财务会计岗位职责及权限共8篇.docx

财务会计岗位职责及权限共8篇.docx

《财务会计岗位职责及权限共8篇.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务会计岗位职责及权限共8篇.docx（18页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

财务会计岗位职责及权限共8篇

财务会计岗位职责及权限（共8篇）

财务会计职责及权限

一、会计人员必须持有会计证,并具有相应的的会计专业技

术资格和会计电算化证书。

二、会计在工作中应遵守职业道德，树立严谨的工作作风，

严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。

适应会计工作的要求。

四、会计人员应当认真学习并准确掌握财经法律、法规、规

章和国家统一会计制度，并在工作中正确运用。

五、会计人员应当按照统一会计制度规定的程序和要求进

行会计工作，保证会计信息合法、真实、准确、及时、完整。

六、会计人员应当运用会计方法为本单位的经营管理者提

供准确的经营财务分析，为改善单位内部管理，提高经济效益服务。

七、会计人员应当保守本单位的行业秘密。

八、会计人员有权拒绝处理不符合规定的会计业务，不得提

供虚假的会计信息，对于每项会计业务要及时自查，有误的要及时更正。

九、妥善保管会计凭证，无领导批准不得擅自出借本单位的

会计凭证。

二OO三年六月三十日

龙江县通信分公司

财务部职责目录

一、日常工作...3二、制度建设...4三、核算管理...4

（一）流动资产核算........4

（二）固定资产核算........5（三）无形资产及递延资产核算.6（四）流动负债核算........6（五）长期负债核算........7（六）所有者权益核算......7（七）成本费用核算........7（八）销售利润核算........8四、会计报表...9

