银行从业资格考试资料.docx
- 文档编号:10965871
- 上传时间:2023-02-24
- 格式:DOCX
- 页数:89
- 大小:160.18KB
银行从业资格考试资料.docx
《银行从业资格考试资料.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《银行从业资格考试资料.docx(89页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
银行从业资格考试资料
第三章银行主要业务
一、考试大纲
1.3.1负债业务存款业务借款业务
1.3.2资产业务贷款业务 债券投资业务 现金资产业务
1.3.3中间业务交易业务清算业务支付结算业务 银行卡业务代理业务 托管业务担保业务承诺业务理财业务 电子银行业务
二、知识要点提示
本章考情分析
1.学习本章的目的与要求:
了解银行业基本业务知识;熟悉主要业务种类;掌握相关概念、业务特色、基本做法。
2.本章在考试中的地位:
本章是全书的重点,是金融从业人员必需掌握的主要业务知识,在历年的考试中,考分占比一般在25%-35%左右。
当然,在历年考试中,考试类型也仍然是单项选择题、多项选择题、判断题这些客观题型。
3.本章主要内容:
银行业负债、资产和中间业务三大类银行的主要业务
4.本章重点与难点是:
负债业务中的存款业务,资产业务中的福费廷等贷款业务知识,中间业务中的支付结算业务等。
5.复习方法:
应在精读教材的基础上,采用问题中心法进行比较记忆和练习。
本章概要
本章通过负债业务、资产业务和中间业务三大类对银行的主要业务进行介绍。
负债业务是商业银行形成资金来源的业务,是商业银行资产业务和中间业务的重要基础。
商业银行负债主要由存款和借款构成。
存款包括人民币存款和外币存款两类,而借款包括短期借款和长期借款两大类。
存款是商业银行最主要的资金来源,存款业务也是商业银行的传统业务。
本章对银行负债业务的介绍主要针对存款业务。
资产是银行过去的交易或事项形成的、由银行拥有或控制、预期会给银行带来经济利益的资源。
商业银行的资产主要包括贷款、债券投资和现金资产三大类。
贷款是商业银行最主要的资产,也是最主要的资金运用。
本章对银行资产业务的介绍主要针对贷款业务。
中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债,形成银行非利息收入的业务,包括交易业务、清算业务、支付结算业务、银行卡业务、代理业务、托管业务、担保业务、承诺业务、理财业务和电子银行业务等。
本章考点精讲
本章包括负债、资产、中间业务三节内容。
3.1负债业务P49
商业银行的负债主要由存款和借款构成。
存款包括人民币存款和外币存款两大类。
人民币存款:
又分为个人存款、单位存款和同业存款,外币存款又分为个人外汇存款和机构外汇存款。
借款:
包括短期借款和长期借款两大类。
短期借款是指期限在一年或一年以下的借款。
主要包括同业拆借、证券回购协议和向中央银行借款等。
长期借款是指期限在一年以上的借款,一般采用发行金融债券的形式,具体包括发行普通金融债券、次级金融债券、混合资本债券、可转换债券等。
存款是银行对存款人的负债,是银行最主要的资金来源。
存款业务是银行的传统业务。
我国商业银行的存款包括人民币存款和外币存款两大类。
人民币存款又分为个人存款、单位存款和同业存款。
【例题1:
单选题】存款是银行最主要的(D)。
A、投资业务 B、风险暴露C、资金用途D、资金来源
表3-1简要列示了存款业务的各种分类。
(P50)
背景知识:
金融机构人民币存款基准利率(P51)
放开人民币存款利率的下限
1.个人存款业务
个人存款又叫储蓄存款。
办理储蓄业务,应当遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密”的原则(18字原则)
