内控自我评价报告模板.docx

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内控自我评价报告模板

内控自我评价报告模板

【篇一：

内部控制自我评价报告模板】

内部控制自评价报告模板使用说明：

本模板中，【】“”内文字指可以根据实际情况具体化；“{}内”的文字提供选择的条件，应根据实际情况描述或删除”。

【xx中心/xx单位】20xx年xx月xx日内部控制自评价报告（模板）

【五矿股份/xx中心】内控项目组：

【本中心/本公司/本部门】已对20xx年x月x日（以下简称“基准日”）内部控制的有效性进行了自我评价。

现将情况报告如下：

一、管理层声明

【本中心/本公司】管理层保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担相应责任。

内部控制的目标是：

合理保证财务报告及相关信息真实完整、合理保证经营合法合规、资产安全，提高经营效率和效果。

二、内部控制自评价工作的总体情况内部控制自评价工作的组织、领导、工作开展情况简要介绍。

三、内部控制自评价的依据和范围

【本中心/本公司/本部门】依据《中国五矿股份有限公司内部控制评价办法》中的相关规定，在五矿股份总部统一要求下，开展内部控制自我评价工作。

自评价范围结合了最新财务报表数据信息、业务特征、主要相关风险、管控重点等因素，综合考虑了【本中心/本公司/本部门】及所有部门、下属单位的所有业务和事项。

纳入自评价范围的单位和业务流程包括：

【描述纳入测试范围的单位名称和重要业务流程】上述业务和事项的范围涵盖了【本中心/本公司/本部门】经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

内控自评价报告

四、内部控制自评价的程序和方法

【本中心/本公司/本部门】内部控制自评价工作遵循《中国五矿股份有限公司内部控制评价办法》规定的程序执行。

自评价过程中，我们采用了【个别访谈、调查问卷、专题讨论】等方法，广泛收集了【本中心/本公司/本部门】内部控制设计和运行是否有效的证据，如实填写了自评价工作底稿、分析并认定了内部控制缺陷。

五、内部控制缺陷认定

【本中心/本公司/本部门】内部控制缺陷认定遵循五矿股份统一的技术标准，根据认定标准，截至基准日存在的重大缺陷【xx】个、

重要缺陷【xx】个、一般缺陷【xx】个。

针对上述内部控制缺陷，拟进一步采取相应措施加以整改（详见附件2：

内部控制缺陷汇总及整改方案）。

【对重大缺陷逐一进行描述】

六、内部控制有效性的结论

{若存在重大缺陷，适用本段}：

截至基准日，公司在内部控制设计与运行方面存在上述尚未完成整改的重大缺陷，可能会給公司未来生产经营带来【xx风险】。

{若不存在重大缺陷，适用本段}：

截至基准日，公司对纳入自评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以有效执行，达到了公司内部控制的目标。

{自基准日至内部控制自评价报告发出日之间是/否发生对评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。

如存在，描述该事项对评价结论的影响及管理层拟采取的应对措施}。

附：

《内部控制缺陷汇总及整改方案》（模板另见附件2）

管理层：

（签名）

【xx中心/xx单位/xx部门】

20xx年xx月xx日

【篇二：

内部控制自我评价报告（模版）】

xxx股份有限公司

201x年度内部控制自我评价报告为进一步加强和规范公司内部控制、提高公司管理水平和风险控制能力，促进公司长期可持续发展，公司依照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等相关法律、法规和规章制度的要求，及公司自身经营特点与所处环境，不断完善公司治理，健全内部控制体系，保障了上市公司内部控制管理的有效执行，确保了公司的稳定经营，现就公司的内部控制制度建设和实施情况进行自我评价。

一、公司建立与实施内部控制的目标、遵循的原则和包括的要素内部控制是指由公司董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

