的成因。

财政赤字的经济效应。

弥补财政赤字的方法。

解决财政赤字的思路。

二、一般掌握：

我国财政赤字的基木情况。

第十七章国债

一、重点掌握：

国矗的概念、分类和功能。

国债的作用。

国家内债和国家外债制度。

国债的效应与管理。

国债政策的积极意义。

国债市场

二、一般掌握：

国债的形式和种类。

西方传统与现代国债理论。

我国国债的发行状况。

国债的结构。

第十八章预算管理体制

一、重点掌握：

预算管理体制的实质。

预算管理体制的基本内容。

分税制预算管理体制。

分税制的完善。

预算外资金的经济效应。

预算外资金的管理。

二、一般掌握：

我国预算管理体制的变迁。

西方主要资本主义国家预算管理体制。

预算外资金的分类、特征。

第二十章财政政策

一、重点掌握：

财政政策的基本概念和基本理论。

财政政策准则。

财政政策冃标。

财政政策手段。

财政政策的作用机制。

财政政策的乘数效应。

财政政策与货币政策的配合。

二、一般掌握：

财政政策的制度环境。

美国儿个典型时期的财政政策。

我国的财政政策实践。

第三部分综合练习题

-＞单项选择题

1.财政分配的主体是（）o

A.社会B.国家C.市场D.金业

2.财政分配的主要对象是（）o

3.美国经济学家定义的充分就业是指就业率达到（）。

A.95%B.96%

C.97%D.100%

4•下列属于财政现彖的是（）o

A.企业引进外资B.企业购买政府债券

C.企业发行股票D.企业购买金融债券

5.将财政支出划分为建设性支出和非建设性支出，是按（）进行的分类。

A.国家职能B.经济性质

C.具体用途D.受益范围

6•将财政支出划分为购买性支出和转移性支出，是按（）进行的分类。

A.国家职能B.经济性质

C.有无补偿D.具体用途

7.转移性支出主要的作用是促进（）。

A.资源有效配置B.收入平均分配

C.经济稳定D.经济增长

8.我国社会保障制度的核心内容是（）。

A.社会救济B.社会福利

C.社会保险D.社会公平

9.经济学家用来说明不同等级人口收入状况的图形是（）。

A.洛伦兹曲线

B•拉弗曲线

C.生产可能性曲线D.无差异曲线

10.财政补贴属于（

A.购买性支出

）O

B.转移性支出

C社会保障支出D投资性支出

11.在社会矗障体系屮，由国家和兀会向公民或居民提供最低生活保障的资金或实物，是一•种（）。

A.社会救济

C.抚恤

B.社会保险

D.商业保险

12.冃前我国财政收入的最主要形式是（）。

A.税收收入

C•债务收入

B.企业收入

D.事业收入

13.国家通过信用方式取得的财政资金是（）。

A.税收收入

C.债务收入

B.国有资产收益

D.专项收入

14.国家征税依据的是（）。

A.财产权力

C.公众的意愿

B.政治权力

D.满足社会公共需要

15•历史上最早出现的财政范畴是（）。

A.国债B.规费

C.税收D.国家预算税收占国民生产总值的比率是（

A.