自2000年4月1日起,个人在金融机构开立个人存款账户时,实行实名制。
(1)活期存款的主要规定
活期存款是指不规定存款期限,客户可以随时存取的存款。
客户凭存折或银行卡及预留密码可在银行营业时间内通过银行柜面或通过银行自助设备随时存取现金。
活期存款通常1元起存,部分银行的客户可凭存折或银行卡在全国各网点通存通兑。
①计息金额
存款的计息起点为元,元以下角分不计利息。
利息金额算至分位,分以下尾数四舍五入。
分段计息算至厘位,合计利息后分以下四舍五入。
除活期存款在每季结息日时将利息计入本金作为下季的本金计算复利外,其他存款不论存期多长,一律不计复利。
②计息时间
从2005年9月21日起,我国对活期存款实行按季度结息,每季度末月的20日为结息日,次日付息。
③计息方式
除年按360、按月30天计息期外,也可按实际天数计算利息,即每年为365天(闰年为366天),每月为当月公历的实际天数。
中国人民银行将计结息方式选择权下放到银行,意味着对于同一存款种类,各家银行之间将会出现计息方式的差异,从而使储户的最终利息收入并不相同。
人民币存款计息的通用公式:
利息=本金×利率(年或月或日)×时间(年或月或日)
人民币存款利率的换算公式:
日利率(‰0)=年利率(%)÷360,月利率(‰)=年利率(%)÷12
积数计息法:
按实际天数每日累计帐户余额,以累计积数乘以日利率计算利息。
目前,各家银行多使用积数计息法计算活期存款利息。
计算公式为:
利息=累计计息积数×日利率
其中,累计计息积数=每日余额合计数
日期存入金额支取金额余额日数积数
3.12000200036000
3.450015001116500
3.1510002500410000
3.191000350013500
3.20结息,计息积数和(6000+16500+10000+3500=36000)
逐笔计息法:
按预先确定的计息公式逐笔计算利息。
目前,各家银行多使用逐笔计息法计算整存整取定期存款利息。
计息期为整年(月)的,计息公式为:
利息=本金×年(月)数×年(月)利率
计息期有整年(月)又有零头天数的,计息公式为:
利息=本金×年(月)数×年(月)利率+本金×零头天数×日利率
(2)定期存款的主要规定p54
定期存款是个人事先约定偿还期的存款,其利率视期限长短而定。
整存整取最为常见,是定期存款的典型代表。
P54表3-3定期存款种类
①存款利率
定期存款利率视期限长短而定,通常,期限越长,利率越高。
②到期支取的定期存款计息
到期支取的:
定期存款按约定期限和约定利率计付利息。
【案例】某客户在2007年1月8日存入一笔12345.67元的一年期整存整取定期存款,假定年利率为3.00%,一年后存款到期时,他从银行取回的全部金额是多少?
解答:
连本带息=12345.67*(1+3%)
③逾期支取的定期存款计息
逾期支取的:
定期存款计息:
超过原定存期的部分,除约定自动转存外,按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息,并全部计入本金。
【案例】某客户2006年2月28日存入10000元,定期整存整取六个月,假定利率为2.70%,到期日为2006年8月28日,支取日为2006年9月18日。
假定2006年9月18日,活期储蓄存款利率为0.72%。
解答:
分成两部分处理:
8月28日,定期整存整取到期,连本带息一共是10000*(1+2.7%/2)=10135元
8月29日至9月18日,共计20天,按照活期存款计算计息
10135×(1+0.72%/360×20)=10139.05元
④提前支取的定期存款计息
支取部分按活期存款利率计付利息,提前支取部分的利息同本金一并支取。
⑤存期内遇有利率调整,仍按存单开户日挂牌公告的相应定期存款利率计息。
(3)其他种类的储蓄存款
除常见的活期存款和定期存款外,还有下列四种存款种:
定活两便储蓄存款、个人通知存款、教育储蓄存款、保证金存款(详见p55 此略)
