金龙鱼2020年财务分析详细报告.docx
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金龙鱼2020年财务分析详细报告
一、资产结构分析
1.资产构成基本情况
金龙鱼2020年资产总额为17,917,732.2万元,其中流动资产为11,990,576.7万元,主要以货币资金、存货、应收账款为主,分别占流动资产的46.15%、33.51%和5.95%。
非流动资产为5,927,155.5万元,主要以固定资产、无形资产、在建工程为主,分别占非流动资产的45.85%、21.29%和10.7%。
项目名称
2018年
数值 百分比(%)
2019年
数值 百分比(%)
2020年
数值 百分比(%)
资产构成表(万元)
总资产
0
-
0
-17,917,732.
100.00
2
流动资产
0
-
0
-11,990,576.
66.92
7
货币资金
0
-
0
-5,533,405.7
30.88
存货
0
-
0
- 4,018,188
22.43
内部资料,妥善保管
第 页共 页
4
26
非流动资产
0
-
0
固定资产
0
-
0
无形资产
0
-
0
应收账款
0
-
0
- 713,348.7
3.98
-5,927,155.5
-2,717,768.4
-1,262,015.9
33.08
15.17
7.04
在建工程
0
-
0
- 634,126
3.54
2.流动资产构成特点
企业持有的货币性资产数额较大,约占流动资产的48.23%,表明企业的支付能力和应变能力较强。
不过,企业的货币性资产主要来自于短期借款及应付票据,应当对偿债风险给予关注。
企业营业环节占用的资金数额较大,约占企业流动资产的37.76%,说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响,要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
项目名称
2018年
数值 百分比(%)
2019年
数值 百分比(%)
2020年
数值 百分比(%)
流动资产
0
-
0
-11,990,576.
100.00
流动资产构成表(万元)
存货
0
-
0
-
4,018,188
33.51
应收账款
0
-
0
-
713,348.7
5.95
预付款项
0
-
0
-
509,148.4
4.25
其他应收款
0
-
0
-
419,390.1
3.50
其他流动资产
0
-
0
-
354,433.1
2.96
交易性金融资产
0
-
0
-
249,323.3
2.08
7
货币资金
0
-
0
-5,533,405.7
46.15
3.资产的增减变化
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加:
货币资金增加5,533,405.7万元,存货增加4,018,188万元,固定资产增加2,717,768.4万元,无形资产增加1,262,015.9万元,应收账款增加713,348.7万元,在建工程增加634,126万元,商誉增加598,768.8万元,预付款项增加509,148.4万元,其他应收款增加419,390.1万元,其他流动资产增加354,433.1万元,长期股权投资增加270,560万元,交易性金融资产增加249,323.3万元,其他非流动资产增加237,365.3万元,递延所得税资产增加53,325.8万元,投资性房地产增加21,245.7万元,长期待摊费用增加15,066.5万元,共计增加17,607,479.7万元。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看,2020年应收账款所占比例基本合理,其他应收款所占比例基本合理,存货所占比例过高。
2020年企业存货所占比例较大,经营活动资金缺乏,资产结构并不合理。
6.资产结构的变动情况
项目名称
数值
2019年
差值 增长率(%)
数值
2020年
差值 增长率(%)
总资产
0
0
-17,917,732.17,917,732.
-
2 2
流动资产
0
0
-11,990,576.11,990,576.
-
7 7
货币资金
0
0
-5,533,405.75,533,405.7
-
资产主要项目变动情况表(万元)
存货
0
0
-
4,018,188
4,018,188
-
应收账款
0
0
-
713,348.7
713,348.7
-
预付款项
0
0
-
509,148.4
509,148.4
-
其他应收款
0
0
-
419,390.1
419,390.1
-
其他流动资产
0
0
-
354,433.1
354,433.1
-
交易性金融资产
0
0
-
249,323.3
249,323.3
-
非流动资产
0
0
固定资产
0
0
无形资产
0
0
在建工程
0
0
-
634,126
634,126
-
商誉
0
0
-
598,768.8
598,768.8
-
长期股权投资
0
0
-
270,560
270,560
-
其他非流动资产
0
0
-
237,365.3
237,365.3
-
递延所得税资产
0
0
-
53,325.8
53,325.8
-
投资性房地产
0
0
-
21,245.7
21,245.7
-
-5,927,155.55,927,155.5
-2,717,768.42,717,768.4
-1,262,015.91,262,015.9
-
-
-
二、负债及权益结构分析
1.负债及权益构成基本情况
金龙鱼2020年负债总额为9,168,385.5万元,实收资本为542,159.2万元,所有者权益为8,749,346.7万元,资产负债率为51.17%。
在负债总额中,流动负债为8,569,465.2万元,占负债和权益总额的47.83%;非流动负债为598,920.3万元,占负债和权益总额的3.34%。
项目名称
2018年
2019年
2020年
负债及权益构成表(万元)
数值
百分比(%)
数值
百分比(%)
数值
百分比(%)
负债及权益总额
0
-
0
-17,917,732.