（一）每月对外编报的会计报表........9

（二）每月向股东、公司领导编报的会计报表.........9五、经营预算...10六、经济分析...10

财务部职责一、日常工作

1.负责公司日常费用审核、报销。

2.负责公司日常现金、银行存款收支结算、核算管理。

3.负责每月编制工资表和发放。

4.负责备用金的核算管理。

5.负责每月各项税金的计算、核算、申报及缴纳。

6.负责每月公司员工社保费复核。

7.负责销售合同审核管理、建立台账、每月编报情况表。

8.负责采购合同审核管理、建立台账、做好分析和跟踪。

9.负责每周定期向公司领导报货币资金余额情况表。

10.负责会计凭证的保管、装订、归档管理。

2

11.负责定期对债权债务进行分析、催收、清理。

12.负责组织公司进行资产、存货、低值易耗品的清查和盘点。

13.负责每月进行经济活动分析，当好公司领导的参谋。

14.凡费用报销、合同货款支付、备用金、工资奖励发放等各项涉及货币资金支出的，按公司规定的程序，报公司领导审批后再支付。

15.负责债权债务的核算清理，责任到经办人。

16.负责每月总账、明细账按时结账，核对相符，按月编报会计报表。

17.负责每月主营业务成本、管理费用、财务费用、营业费用的归集、核算、结转。

18.负责协调与银行、工商、税务各方关系。

19.负责每年公司的工商年检。

20.负责每月计提固定资产折旧、按时计入成本费用。

21.负责每月编报公司对外的统计报表。

22.负责组织编制公司经营预算，做好检查、考核。

23.负责每月编制银行存款余额调节表。

24.根据公司经营需要，筹资、融资和资金平衡管理。

3

25.负责海关出口退税的申报、核算、管理。

26.做好与公司各部门的协调配合。

27.完成公司领导交给的其他工作任务。

二、制度建设

1.认真执行《公司法》、《会计法》、财务通则、会计准则、财经法规、财务制度、会计制度、财经纪律和工商、税务有关的各项法规制度。

2.结合公司的具体实际，制定公司财务管理制度、会计核算制度、成本费用核算制度、资金收支管理制度、费用报销制度、预算管理办法等。

三、核算管理

结合公司经营业务的内容和特点，科学设置会计科目、明细科目，形成科学的核算体系。

设置总分类账、明细分类账，每月总账与明细分类账核对相符。

（一）流动资产核算1.现金

设置“现金”科目，设置现金明细账进行明细核算，做到日清月结。

4

2.银行存款

设置“银行存款”科目，按不同的开户行和账号设置二级科目。

按不同的开户行和账号进行明细分类核算。

3.应收账款

设置“应收账款”科目，按合同项目设置二级科目，按经办部门和经办人设置三级明细科目。

设置明细分类账进行明细核算。

4.预付账款

设置“预付账款”科目，按合同项目设置二级科目，按经办部门和经办人设置明细科目。

设置明细分类账核算。

5.应收出口退税

设置“应收出口退税”科目，按合同项目设置二级科目。

设置明细分类账进行明细核算。

6.其他应收款

设置“其他应收款”科目，按经办人姓名设置二级科目。

设置明细分类账核算。

7.库存商品

5

设置“库存商品”科目，按合同项目设置二级明细科目。

设置明细帐核算。

8.待摊费用

设置“待摊费用”科目，按待摊费用名称设置二级明细账目。

设置明细分类账核算。

（二）固定资产核算1.固定资产

设置“固定资产”科目，按固定资产的名称编号设置二级科目。

设明细分类账核算。

2.累计折旧

设置“累计折旧”科目。

设明细账核算。

（三）无形资产及递延资产核算

设置“无形资产”、“递延资产”科目，设明细账。

（四）流动负债核算1.短期借款

设置“短期借款”科目，按放贷行的名称设二级科目。

设明细分类账核算。

2.应付账款

6

设置“应付账款”科目，按对方单位的名称或合同项目设置二级科目。

设明细账核算。

3.预收账款

设置“预收账款”科目，按对方单位名称或合同项目设置二级科目。

设明细账核算。

4.其他应付款

设置“其他应付款”科目，按应付对象设置二级科目。

设明细账核算。

5.应付工资

设置“应付工资”科目，按应付对象或姓名设置二级科目。

设明细账核算。

6.应交税金

设置“应交税金”科目，按应交税金的税种设二级科目。

设明细分类账核算。

7.其他未交款

设置“其他未交款”科目，按其他未交款的项目名称设二级科目。

设明细账核算。

（五）长期负债核算

7

根据公司发生的长期负债的项目内容，设置“长期借款”、“应付债券”、“长期应付款”、“其他长期负债”等科目进行核算。

（六）所有者权益核算1.实收资本

设“实收资本”科目，按股东名称或姓名设二级科目。

设明细账核算。

2.资本公积

设“资本公积”科目，进行明细核算。

3.盈余公积