2.单位存款业务
单位存款又叫对公存款,是机关、团体、部队、企业、事业单位和其他组织以及个体工商户将货币资金存入银行,并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为。
按存款的支取方式不同,单位存款一般分为单位活期存款、单位定期存款、单位通知存款、单位协定存款等。
(1)单位活期存款
单位活期存款是指单位类客户在商业银行开立结算账户,办理不规定存期、可随时转账、存取的存款类型。
单位活期存款账户又称为单位结算账户,包括基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。
①基本存款账户
基本存款账户简称基本户,是指存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。
基本存款账户是存款人的主办账户,企业、事业单位等可以自主选择一家商业银行的营业场所开立一个办理日常转账结算和现金收付的基本账户,同一存款客户只能在商业银行开立一个基本存款账户。
②一般存款帐户
一般存款账户简称一般户,是指存款人因借款或其他结算需要,在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。
一般存款账户可以办理现金缴存,但不得办理现金支取。
③专用存款帐户
专用存款账户是指存款人对其特定用途的资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。
④临时存款帐户
临时存款帐户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。
设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资。
该种账户的有效期最长不得超过二年。
(2)单位定期存款
单位定期存款是指单位类客户在商业银行办理的约定期限、整笔存入,到期一次性支取本息的存款类型。
(3)单位通知存款
客户在存入款项时不约定存期,支取时需提前通知商业银行,并约定支取存款日期和金额方能支取的存款类型。
不论实际存期多长,按存款人提前通知的期限长短,可再分为一天通知存款和七天通知存款两个品种。
(4)单位协定存款
单位协定存款是一种单位类客户通过与商业银行签订合同的形式约定合同期限、确定结算账户需要保留的基本存款额度,对超过基本存款额度的存款按中国人民银行规定的上浮利率计付利息、对基本存款额度按活期存款利率付息的存款类型。
(5)保证金存款
可分为银行承兑汇票保证金、信用证保证金、黄金交易保证金、远期结售汇保证金四类。
3.人民币同业存款
同业存款,也称同业存放,是指因支付清算和业务合作等的需要,由其他金融机构存放予商业银行的款项。
同业存放属于商业银行的负债业务,与此相对应的概念是存放同业,即存放在其他商业银行的款项,属于商业银行的资产业务。
4.外币存款业务
目前,我国银行开办的外币存款业务币种主要有九种:
美元、欧元、日元、港元、英镑、澳大利亚元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。
其他可自由兑换的外币,不能直接存入账户,需由存款人自由选择上述货币中的一种,按存入日的外汇牌价折算存入。
【背景知识】汇买价、钞买价、卖出价的区别
现汇买入价/现钞买入价/现汇卖出价/现钞卖出价/中间价(基准价)
银行外汇牌价表中的这几个价格(除中间价外)都是以银行为主体的表示方法。
现汇是指可自由兑换的汇票、支票等外币票据。
现钞是具体的、实在的外国纸币、硬币。
中间价(基准价):
中国人民银行公布的当日外汇牌价。
个人外汇买卖业务多本着钞变钞、汇变汇的原则。
现汇买入价和现钞买入价往往不同。
钞买价比汇买价要低。
(1)外汇储蓄存款
中国人民银行发布的《个人外汇管理办法》(以下简称《办法》,从2007年2月1日起施行)规定:
