学习情境三单元六.docx
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学习情境三单元六
复习上节内容:
1、应收单据审核方式有哪几种?
一般用哪种?
答:
自动批审和手工审核。
一般用手工审核。
2、列举应收单据和收款单据的核销方式。
一般用哪种核销方式?
答:
三种:
单张核销、自动核销和手工核销。
一般用手工核销。
3、商业承兑汇票上能有承兑银行吗?
商业承兑汇票生成的收款单可以被修改吗?
答:
不能。
不可以。
4、在应收系统的各种转账处理中,均需单击哪个按钮?
答:
过滤按钮。
5、在凭证查询中,可做哪些操作?
答:
可查看、修改、删除、冲销凭证。
6、取消操作的类型有哪些?
答:
取消核销、取消坏账处理、取消转账、取消汇兑损益、取消票据处理、取消并账等。
引入新课:
3.日常业务处理
3.6出纳日常业务处理
一、任务
1、支票登记簿
支票登记簿详细登记支票的领用日期、领用部门、领用人、支票号、预计金额、用途、是否报销等情况。
一般领用支票时先登记支票登记簿,报销时自动登记报销日期。
若领用时未登记,则填制凭证时登记相关信息。
出纳∣支票登记簿,科目:
100201,[确定]。
[增加],录入支票的领用日期、领用部门、领用人、支票号、预计金额、用途等情况,[保存]。
2、对工资、固定资产、应收和应付系统生成的出纳凭证进行出纳签字
凭证∣出纳签字,[确认],[确定],[签字](一张凭证);出纳∣成批出纳签字(一批凭证)。
3、查询现金日记账
出纳∣现金日记账,[确认]。
4、查询银行存款日记账
出纳∣银行日记账,[确认]。
如何进行联查?
日记账→凭证:
双击某行或将光标定在某行上,再单击工具栏上的[凭证]。
日记账→总账:
单击工具栏上的[总账]。
5、查询资金日报表
资金日报表是反映库存现金、银行存款科目日发生额及余额情况的报表。
示例3.31:
查询9月8日的资金日报表。
出纳∣资金日报,日期:
2011.09.08,[确认]。
6、对工资、固定资产、应收和应付系统生成的凭证进行主管签字、审核签字及记账(账套主管)
账套主管注册总账系统。
主管签字:
凭证∣主管签字,[确认],[确定],[签字](一张凭证);主管∣成批主管签字(一批凭证)。
审核签字:
凭证∣审核凭证,[确认],[确定],[审核](一张凭证);审核∣成批审核凭证(一批凭证)。
记账:
凭证∣记账
7、录入银行对账期初数据
示例3.32:
月初银行对账单与企业的日记账余额均为811445元。
出纳∣银行对账∣银行对账期初输入,选择科目:
100201,[确定]。
输入左右两边的调整前余额,[退出]。
8、录入银行对账单
日期
结算方式
票号
借方金额
贷方金额
余额
2011.09.06
转账支票
912
100000
2011.09.06
现金支票
23456
2000
2011.09.09
转账支票
955
500
2011.09.10
转账支票
123
10000美元,折合68000元人民币(美元户登记10000美元)
2011.09.15
转账支票
82756
234000
2011.09.16
转账支票
6230
12000
2011.09.16
转账支票
6233
120
2011.09.22
转账支票
6588
15000
2011.09.22
转账支票
6589
2574
2011.09.22
电汇
3456
1500
2011.09.23
商业承兑汇票
367809
7020
2011.09.23
商业承兑汇票
56561
23400
2011.09.25
现金支票
7205
71200
2011.09.30
转账支票
8756
31660
2011.09.30
电汇
3891
728.4
2011.09.30
商业承兑汇票
345612
6981.39
2011.09.30
其他
3489
2350
出纳∣银行对账∣银行对账单,选择科目,例如100201,月份:
2011.09-2011.09,[确定]。
[增加],按银行对账单内容录入。
录完一行,[保存]。
注意:
表:
余额,[保存],系统自动计算。
9、银行对账
(1)自动对账
标志:
O
出纳∣银行对账∣银行对账,选择科目,例如100201,月份:
2011.09-2011.09,[确定]。
[对账],截止日期:
2011.09.30,[确定]。
(2)手工对账
标志:
Y
双击两边的“两清”栏。
[检查]
技巧:
如何取消对账标记?
手动取消勾对:
双击要取消对账标志业务的[两清]区即可。
自动取消勾对:
单击[取消]按钮,显示反勾对月份范围录入窗,选择要进行反对账的期间和取消的数据范围(全部数据、自动勾对数据和手工勾对数据),点击[确定]按钮,系统将自动对此期间已两清的银行账取消两清标志。
10、编制余额调节表
出纳∣银行对账∣余额调节表查询
11、查询对账单或日记账勾对情况
出纳∣银行对账∣查询对账勾对情况
12、核销已达账(谨慎使用)
将核对正确并确认无误的已达账删除,对于一般用户来说,在银行对账正确后,如果想将已达账删除并只保留未达账时,可使用本功能。
建议保留近三个月的已达账。
银行对账︱核销银行账,选择要核销的银行科目,[确定]。
13、长期未达账审计
出纳∣长期未达账审计,截止日期:
2011.09.30,超过天数:
0,[确定]。
二、知识
1、如何取消银行对账标记?
手动取消勾对:
双击要取消对账标志业务的[两清]区即可。
自动取消勾对:
单击[取消]按钮,显示反勾对月份范围录入窗,选择要进行反对账的期间和取消的数据范围(全部数据、自动勾对数据和手工勾对数据),点击[确定]按钮,系统将自动对此期间已两清的银行账取消两清标志。
作业:
一、简答题
1、如何取消银行对账标记?
二、判断题
1、有“出纳签字”的凭证,可被修改。
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