（一）公司内部控制的目标

1、合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整；

2、提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。

（二）公司建立与实施内部控制遵循的原则

1、全面性原则。

内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。

2、重要性原则。

内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。

3、制衡性原则。

内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

4、适应性原则。

内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

5、成本效益原则。

内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

（三）公司建立与实施内部控制应当包括的要素

1、内部环境。

内部环境是公司实施内部控制的基础，包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。

2、风险评估。

风险评估是公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。

3、控制活动。

控制活动是公司根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。

4、信息与沟通。

信息与沟通是公司及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。

5、内部监督。

内部监督是公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。

二、内部控制建设情况的认定

（一）控制环境公司已按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》和有关监管部门的要求及《xxx股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）

的规定，建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。

按照《公司章程》的规定，股东大会的权力符合《公司法》、《证券法》的规定，股东大会每年至少召开一次，在《公司法》规定的情

形下可召开临时股东大会。

董事会由七名董事组成，其中包括独立

董事三名，董事会经股东大会授权全面负责公司的经营和管理，负责公司内部控制的建立健全和有效实施，制定公司经营计划和投资方案、财务预决算方案，制定基本管理制度等，对股东大会负责。

公司在董事会下设立审计委员会，负责审查企业内部控制，监督内

部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及

其他相关事宜等。

公司监事会由三名监事组成，其中包括一名职工

监事，监事会对股东大会负责，监督公司董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责，对董事会建立与实施内部控制进行监督。

公司管理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持公司的生产经营管理工作，制定具体的工作计戈农并及时取得经营、财务信息，以对计划执行情况进行考核，并根据实际执行情况分析结果对

计划作出适当修订。

公司建立的决策机制能较正确地、及时地、有

效地对待和控制经营风险及财务风险，重视企业的管理及会计信息的准确性。

公司结合自身业务特点和内部控制要求已设置相应内部机构，明确职责权限，将权利与责任落实到内部各责任单位。

通过内部管理手册，使全体员工掌握内部机构设置、岗位职责、业务流程等情况，明确权责分配，正确行使职权。

公司设立审计部，其机构设置、人员配备和工作与公司各业务部门保持独立。

审计部结合内部审计监督，对公司内部控制的有效性进行监督检查。

监督检查中发现的内部控制缺陷，按照内部审计工作程序进行报告；对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向公司董事会及其审计委员会、监事会报告。

（二）风险评估

公司建立业务风险预警系统，由财务总监牵头，财务中心、稽核部门及相关业务部门组成风险预警小组，每季度对公司重大业务项目、内部经营管理情况的重大变化、国家宏观微观经济政策、法律、法规的变动可能对公司造成的影响进行分析预测和评估，提出防范各种风险的方案，建立有效的应急应变措施。

公司尚未就公司风险承受度、识别和分析风险的具体方法制订专门的工作制度和工作流程。

（三）控制活动

公司已对内部控制制度设计和执行的有效性进行自我评估，现对公司主要内部控制制度的执行情况和存在的问题一并说明如下：

1、货币资金方面的内控制度本公司在货币资金控制方面，严格遵循不兼容岗位分离原则，建立了货币资金业务岗位责任制和严格的授权批准制度。

经办人员在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。

出纳作为独立的岗位，与稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作严格的分离。

货币资金支付业务按照请款、审批、复核、支付的程序严格执行。

本公司按规定限额使用现金，库存现金逐日盘点，每个月末，在会计部人员监督下一起盘点现金，确保现金余额无误。

由不接触资金的会计部人员获取银行对账单，核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，并由会计部主管进行审核，确定银行存款账面余额与银行对账单余额是否调节相符。