“个人外汇账户按主体类别区分为境内个人外汇账户和境外个人外汇账户;按账户性质区分为外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账户。
”外汇结算账户用于转账汇款等资金清算支付,外汇储蓄账户只能用于外汇存取,不能进行转账。
不再区分现钞和现汇账户,对个人非经营性外汇收付统一通过外汇储蓄账户进行管理。
(2)单位外汇存款
①单位经常项目外汇账户
境内机构原则上只能开立一个经常项目外汇账户。
境内机构经常项目外汇账户的限额统一采用美元核定。
②单位资本项目外汇账户
包括贷款(外债及转贷款)专户、还贷专户、发行外币股票专户、B股交易专户等。
3.1.2借款业务 P60
商业银行的借款包括短期借款和长期借款两种。
短期借款是指期限在一年或一年以下的借款,主要包括同业拆借、证券回购协议和向中央银行借款等形式。
长期借款是指期限在一年以上的借款,一般采用发行金融债券的形式,具体包括发行普通金融债券、次级金融债券、混合资本债券、可转换债券等。
1.同业拆借
我国的同业拆借,是指经批准进入全国银行间同业拆借市场的金融机构之间,通过全国统一的同业拆借网络进行的无担保资金融通行为。
同业拆借具有期限短、金额大、风险低、手续简便等特点,从而能够反映金融市场上的资金供求状况。
因此,同业拆借市场上的利率是货币市场最重要的基准利率之一。
2.债券回购
债券回购是商业银行短期借款的重要方式,包括质押式回购与买断式回购两种。
3.向中央银行借款
商业银行在需要时还可以向中央银行申请借款。
4.金融债券
金融债券是商业银行在金融市场上发行的、按约定还本付息的有价证券。
我国商业银行所发行的金融债券,均是在全国银行间债券市场上发行和交易的。
【例题2:
单选题】在定期存款中,(A)是最典型的代表。
A、整存整取B、整存零取C、零存整取D、存本取息
【例题3:
单选题】整存整取的起存金额为(B)。
A、5 B、50元C、100元D、5000元
试题解析:
依次为零整、双整、整零、存本取息
【例题4:
单选题】整存整取定期存款的提前支取和逾期支取都有一个共同之处是(C)。
A、利息都会受到损失B.利息都不会受到损失
C、提前支取部分或超过原定存期部分都按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息,并全部计入本金
D、提前支取部分或超过原定存期部分都按开户日挂牌公告的相应定期存款利率计息,并全部计人本金
【例题5:
多选题】单位活期存款账户包括(ABCD)。
A、基本存款账户B、一般存款账户C、临时存款账户 D、专用存款账户 E、通知存款账户
试题解析:
单位通知存款属于单位存款业务的一个独立的种类,不能纳入单位活期存款账户核算
【例题6:
多选题】商业银行发行金融债券应具备以下条件(ABCDEFG)
A、具有良好的公司治理机制;B、核心资本充足率不低于4%;C、最近三年连续盈利;
D、贷款损失准备计提充足;E、风险监管指标符合监管机构的有关规定;
F、最近三年没有重大违法、违规行为;G、中国人民银行要求的其他条件。
注意:
根据商业银行的申请,中国人民银行可以豁免前述个别条件。
3.3中间业务
中间业务是指不构成银行表内资产、表内负债的非利息收入的业务,包括收取服务费或代客买卖差价的理财业务、咨询顾问、基金和债券的代理买卖、代客买卖资金产品、代理收费、托管、支付结算等业务。
中间业务相比于传统业务而言,具有以下特点:
(1)不运用或不直接运用银行的自有资金。
(2)不承担或不直接承担市场风险。
(3)以接受客户委托为前提,为客户办理业务。
(4)以收取服务费(手续费、管理费等)、赚取价差的方式获得收益。
(5)种类多、范围广,所占的比重日益上升。
3.3.1交易业务
作为中间业务的交易业务,是指银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要,利用各种金融工具进行的资金交易活动,主要包括外汇交易业务和金融衍生品交易业务。