设“盈余公积”科目，按公积金、公益金设置二级科目。

设明细账核算。

（七）成本费用核算1.主营业务成本

设“主营业务成本”科目，归集反映销售成本，按合同项目设置二级科目。

设明细账核算。

2.管理费用

设“管理费用”科目，按费用项目设二级科目。

设明

8

细账核算。

3.营业费用

设“营业费用”科目，按费用项目设明细科目。

设明细账核算。

4.财务费用

设“财务费用”科目，按费用名称设明细科目。

设明细账核算。

（八）销售利润核算1.主营业务收入

设“主营业务收入”科目，按销售合同项目设置二级明细科目。

设明细账核算。

2.主营业务税金及附加

设“主营业务税金及附加”科目，按城建税、教育附加费设二级明细科目。

设明细账核算。

3.其他业务收入

设“其他业务收入”科目。

设明细账核算。

4.其他业务支出

设“其他业务支出”科目。

设明细账核算。

9

5.营业外收入

设“营业外收入”科目。

设明细账核算。

6.营业外支出

设“营业外支出”科目。

设明细账核算。

7.所得税

设“所得税”科目。

设明细账核算。

8.本年利润

设“本年利润”科目。

设明细账核算。

9.利润分配

设“利润分配”科目。

设明细账核算。

10.设“汇总损益”、“以前年度损益调整”，科目核算。

四、会计报表

每月末在总账科目与各明细分类账核对相符的基础上，按月编报会计报表，以满足股东、公司经营管理层和工商、税务等政府部门的要求和需要。

（一）每月对外编报的会计报表1.增值税纳税申报表及其附表2.专用发票汇总表

10

3.专用发票明细表4.普通发票汇总表5.资产负债表6.损益表7.认证结果通知书

8.增值税专用发票认证结果清单9.发票认证结果清单10.货物运输发票认证结果清单11.海关完税凭证抵扣清单12.固定资产进项税抵扣情况表

（二）每月向股东和公司领导编报的会计报表1.资产负债表2.损益表3.销售利润明细表4.管理费用明细表5.营业费用明细表6.应收账款明细表7.预付账款明细表

11

8.库存商品明细表9.应付账款明细表10.预收账款明细表11.其他应收款明细表

五、经营预算

1.起草制定公司经营预算管理办法。

2.在公司的统一领导和部署指挥下，组织好年度经营预算编制工作。

3.定期分析检查公司经营预算的进度完成情况。

4.在公司总裁的领导下，做好经营预算的考核工作。

六、经济分析

财务部每月进行资产负债，经济效益情况的分析，便于公司领导掌握经营状况。

1.资产负债状况分析2.销售利润分析3.资产周转分析4.公司期间费用分析5.综合经营指标评价分析

12

1、负责主持本公司财务部门的全面工作，组织并督促部门财务人员全面完成本部门职责范围内的各项工作任务；

2、严格执行集团及公司制订的预算制度、财务管理制度、会计核算制度及其他管理制度，汇报财务制度的执行落实情况及其存在问题，并提出解决意见；

3、贯彻落实本部门各项岗位工作规范，密切与各部门的工作联系，加强跨部门间的协作；

4、负责建立本公司科学、规范、合理的会计核算和财务管理体系；

5、负责建立和完善本公司财务稽核，审计内部控制制度，监督其执行情况；

6、负责日常财务管理工作，编制财务计划，拟订资金筹措和使用方案，全面平衡资金，合理调度和安排，保证资金在使用上的安全、可靠；

7、组织考核、分析公司经营成果，提出可行的建议和措施；

8、负责主持报表年审、税务检查、协助工商年检等工作；

9、负责组织安排各项资产的清查及盘点等工作；

10、负责本公司年度预算的汇编、控制以及草拟预算执行结果分析报告；

11、负责与集团、财政、银行、税务、厂家、中介机构等部门的沟通协调，并保持良好的关系；

12、负责对有关经营合同的财务审查，认真监督执行；

13、负责研究国家财经法律和税收政策的变化，本着依法纳税的原则，进行合理的税收筹划；

14、负责编制本部门财务工作计划，并监督指导下属财务人员的工作安排；

15、负责定期对财务软件进行维护管理，确保财务软件稳定运行；

16、负责定期对财务数据进行备份，保证财务数据安全；

17、负责对下属财务人员的培养、选拔及任用，并对其工作进行考核评价；

18、负责集团及所属公司财务信息的保密性管理，杜绝财务信息泄露，确保财务信息的安全与完整；

19、编制审核各类财务报表，监督检查预算执行情况，以及内控制度执行情况；

20、审核预算内费用开支，定期上报费用预算的执行情况；

21、准确计算、审核各部门业绩考核，向管理层提供准确的人力成本数据；

22、每月6日前向上级主管汇报公司经营状况、经营成果、财务收支及计划的具体情况，为公司管理者提供财务分析及有益的建议；每月10日前审核TMCI报表并上报厂方；每月13日前将工资表向上级主管上报审批；每月13日前向丰田金融发邮件申请20%首付融资请求。