公司明确了各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和

程序，并专设登记簿进行记录。

本公司按照规定管理印章，法人印鉴由负责银行业务的资金部职员保管，财务印鉴由资金部经理保管，公章由行政部保管，并备有用章登记簿。

2、采购与付款循环方面的内控制度本公司物资采购实行总体控制，分工负责。

公司下设采购部负责公司采购事务。

（1）请购与审批控制：

本公司生产产品之请购分主要原材料、辅助材料、包装材料等，均通过用友erp系统加以管制，请购与审批人员均有其独立的帐号及权限。

公司建立了严格的请购审批制度。

（2）询价与确定供应商：

公司制定了询价、议价制度，建立了详细的供应商评鉴资料，以合理选择最佳供应商。

公司建立了供应商报价档案，每次采购中报价如有变化即需重新审批。

（3）采购控制：

在用友erp系统中，制造中心发出采购请求，采购部据此进行采购，并依照采购单确定的交期主动跟催供应商按时交货。

（4）验收控制：

公司制定了严格的验收制度，由品管部根据经批准的订

单、合同等采购文件，对所购物品的品种、规格、数量、颜色、质量和其他相关内容进行验收，出具验收单。

（5）对账：

对于经常性供应商，财务部门于每月末根据当月验收的物品

的品名、规格、数量，结合报价单的单价或所收到的发票金额，编制对账明细，与供应商对帐确认。

对于极少发生业务往来的供应商则不进行对账。

（6）付款控制：

公司财务部根据与供应商约定的付款条件办理付款业务时，对采购发票、

结算凭证、验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行严格的审核。

对预付款建立了三级审批制度，由申请人员递交申请，经所属部门经理、总监、财务总监审批，由资金部付款。

公司建立了退货管理制度，对退货条件、退货手续、货物出库、退货货款的回收等做出了严格的规定，及时收回退货货款。

3、销售与收款循环方面的内部控制本公司下设市场营销中心、区域营销中心和财务中心，负责本公司的销售

与收款业务。

本公司建立了销售与收款的岗位责任制，明确了相关部门和岗位的职责、权限、确保办理销售与收款业务的不兼容岗位互相分离、制约和监督。

（1）销售预测及计划控制:

每年由营销总监起草下年度销售计划，在年度

经营会议讨论并通过销售计划，并把销售计划分解到各个品牌事业部、分销事业部、区域营销中心，下达任务以后，每个品牌事业部、分销事业部，区域营销中心根据历史数据和经验，把销售任务分解到每一个门店或分销商。

（2）客户授信额度及资信管理控制：

新分销商下定单后需预付约30%的货款作为订金公司才排期生产，以后每次发货都需预付全额货款，财务审核货款到账后方可发货，最初支付的订金作为最后一笔货款结算；长期合作且信用评级为a级的分销商允许赊购，但每次赊购须由负责该分销商的客户经理提交赊销申请并由营销总监和财务总监审批，仓库收到经审批的单据方可发货。

（3）订货、报价作业控制：

公司每年举办订货会，大区经理根据市场销

售情况和预测下订单，业务员确认经事业部经理审批；分销商下订单业务员确认经分销事业部经理审批。

（4）订单处理作业控制：

1）自营：

业务部门接到客户原始订单确认后，送事业部经理核准。

订单

确认后，数据员将订单内容录入存货系统作为后续出货及应收、预收款项之跟催与监控。

订单经审核无误后安排生产事宜。

2）分销：

业务部门接到客户原始订单确认后，送分销事业部经理核准。

订单确认后，数据员将订单内容录入存货系统作为后续出货及应收、预收款项之跟催与监控。

订单经审核无误后安排生产事宜。

（5）出货作业控制：

1）自营发货：

区域营销中心所订货品到库后，总公司仓管员根据订单手

写发货单（一式两联），一联交仓库保管（和系统数据核对无误便不再保存），一

联交给数据员，由数据员将发货单数据录入存货系统（转仓单），同时把转仓单打包上传到系统；仓管员打印转仓单装箱，并把转仓单放入货箱同货品一并送到区域营销中心；货物送到区域营销中心后由仓管员签收，并把随箱的转仓单交给数据员，数据员下载总公司上传的转仓单，两张单据核对无误后录入系统，有差异须即时找出。