1.外汇交易业务
外汇交易既包括各种外国货币之间的交易,也包括本国货币与外国货币的兑换买卖。
外汇交易既可满足企业贸易往来的结汇、售汇需求,也可供市场参与者进行投资或投机的交易活动。
根据外汇交易方式的不同,外汇交易可以分为即期外汇交易和远期外汇交易。
(1)即期外汇交易
即期外汇交易又称为现汇交易或外汇现货交易,是指在第二个营业日或成交当日办理实际货币交割的外汇交易。
(2)远期外汇交易
远期外汇交易又称为期汇交易,是指交易双方在成交后并不立即办理交割,而是事先约定币种、金额、汇率、交割时间等交易条件,到期才进行实际交割的外汇交易。
2.金融衍生品交易业务
金融衍生品是一种金融合约,其价值取决于一种或多种基础资产或指数,合约的基本种类包括远期、期货、掉期(互换)和期权。
金融衍生品还包括具有远期、期货、掉期(互换)和期权中一种或多种特征的结构化金融工具。
①远期,是指交易双方约定在未来某个特定时间以约定价格买卖约定数量的资产,包括利率远期合约和远期外汇合约。
②期货,是由期货交易所统一制定的、规定在将来某一特定的时间和地点交割一定数量标的物的标准化合约。
期货按照交易的标的物的不同可分为商品期货和金融期货。
标的物是某种商品的。
如铜或原油,属于商品期货:
标的物是某种金融产品或金融指标的.如外汇、债券、利率、股票指数,属于金融期货。
③互换,是指交易双方基于自己的比较利益,对各自的现金流量进行交换,一般分为利率互换和货币互换。
利率互换是指交易双方约定在未来的一定期限内,根据约定数量的同种货币的名义本金交换利息额的金融合约。
最常见的利率互换是在固定利率与浮动利率之间进行转换。
货币互换是指在约定期限内交换约定数量两种货币的本金,同时定期交换两种货币利息的交易。
(货币互换交易的本金交换形式是:
在协议生效日双方按约定汇率交换人民币与外币的本金,在协议到期日双方再以相同汇率、相同金额进行一次本金的反向交换。
货币交易的利息交换形式是:
交易双方定期向对方支付以换入货币计算的利息金额,交易双方可以按照固定利率计算利息,也可以按照浮动利率计算利息。
)
④期权,是指期权的买方支付给卖方一笔权利金,获得一种权利,可于期权的存续期内或到期日当天,以执行价格与期权卖方进行约定数量的特定标的的交易。
(为了取得这一权利,期权买方需要向期权卖方支付一定的期权费。
与远期、期货不同,期权的买方只有权利而没有义务。
)
期权分为看涨期权和看跌期权。
看涨期权指期权买入方在规定的期限内享有按照一定的价格向期权卖方购入某种基础资产的权利,但不负担必须买进的义务。
(投资者一般在预期价格上升时购入看涨期权,而卖出者预期价格会下跌。
看跌期权指期权买方在规定的期限内享有向期权卖方按照一定的价格出售基础资产的权利,但不负担必须卖出的义务。
投资者一般在预期价格下跌时购入看跌期权,而卖出者预期价格会上升。
)
期权按行使权利的时限可分为两类:
即欧式期权和美式期权。
3.3.2清算业务 P82
银行清算业务是指银行间通过账户或有关货币当地清算系统,在办理结算和支付中用以清讫双边或多边债权债务的过程和方法。
按地域划分,清算业务可分为国内联行清算和国际清算。
常见的清算模式有实时全额清算、净额批量清算、大额资金转账系统及小额定时清算四种模式。
1.国内联行清算
系统内联行清算
跨系统联行往来的资金清算必须通过中国人民银行办理。
2.国际清算
内部转账型和交换型两种。
3.3.3支付结算业务
支付结算业务是指银行为单位客户和个人客户采用票据、汇款、托收、信用证、信用卡等结算方式进行货币支付及资金清算提供的服务。
传统的结算方式是指“三票一汇”:
汇票、本票、支票和汇款。
信用证,P86
托收:
托收属于商业信用,托收银行与代收银行对托收的款项能否收到不承担责任。
根据所附单据的不同,托收分为光票托收和跟单托收。
3.3.4银行卡业务