23、负责部门员工队伍建设、选拔，评价下属的工作，组织部门业务技能培训；

24、参与公司对外经济合同的签订；

25、对销售车辆款项及车辆调拨出门前的管控。

26、负责指导监督公司财、物的安全管控。

27、审核公司报销、转账前的审核管控。

财务经理具有以下权限：

1、对公司的各项业务有监督建议权；

2、参与公司的经营会议；

3、参与制订公司的预算考核办法及其它管理细则的制定；

4、财务人员的内部分工调整机构设置；

5、拒绝不合理及有损集团利益的行为，并及时向上级反馈。

财务经理岗位职责及管理权限

1、负责主持本公司财务部门的全面工作，组织并督促部门财务人员全面完成本部门职责范围内的各项工作任务；

2、严格执行集团及公司制订的预算制度、财务管理制度、会计核算制度及其他管理制度，汇报财务制度的执行落实情况及其存在问题，并提出解决意见；

3、贯彻落实本部门各项岗位工作规范，密切与各部门的工作联系，加强跨部门间的协作；

4、负责建立本公司科学、规范、合理的会计核算和财务管理体系；

5、负责建立和完善本公司财务稽核，审计内部控制制度，监督其执行情况；

6、负责日常财务管理工作，编制财务计划，拟订资金筹措和使用方案，全面平衡资金，合理调度和安排，保证资金在使用上的安全、可靠；

7、组织考核、分析公司经营成果，提出可行的建议和措施；

8、负责主持报表年审、税务检查、协助工商年检等工作；

9、负责组织安排各项资产的清查及盘点等工作；

10、负责本公司年度预算的汇编、控制以及草拟预算执行结果分析报告；

11、负责与集团、财政、银行、税务、厂家、中介机构等部门的沟通协调，并保持良好的关系；

12、负责对有关经营合同的财务审查，认真监督执行；

13、负责研究国家财经法律和税收政策的变化，本着依法纳税的原则，进行合理的税收筹划；

14、负责编制本部门财务工作计划，并监督指导下属财务人员的工作安排；

15、负责定期对财务软件进行维护管理，确保财务软件稳定运行；

16、负责定期对财务数据进行备份，保证财务数据安全；

17、负责对下属财务人员的培养、选拔及任用，并对其工作进行考核评价；

18、负责集团及所属公司财务信息的保密性管理，杜绝财务信息泄露，确保财务信息的安全与完整；

19、编制审核各类财务报表，监督检查预算执行情况，以及内控制度执行情况；20、审核预算内费用开支，定期上报费用预算的执行情况；

21、准确计算、审核各部门业绩考核，向管理层提供准确的人力成本数据；

22、每月定时向上级领导汇报公司经营状况、经营成果、财务收支及计划的具体情况，为公司管理者提供财务分析及有益的建议；将工资表向上级领导上报审批。

23、负责部门员工队伍建设、选拔，评价下属的工作，组织部门业务技能培训；

24、参与公司对外经济合同的签订；

25、对销售商品款项及商品调拨出门前的管控。

26、负责指导监督公司财、物的安全管控。

27、审核公司报销、转账前的审核管控。

财务经理具有以下权限：

1、对公司的各项业务有监督建议权；

2、参与公司的经营会议；

3、参与制订公司的预算考核办法及其它管理细则的制定；

4、财务人员的内部分工调整机构设置；

5、拒绝不合理及有损集团利益的行为，并及时向上级反馈。

会计岗位职责与权限

1、熟悉和掌握各项财务规章制度，严格遵守财经纪律，熟悉并严格依照会计制度的规定，负责学校会计核算的具体工作，严格按照《会计法》和《会计基础工作规范》审核原始凭证和办理会计核算业务，制单、记帐、算帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，协助会计机构负责人（或主管会计人员）规范会计核算工作；

2、做好会计报表的编制及年终决算报告。

3、负责会计资料（凭证、帐薄、报表等）的装订，协助会计档案管理岗位人员作好会计资料的整理、立卷、归档和查阅等工作；

4、负责接受会计核算帐务的对外查询、业务咨询、答疑解释，为学校相关处室提供收支明细账务，追踪分析项目经费使用情况；

5、做好经费支出管理和经费预算控制；

6、负责学校固定资产帐务核算与管理，配合资产管理部门做好实物资产的清查工作；

7、负责学校各类票据的购领、使用、保管及核销工作，协助出纳作好学校的收费工作，负责财政、物价、税务等相关部门年检、年审工作；

9、完成学校临时交办的其他工作任务。

10、有权要求学校相关人员认真执行部门预算，遵守国家财政纪律和财务会计制度，如有违反，会计人员有权拒绝付款，拒绝报销和拒绝执行，并向学校负责人报告，对弄虚作假，营私舞弊、欺骗上级等违法乱纪行为，必须坚持拒绝执行，并向学校负责人或上级主管部门报告。