2
100.00
所有者权益
0
-
0
0
-8,749,346.7
-8,569,465.2
- 598,920.3
48.83
流动负债
0
-
47.83
非流动负债
0
-
0
3.34
2.流动负债构成情况
企业短期融资性负债所占比例较大,占流动负债的74.05%,表明企业的偿债压力较大。
企业经营活动派生的负债占流动负债的6.71%。
3.负债的增减变化情况
项目名称
数值
2019年
差值 增长率(%)
数值
2020年
差值 增长率(%)
-9,168,385.59,168,385.5
-8,569,465.28,569,465.2
-6,238,328.56,238,328.5
-
-
-
负债主要项目变动情况表(万元)
总负债
0
0
流动负债
0
0
短期借款
0
0
应付账款
0
0
-
574,756.8
574,756.8
-
其他应付款
0
0
-
374,409.4
374,409.4
-
其他流动负债
0
0
-
280,304
280,304
-
交易性金融负债
0
0
-
260,473.9
260,473.9
-
应交税费
0
0
-
138,947.6
138,947.6
-
应付职工薪酬
0
0
-
126,447.5
126,447.5
-
应付票据
0
0
-
107,610.7
107,610.7
-
非流动负债
0
0
-
598,920.3
598,920.3
-
长期借款
0
0
-
473,678.4
473,678.4
-
递延收益
0
0
-
48,166.6
48,166.6
-
递延所得税负债
0
0
-
32,717.6
32,717.6
-
其他非流动负债
0
0
-
8,412.2
8,412.2
-
预计负债
0
0
-
1,126.6
1,126.6
-
4.负债的增减变化原因
以下项目的变动使负债总额增加:
短期借款增加6,238,328.5万元,应付账款增加574,756.8万元,长期借款增加473,678.4万元,其他应付款增加374,409.4万元,其他流动负债增加280,304万元,交易性金融负债增加260,473.9万元,应交税费增加138,947.6万元,应付职工薪酬增加
126,447.5万元,应付票据增加107,610.7万元,递延收益增加48,166.6万元,递延所得税负债增加32,717.6万元,其他非流动负债增加8,412.2万元,一年内到期的非流动负债增加6,305.5万元,预计负债增加1,126.6万元,应付股利增加707万元,共计增加8,672,392.3万元。
5.权益的增减变化情况
项目名称
2018年
数值 增长率(%)
2019年
数值 增长率(%)
2020年
数值 增长率(%)
所有者权益合计
0
-
0
-8,749,346.7
- 542,159.2
-
实收资本
0
-
0
-
资本公积
0
-
0
-
0
-3,689,488.2
- 121,962.9
-
盈余公积
0
-
未分配利润
0
-
0
-3,939,711.5
-
所有者权益变动表(万元)
6.权益的增减变化原因
以下项目的变动使所有者权益增加:
未分配利润增加3,939,711.5万元,资本公积增加3,689,488.2万元,实收资本增加542,159.2万元,少数股东权益增加395,986.7万元,盈余公积增加121,962.9万元,其他综合收益增加60,038.2万元,共计增加8,749,346.7万元。
三、实现利润分析
1.利润总额
2020年利润总额为894,581.2万元。
2.营业利润
2020年营业利润为891,855.9万元。
以下项目的变动使营业利润增加:
财务费用减少82,850.9万元,共计增加82,850.9万元;以下项目的变动使营业利润减少:
资产减值损失减少73,974.3万元,公允价值变动收益减少125,919.4万元,投资收益减少228,978.3万元,营业成本增加17,088,787.7万元,销售费用增加847,224.8万元,管理费用增加285,312.1万元,营业税金及附加增加45,573.1万元,共计减少18,695,769
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