2）分销发货：

分销商所订货品到库后，总公司仓管员根据订单手写发货

单（一式两联），一联交仓库保管（和系统数据核对无误便不再保存），一联交给

数据员，由数据员将发货单数据录入存货系统（转仓单）；财务核对该分销商是否已预付该订单的全额货款，若充足财务审核发货，仓管员打印转仓单装箱，并把转仓单放入货箱同货品一并送到分销商；若货款不足且要发货则需负责该分销商的客户经理提交赊销申请并由营销总监和财务总监审批，仓库收到经审批的单据方可发货。

（6）开立发票及应收账款作业：

自营：

各店店长登记销售日报表并提交给区域营销中心数据员，数据员将销售日报表数据录入系统（出库单）并上传总公司，月底各区域营销中心汇总销售同时估算商场折扣并将数据录入系统上传总公司，下月对账之后按估算差异调整。

零售货款统一由商场收取，区域营销中心与商场对账之后提交开票申请表，总公司财务部收到开票申请表审核无误后开具发票并寄到区域营销中心，区域营销中心交给各商场，商场直接把款项汇到总公司帐户。

分销：

分销事业部填写开票申请表交财务部，财务部审核无误后开具发票；

（7）销货退回及折让作业：

1）自营：

消费者要求退回修理货品的的修理费直接计入营业费用-

修鞋费，不影响销售的确认和存货系统数据，消费者要求退货的货品退回总公司残次品仓，不得销毁。

2）分销：

分销商采取买断式销售不存在退回业务。

4、生产循环方面的内部控制本公司下设生产中心，根据销售计划，确定产品、产量及品种的计划目标，分别向生产各部下达产品生产工单。

（1）生产排程作业：

先行确定每一规格产品产出所需之制造时间及机台数组合。

主要原料、辅料之采购、送货情形、库存状况及其投入生产所需之前置时间。

每一规格产品客户要求之交货期限。

人力及机器设备之负荷量及产能。

分析前项各因素后，依据生管定期提供之配套明细表，填写产能负荷表。

并随时检查有无机器、人员、工作负荷量过多、过少或负荷不均情形。

生管人员依照既定之设备配套，计算半成品之需求量，并考虑现有库存量填制派工单。

生管人员应于上线通知现场生产及仓储单位备料、发料、领料、上线制造。

（2）代工作业：

人员设备不足或负荷过重、产能饱和或特殊考量时，可考虑外包代工方式，加快进度、提高产量、完成订单。

选择代工厂商应评估考虑其财务状况、设备能量、品质水准、生产管理能力及与本公司之配合度。

选定前应填具请购订购单，并经主管核准后，方能接洽厂商工作。

代工作业需签订代工协议，并填写托外加工单外包加工。

（3）品质管制作业：

品质管制项目包括进料品质检验、在制品品质检验、制成品品质检验、成品品质检验各项品质事宜悉依品质管制作业要项进行取样检验，并将其缺失记录于相关检验记录表中。

所有经判定之原物料、半成品、成品，予以标示区隔，以确保只有符合规定之产品才能流入下工程或入库，并防止不合格品被误用、销售。

重大之品管缺失应填写异常处理单分析品质不良发生原因，责成相关责任单位加以处理并确实改善，以防重复发生。

品管绩效应作为各部门人员考核奖惩之依据，如责任属供货商，则反应给供货商讨论补救对策，并列入供货商考核成效。

不良品须经修复方可再投入生产。

品质异常应尽速进行处理以利生产。

（5）仓储管理：

储存管理能使各项存货达到适时、适地、适量。

原、物、材料、零件之进货、验收，及半成品、成品之出货，依采购及销售循环各相关作业办理。

各类物品应依有系统之标准分类——料号，料号是以简单的文字、数字代表物品之类属、名称、规格，而作有系统之排列编号，以提高效率、便利供储、统计分析。

物品之储存，有依类别设料架柜或区域，分类摆设整齐并标示清楚，以便收发保管。

库房之运送及消防等防护设施配备齐全，易燃、易爆之危险物品隔离储存。