11、有权参与学校部门预算编制，定额管理制度制定等事务，可以向会计机构负责人（或主管会计人员）提出财务开支等方面的问题和意见。

12、有权监督学校的财务收支、资产保管和资金使用等情况。

会计岗位职责与权限

1、熟悉和掌握各项财务规章制度，严格遵守财经纪律，熟悉并严格依照会计制度的规定，负责学校会计核算的具体工作，严格按照《会计法》和《会计基础工作规范》审核原始凭证和办理会计核算业务，制单、记帐、算帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，协助会计机构负责人（或主管会计人员）规范会计核算工作；

2、做好会计报表的编制及年终决算报告。

3、负责会计资料（凭证、帐薄、报表等）的装订，协助会计档案管理岗位人员作好会计资料的整理、立卷、归档和查阅等工作；

5、做好经费支出管理和经费预算控制；

6、负责学校固定资产帐务核算与管理，配合资产管理部门做好实物资产的清查工作；

7、负责学校各类票据的购领、使用、保管及核销工作，协助出纳作好学校的收费工作，负责财政、物价、税务等相关部门年检、年审工作；

9、完成学校临时交办的其他工作任务。

10、有权要求学校相关人员认真执行部门预算，遵守国家财政纪律和财务会计制度，如有违反，会计人员有权拒绝付款，拒绝报销和拒绝执行，并向学校负责人报告，对弄虚作假，营私舞弊、欺骗上级等违法乱纪行为，必须坚持拒绝执行，并向学校负责人或上级主管部门报告。

11、有权参与学校部门预算编制，定额管理制度制定等事务，可以向会计机构负责人（或主管会计人员）提出财务开支等方面的问题和意见。

12、有权监督学校的财务收支、资产保管和资金使用等情况。

1/1

岗位职责及权限-土建技术员岗位职责：

贯彻执行国家有关技术政策、质量管理体系标准及上级技术管理制度，对项目技术工作全面负责；

负责按施工图、施工规范和质量检查验收评定标准检查监督土建工程进度、质量

负责初审施工组织设计，施工过程中负责土建工程的施工检查验收，直到竣工验收合格交付使用。

负责现场协调，设计、土建在进度与质量关系上的矛盾。

负责对不按图纸施工、不按规范施工的行为纠正，发停工整改通知单

负责对现场安全保障设施、措施及施工中人员、机械设备的安全状况予以监督，并及时提出整改意见；

负责组织好各相关单位间协作关系，协调各工序交叉衔接关系；负责协助解决日常生产技术问题，参与日常对外技术联系；负责工程竣工后及时督促施工方整理资料并认真复核，保证存档施工资料的准确性；

负责工程质量，严格执行国家建设规范有关文件规定，在施工中发现不符合质量要求的要坚决返工，达到合格质量要求为止。

对隐蔽工程及时检查验收并同监理、施工单位作好隐蔽工程记录。

参与所管理工程范围内的工程、材料的招投标及合同的准备工作，对进场材料的供货质量进行监督、检查、认可，对进入施工现场的主要构件和材料，检查工程所用材料的质量、规格、数量，确保工程质量。