银行卡是由商业银行(或者发卡机构)发行的具有支付结算、汇兑转账、存取储蓄、循环信贷等全部或部分功能的支付工具或信用凭证(详见教材P90)。
银行卡可分为信用卡、借记卡,或人民币卡、外币卡、多币卡等多种类型,主要讲信用卡和借记卡:
1.信用卡
信用卡是指由商业银行或非银行发卡机构向其客户提供具有消费信用、转账结算、存取现金等功能的信用支付工具。
贷记卡指发卡银行给予持卡人一定的信用额度,持卡人可在信用额度内先使用、后还款的信用卡。
准贷记卡是指持卡人须先按发卡银行的要求交存一定金额的备用金,当备用金账户余额不足支付时,可在发卡银行规定的信用额度内透支的信用卡。
信用卡消费信贷具有的特点:
①循环信用额度。
我国发卡银行一般给予持卡人20~56天的免息期,持卡人的信用额度最高一般是5万元人民币。
②具有无抵押无担保贷款性质。
③一般有最低还款额要求。
应还金额的10%
④通常是短期、小额、无指定用途的信用。
⑤信用卡除具有信用借款外,还有存取现金、转账、支付结算、代收代付、通存通兑、额度提现、网上购物等功能。
2.借记卡
借记卡是指银行发行的一种要求先存款后使用的银行卡,不具备透支功能。
借记卡分为转账卡(含储蓄卡)、专用卡、储值卡。
3.3.5代理业务
1.代收代付业务
主要是委托收款和托收承付两类。
2.代理银行业务
(1)代理政策性银行业务
(2)代理中央银行业务(3)代理商业银行业务
3.代理证券业务
代理证券资金清算业务是指商业银行利用其电子汇兑系统、营业机构以及人力资源为证券公司总部及其下属营业部代理证券资金的清算、汇划等结算业务。
4.代理保险业务包括:
1)代理人寿保险业务、 2)代理财产保险业务、
3)代理收取保费及支付保险金业务4)代理保险公司资金结算业务。
5.其他代理业务
(1)委托贷款业务
(2)代销开放式基金 (3)代理国债买卖
3.3.6托管业务
1.资产托管业务
2.代保管业务(设置保险箱库)
3.3.7担保业务
1.银行保函业务:
分为融资类保函和非融资类保函两大类。
P96表3-10
2.备用信用证业务:
可撤销的备用信用证和不可撤销的备用信用证两类。
3.3.8承诺业务
贷款承诺业务可以分为:
1.项目贷款承诺2.开立信贷证明3.客户授信额度4.票据发行便利
3.3.9理财业务
理财业务涉及信托、基金、证券、保险等领域,需要综合运用境内外货币市场及资本市场金融工具,是一项技术含量高的综合性金融服务,近年来,已成为商业银行吸引高端客户和增加非利息收入的利润增长点。
1.对公理财业务
主要包括金融资信服务、企业咨询服务、财务顾问服务、现金管理服务和投资理财服务等。
2.个人理财业务
可分为:
理财顾问服务和综合理财服务。
综合理财服务又分为私人银行业务和理财计划两类。
3.3.10电子银行业务
电子银行渠道主要包括:
网上银行(利用计算机和互联网)
电话银行(利用电话等声讯设备和电信网络)
手机银行(利用移动电话和移动通信网络)
自助终端(多媒体自动终端、ATM自动柜员机等)。
第三章小结:
负债业务是商业银行形成资金来源的业务,是商业银行资产业务和中间业务的重要基础。
商业银行负债主要由存款和借款构成。
存款包括人民币存款和外币存款两类,而借款包括短期借款和长期借款两大类。
存款是商业银行最主要的资金来源,存款业务也是银行的传统业务。
本章对银行负债业务的介绍主要针对存款业务。
资产是银行过去的交易或者事项形成的、由银行拥有或者控制。
预期会给银行带采经济利益的资源。
商业银行的资产主要包括贷款、债券投资和现金资产三大类。
贷款是商业银行最主要的资产,也是其最主要资金运用。
本章对银行资产业务的介绍主要针对贷款业务。
中间业
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 银行 从业 资格考试 资料
![提示](https://static.bdocx.com/images/bang_tan.gif)