根据订单式之生产管理，依据配套生产排程，设定各项原料之库存量。

不定期研究分析过去生产资料、购运日期、仓储成本、订购成本，找出最适当之请订购点及经济采购量。

仓储人员每月底及不定期盘点库存，如有差异应追踪调整。

（6）存货盘点：

所有存货定期实施实地盘点，查核实际库存量与账面是否相符，并定期调节总账、明细账及库存记录。

实地盘点采用之方法与程序，事先讨论制作盘点计划。

盘点前取得储存仓库之报表资料。

盘点后，依存货类别汇编盘点清册。

存货中损坏变质无法出售、库存储存量不合理等，实地盘点发生不正常之大量盈亏，经管单位需说明理由，由稽核人员作进一步之查核。

5、固定资产循环方面的内控制度本公司下设资讯部和行政部，资讯部统一负责公司总部电子及通讯设备的实物管理，行政部统一负责公司总部其他固定资产的实物管理，各区域营销中心负责辖区内固定资产的实物管理。

各实物使用部门和管理部门对所使用和管理的固定资产进行详细登记，各使用部门经理是该部门固定资产保管责任人。

（1）采购作业：

固定资产的请购，依据固定资产管理办法作业，并配合

【篇三：

2011年度内部控制自我评价报告模板】

xxxxxxxxx公司

2011年度内部控制自我评价报告

公司遵循五部委于2008年颁布的《企业内部控制基本规范》，公司内部控制的目标是合理保证公司经营管理合规合法、资产安全、财务报告及相关信息的真实完整，提高经营活动的效率和效果，促进公司实现发展战略。

本公司内部控制考虑了内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五项要素。

一、公司内部控制概述

1、内部控制的组织架构

提示一：

附公司组织架构图

提示二：

说明公司的内控管理架构，包括公司的内部控制分管领导，内部控制管理中各部门的职责和人员配备等。

2、公司的内部控制建设

公司的内部控制建设参考《企业内部控制基本规范应用指引》的要求，覆盖『销售、采购、存货、资金、资产、合同印章、费用、财务、信息系统、人力资源、投资、研发、担保、预算、外包』等流程。

提示三：

说明公司开展的内部控制工作，描述工作开展的期间、范围，参与人员、工作过程和主要成果等，可以包括但不限于：

1）2）3）4）5）6）7）8）9）

关于内控团队的建设关于管理制度的完善关于内部控制手册的建立关于内控执行的强化内控知识培训与宣传关于内控的监督与评价发现内控问题并整改

与内控实施相关的信息系统建设其他公司重点管理的领域，如应收账款管理、合同管理、投资、资产、安全、担保、质量、廉政和反舞弊等等二、公司内控自我评价

1、内控自我评估的工作概述公司的内部控制建设参考《企业内部控制基本规范评价指引》的要求。

提示五：

说明公司如何开展内部控制的自我评估工作，可以包括但不限于：

1）内控自评的时间2）内控自评的参与人员

3）内控自评的范围，如单位、流程

5）内

是否

4）内控自评的工具和方法，如自评表、穿行测试，详细测试等控自评的审阅与汇报流程

2、内控自我评估的结论提示六：

说明内控自评结果，包括：

1）2）

2）3）

公司在2011年度有无发生重大舞弊、重大质量或安全事故，重内控自评的打分结果，以及与上次打分结果的比较（见附表1）

发现内控缺陷，若发现内控缺陷，则说明整改方案（见附表大媒体负面报道、重大财务报表错报漏报等，二、公司未来内控工作规划

提示七：

说明公司在下一年或未来几年的内控工作规划，包括：

工作阶段、工作重点内容等。

附表1－内控自评汇总表

附表2－内控缺陷汇总表

董事长签名

总经理签名

xxxxxxxx公司

xxxx年xx月xx日