及时完成领导交办的其他各项工作。

管理权限：

土建建设工程技术管理权；施工现场隐患排查权；

新技术新工艺推广应用权，进度、质量管理；土建技术决策有合理化建议权；维护个人和公司权利，有举报、投诉权；

岗位职责及权限

总经理

1、负责生产和时间的组织，计划、协调、控制与管理。

2、制定年度生产计划、生产作业计划、进行生产调度，管理和控制

3、对生产、物流、服务及辅助系统进行设计，改进与评价。

4、负责生产线的人员配置，组织管理设备配备及工作进度安排。

5、进行计算机辅助生产管理信息管理系统的设计，改善与实施。

6、督促各部门负责人进行生产、质检、储运等工作。

7、考核、指导并激励各个部门的工作绩效。

8、组织计划、指导、控制及协调生产过程中的各种活动和资源，以达到公司对成本控制，产品数量及质量等方面的要求。

9、根据生产加工流程和技术要求确定所需人员的资格条件，工作步骤及工作任务分配。

10、员工的任用、培训、评估等各项工作。

11、与相关部门密切合作进行新产品开发，技术和工艺流程革新以及产品质量的改进。

12、制定库存和生产成本控制计划。

13、分析生产制造，质量控制，设备维护及其他相关工作报告及时发现并解决问题。

14、编制部门预算，审批部门工作各环节的费用。

15、协调制定维护及改造生产设备，设施的工作制度和工作流程。

16、公司企业文化的推行。

权限：

一、经总经理授权后，对工厂的生产有计划和调度权。

二、对下属各职能部门的负责人有考核、任免的权利。

三、对工厂的各项事务的报告、方案、报表、计划有审批、否决权。

四、对公司的决策有建议权。

五、对工厂的安全生产负完全责任。

六、对工厂的经营效益负责任

生产车间主任

1、监督生产、作业、保养等车间工人的工作。

2、制定相关工作流程，规划、指导设备的安装调试，维修保养。

3、指导、审核、推进工艺改进，提出改进产品质量的流程设计及方案。

4、解决工人操作过程中的问题，作业规范书，指导书的编写、审核工作。

5、协调车间各部门及各项工作，进度[规划、指导、推进]

6、努力配合品质改善工作。

7、负责考核代班。

8、培训员工的作业技能。

9、安全生产工作。

10、巡视生产现场，对生厂各环节进行核查，对不足之处予以改善。

11、不定期检查模具、注塑生产状况，及时发现问题，防患未然

12、注塑工厂的“6S”规划和管理。

13、各种生产异常的处理与沟通。

14、完成上级交代的各种事项

权限：

一、对下属各职能部门负责人有考核权，任免有建议权。

二、对新进员工录用，老员工的合同续签有决定权。

三、对下属部门的各类报表有审核权。

四、对车间的生产进度、品质负责。

19、对安全生产负责

代班

1、负责作业人员的编排分配、执行工作规程。

2、负责工艺员的安排、调度工作，保证及时换模，增加机台利用率。

3、参与机台调试，改善作业品质，提高成品率。

4、解决作业现场存在的问题，对不能解决的问题备案并呈报车间主任处理。

5、监督执行现场的5S工作，监督生产日报表的如实填制。

6、协助车间主任进行各种产品进度的协调。

7、提出改进生产，提高品质、操作环境的建议。

8、考核工艺员，作业人员的绩效。

作业人员的作业技能培训。

9、现场劳保用品底值易耗品的管控。

一、产前的各种技术资料的准备，产中的品质、物料损耗与生产进度的控制

二、生产异常的反馈及追踪

三、监督员工严格按照工艺文件进行操作

四、生产过程中的标识控制

五、完成上级交代的各种事项

注塑工

1、按照生产领班指定，努力保质完成生产任务。

2、自检产品，发现生产品质异常，及时呈报工艺员领班处理。

3、负责场地的5S工作，做好机台的日常保养。

4、负责如实填写机台生产日报表。

5、提出改进生产、改善品质的方案。

一、对生产环境、机台人员负荷有建议权。

二、对非经受权人对自己负责的机器操作有拒绝权、呈报权。

三、对不安全作业环境、作业方式有拒绝权、申诉权。

四、对本机台的产量、品质负责。

五、对周边的5S负责

粉料工

1、负责将回收物料进行分材质、分颜色，进行破碎。

2、将破碎物料进行包装并予以明确标示。

3、安全、熟练操作破碎机台。

4、进行破碎机台的日常保养及场地5S工作。

5、拒收并呈报因工艺问题造成的无法破碎的料巴。

成品仓负责人

1、负责场地规划，制定合理的成品流程。

2、核定货物的入库凭证，清点入库货物与运货人员办理交接手续。

3、对入库货物进行数量、质量和包装验收、发现问题做出事故记录并呈报生产主任处理。

4、对存储货物进行保存，维护管理，登记保管纪录，卡和货物的编号。

5、定期盘点，清仓查库，提供准确的库存数量，供计调人员编排生产计划。

6、根据出库指定组织出货，对出库货物进行复核，签发出库单，并指导搬运装卸要求。

7、负责安全做好防火、防盗工作。

材料仓负责人

1、安排货物的存放地点的规划、制定符合先进先出的货物流程。

2、编写采购单。

3、核对货物的入库凭证清点入库货物与运货人员办理交界手续。

4、对入库货物进行数量