企业税收负担率

C.宏观税收负担率税收的纵向公平是指（

A.通过公平税负，创造一个公平的外部税收环境

B.具有相同纳税能力的人负担相同的税收

C.具有不同纳税能力的人负担不同的税收

D.收入的公平分配商品的供给弹性越人，

需求弹性越小，税负越容易（B.后转

D.无法确定

（）O

B.商品价格的变动

D.税种

）O

）o

A.前转

C.不易转嫁税负转嫁的基本条件是

A.商品的供求关系

C.商品的供求弹性税收的横向公平是指（

A.具有相同纳税能力的人负担相同的税收

B.具有不同的纳税能力的人负担不同的税收

C.通过公平税负，创造一个公平的外部税收环境

D.收入的公平分配把税收与税率联系起来的曲线是（

A.税收曲线B.洛伦兹曲线

C.收益曲线D.拉弗曲线

对经济效率的不利影响最小的税种是

A.所得税B.商品税

C.消费税D.增值税

一种税区别于另一种税的主要标志是

A.纳税人B.征税对彖

C.税冃D.税率

口前我国税收制度屮，最大的税类是

A.流转税类B.收益税类

C.资源税类D.所得税类

税法规定直接负有纳税义务的单位和个人是（）。

A.纳税人B.负税人

C.扣缴人D.缴款人

在下列税种中属于对行为课税的税种是（）。

A.增值税B.消费税

C.证券交易税D.所得税

）O

A.企业

C.事业单位在税制要素屮,

A.税率

营业税的纳税人是在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的

B.单位和个人

D.机关团体

决定税收负担的税制构成要素是（）。

B.超征点和负征额

C.减负税D.附加和加成

29.把税收分为直接税和间接税，是按（）进行的分类。

A.课税对象的性质B.税负能否转嫁

C.价税关系D.计税标准

30.在产生税收收入效应的情况下，会出现（）。

A.劳动力供应减少B.劳动力供应增加

C.经济活动减弱D.纳税人闲暇时间增加

31.国家预算应包括它的全部财政收支，不准少列收支、造假账，更不能编制预

算外预算。

这是指国家预算的（）。

A.公开性B.完整性

C.可靠性D.法定性

32.在下列预算年度屮，属于历年制的是（）。

A.当年的4月1日至次年3月31日

B.当年1月1H至12月1H

C.当年10月1F1至次年9月30F1

D.当年1月1R至12月31R

33.经常预算的收入形式主要是（）。

A.税收收入B.债务收入

C.企业收入D.事业收入

34.现代财政预算最早出现于（）0

A.德国B.英国

C.美国D.日本

35.财政预算及其执行情况必须采取一定的形式公诸于众，并置于人民的监督

Z下，这是财政预算的（）。

A.公开性B.法定性

C.时效性D.完整性

36.（止常的财政收入+国内外债务）-（正常的财政支出+债务支出）二（）。

A.原始赤字B.软赤字

C.硬赤字D.总预算赤字

37.在以前财政年度的基础上，按新的财政年度经济发展情况加以调整之后确定的预算是（）o

A.零基预算B.普通预算

C.增量预算D.单式预算

38•财政收支指标的确定只以社会经济的预算发展为依据，不考虑以前财政收支计划指标的确定，这叫（）。

A.増量预算B.单式预算

C.零基预算I）.复式预算

39•将政府的全部财政收支汇编在一个统一的预算表Z中，这种预算叫（）。

A.单式预算增量预算

C.复式预算D.零基预算

40.我国的预算批准权力机构是（）。

A.各级政府B.国务院

C.各级财政部门D.各级人民代表大会

41•导致一部分财政收入没有形成现实购买力的是（）。

A.财政平衡B.财政结余

C.财政赤字D.赤字财政

42.财政平衡不仅要考虑一个财政年度内的收支状况，更更考虑各年度之间的联系，这说明财政平衡是一种（）。

A.动态平衡B.综合平衡

C.相对平衡D.绝对平衡

43•政府在编制预算时就出现了财政收不抵支的赤字缺口，这叫（）。

A.预算赤字B.赤字财政

C.软赤字D.硬赤字

44.编制预算时是平衡的，但在预算的执行过程中出现意外的短收或超支因素使

预算执行的结果出现了赤字，这叫（）。

A.预算赤字B.执行赤字

C.赤字财政D.决算赤字

45.能够使国债与其他财政收入形式明显区别开来的，是国债的（）。

A.自愿性B.有偿性

C.灵活性D.直接返还性

46.将国债划分为内债和外债，其划分标准是按照（）。

A.举债方法不同B.举债主体不同

C.流通与否D.发行地域不同

47.在弥补财政赤字的方式中，最常用的是（）。

C.增加税收

48.政府出售国债可以

1）・向银行透支或借款

）货币供应量和总需求。

A.运用财政结余B.发行政府债券

A.增加B.减少

C.稳定D.加速

49.国债可分为契约性借款和公债券，其划分标准是（）。

A.按举债形式B.按期限长短

C.按发行主体D.按公债用途

50.冃前，世界各国一般将（）年Z内的债券看做短期债券。

A.—B.二C.三D.十

51.国家将发行的债券统一售与一家或多家银行，再由银行自行向社会公众发售的方法，称为（）o

A.公募招标方式B.委托出售方式

C.行政摊派法D.承购包销方式

52.20世纪80年代我国国债的发行方式主要是（）。

A.地方承购包销B.委托出售

C.摊派法I）.中央银行承购包销

53.当社会总供给大于社会总需求时，应采取（）。

A.收入大于支出的结余政策B.收支平衡的中性政策

C.支出大于收入的赤字政策D.收支相等的平衡政策

54•能口动发挥作用使宏观经济趋向稳定的政策效应叫（）。

A.自动稳定器B.乘数效应

C.奖抑效应D.货币效应

55•对社会供求关系不具倾向性的调节作用的是（）。

A.扩张性财政政策B.紧缩性财政政策

C.中性财政政策D.扩张性货币政策

56.松的财政政策可通过以下方式达到（）。

A.减少政府支岀或增加税收B.只能减少政府支出

C.增加政府支击或减少税收D.只能增加税收

57.通货膨胀和经济停滞并存（即“滞胀”），经济结构失衡，这时宜采取（）o

A.双松政策B.双紧政策

C.紧财政松货币D.松财政紧货币

58.社会需求严重不足，生产资源大量闲置，失业严重时，解决这种严重的经济萧条宜采取（）政策。

A.双松B.双紧

C.紧财政松货币D.松财政紧货币

59•紧的财政政策与松的货币政策搭配指的是（）。

A.扩大财政赤字和收紧信贷规模B•减少财政赤字和收紧信贷规模

C.扩人财政赤字和扩张信贷规模D.减少财政赤字和扩张信贷规模

60.松的财政政策与紧的货币政策搭配指的是（）。

A.扩人财政赤字和收紧信贷规模

B.减少财政赤字和收紧信贷规模

C.扩大财政赤字和扩张信贷规模

D.减少财政赤字和扩张信贷规模

61•财政政策和货币政策的“双松”搭配指的是（）。

A.扩大财政赤字和收紧信贷规模

B.减少财政赤字和收紧信贷规模

C.扩大财政赤字和扩张信贷规模

D.减少财政赤字和扩张信贷规模

62•下列不会增加预算赤字的情况是（）。

A.政府债务利息的增加B.政府购买的商品与劳务增加

C.政府转移支付增加D.间接税增加

63•根据凯恩斯主义，财政政策的主耍冃标是（）。

A.实现财政收支平衡

B・尽量增加政府税收，增加政府预算盈余

C.实现充分就业

D.合理安排政府支出，使之效益最大

政府支岀减少政府支出增加政府支出减少政府支出增加

64.—般來说，在经济衰退时期，财政政策的内容是（）。

A.税收减少，

B.税收减少，

C.税收增加，

D.税收增加，

）o

65•从补贴对象看，财政补贴可以分为（

A.企业补贴和个人补贴B.生产环节补贴和消费环节补贴

C.实物补贴与现金补贴D.明补与暗补

二.多项选择题

1•下列属于财政收入现象的有（

A.税收B.财政拨款

C.行政性收费D.财政补贴

2•下列属于财政支出现象的有（

A.税收B.财政拨款

C.行政性收费D.财政补贴

3.下列属于纯公共商品的是（

A.法律法规B.教育

D.

）o

E・国债

）。

E.国债

）O

C.行政管理

社会保障E.货币发行

4•下列属于非纯公共商品的是（）。

A.法律法规B.教育C.行政管理

D.社会保障E.货币发行

5•按国家的职能分类，财政支出可分为（）。

A.经济建设支岀B.行政管理支岀C.债务支出

D.

A.经济性支出B.转移性支出

C.社会性支出

D.购买性支出E.维持性支出

7•下列支出屮屈于购买性支出的有（

A.公务员工资B.价格补贴

）O

C.国防支出

D.公共工程投资E.政府机构经费

8.下列支出中属于转移性支出的有（）。

A.公务员工资B.价格补贴C.社会保障支出

D.公共工程投资E.政府机构经费

9.政府采购制度的基木结构是由（）组成的

A.政府采购法规B.政府采购机构

C.招标投标法

E.政府采购方式

D.政府采购管理体制

10・由政府举办的社会保险的项口有（A•财产保险B.养老保险

D.失业保险E.工伤保险

11•社会保险的模式主要有（

）o

C.医疗保险

A.现收现付制B.积累制

C.部分基金式

D.公积金式E.现收现付制与积累制结合

12.按补贴的内容,

A.价格补贴

D.财政贴息

财政补贴可分为（

B.企业亏损补贴

E.生产环节补贴

）O

C.居民生活补贴

购买性支出E.补偿性支出

6.按财政支出有无补偿进行分类，财政支出可分为（）o

B.保险的手段不同

D.保险的内容不同

13•社会保险与商业保险的主要区别在于（）。

A.资金来源不同

C.权利与义务关系不同

E.是否缴纳保险费

下列有关税收的论述正确的有（）。

A.税收属于分配范畴B.财政收入最重要的形式

C.最古老的财政范畴D.体现以国家为主体的分配关系

E.具有强制性、无偿性和固定性依考察的层次和角度不同，税收负担可分为（）。

A.宏观税收负担B.屮观税收负担

C.微观税收负担D.某个阶层税收负担

E.企业税收负担

与具他财政收入相比，税收的特征包括（）。

A.强制性B.随机性

C.无偿性D.固定性E.有偿性

税收的效率原则包括经济效率和行政效率两个方面，其涵义是指（）o

A.课税要有利于宏观经济的正常运行

B.课税有利于推动企业生产和流通的发展

C.税收征纳过程中所发生的费用最小

D.税收应遵守中性原则

E.税收的行政费用为零

税收与国债的区别主要有（）。

A.税收是无偿的而国债是有偿的

B.税收具有强制性，国债是信用关系，采取口愿形式

C.税收固定，国债可多购可少购

D•税收依法征收，国债不依法举债

E.税收是财政收入，国债不作为财政收入根据征税对象不同，税收可分为（）。

A.财产税B.所得税

C.流转税D.行为税E.调节税

按税收与价格的关系分类，税收可分为（）。

A.价内税

C.从价税

13•价外税

D.从量税E.货币税

26.一般来说，我国地方预算的组成包括（）。

A.省、自治区、直辖市预算B.设区的市、自治州预算

C.县、口治县、不设区的市、市辖区预算

D.乡（镇）预算E.村预算

27.国债负面的经济效应包括（）o

A.导致通货膨胀B.产生“挤出”效应C.拉动总需求

28.

A.动用财政历年结余

C.发行国债

E.货币发行

29.以下说法正确的有（

13.提高税率，增加税收

D.削减财政开支

）O

弥补财政赤字的基本方式有（）。

A.国家预算是国家的基本财政收支计划

B.国家预算是国家重耍的立法文件

C.国家预算反映着政府财政活动的范I韦I、方向和政策

D.国家预算是财政体系中不可缺少的组成部分

R.国家预算应该公之于众

30.以下关于单式预算表述正确的有（）。

A.单式预算是传统的国家预算方式

B.单式预算的优点是便于区分各项收入的经济性质和用途

C.单式预算便于进行经济分析和宏观控制

I）•单式预算单一汇集平衡，收支总量关系一目了然

E.单式预算简便易行

31•以下关于复式预算说法不正确的是（）。

A.复式预算的最主要特点是把全部的财政收入按经济性质分列和汇集平衡

B.我国目前采用复式预算

C.复式预算不利于进行经济分析和有选择地进行宏观经济控制

D.复式预算分为经常性预算和资本性预算

E.复式预算屮，资本预算总是平衡的，而只有经常项冃的收支才可能有差额

32.世界各国的预算程序分为以下几个阶段（）。

A.草案拟订B.预算编制C.预算批准

D.