经营规划DVDR.docx

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经营规划DVDR

壹、經營規劃及策略

一、經營工作期程管制規劃：

1、成立籌備處，，現金資金（新臺幣50萬元）正式到位。

2、完成公司成立準備，資本額及原始股東持股初部確認；各階段資金到位。

3、完成生產線採購評估作業。

4、赴日本Pioneer檢測量產線良率及協調母模、染料採購並測試事宜。

5、完成廠址擇定、外部工程及無塵室發包動工，量產廠房硬體及生產線layout規劃。

6、行政組織及各部門功能確定。

7、完成DVD-R碟片量產技術文件。

籌備期

2001/6/15

~

2001/8/15

1、召開第一次股東大會。

2、公司完成法人登記，現金資金（新臺幣2.5億元）正式到位；資本額及股東持股確認。

3、廠房及無塵室硬體完成（兩條線的space）。

4、一條生產線及基本檢測設備進廠試量產兩週。

5、公司各部門人員到位。

6、召開第一次「產銷協調會」。

7、召開第一次「行銷策略協調會」。

8、DVD-R（3.95G）及DVD-R（4.7G）碟片產品上市準備。

公司成立期

2001/8/16

~

2001/12/30

1、DVD-R（3.95G）及DVD-R（4.7G）碟片產品正式上市。

2、召開第二次股東大會。

3、擴大產業規模，公司完成現金增資準備，資本額及股東持股重新確認。

4、橫向整合市場資源。

5、擴增1~5條DVD-R生產線（視市場狀況而定）。

6、建立全球行銷網。

7、成立研發部並與Phillips或Pioneer進行技術轉移窗口。

8、爭取Phillips或Pioneer的OEM定單。

公司發展期

2002/1/1

~

2002/6/15

二、開辦籌備工作項目及資金需求計劃：

股份有限公司開辦籌備工作項目及資金需求計劃

計劃期程

工作項目

開辦現金資金需求（TWD）

資金來源

效益評估

籌備期

2001年

6月1日至

8月1日

（兩個月）

1、成立籌備處（以大股東免費提供的辦公室為最佳，業務部先行到位並繼續營業，其餘人員按實需依次到位）。

2、完成公司成立準備，資本額及原始股東持股初部確認；各階段資金到位。

3、完成生產線採購評估作業。

4、赴日本Pioneer檢測量產線良率及協調母模、染料採購事宜。

5、完成廠址擇定、外部工程及無塵室發包動工，量產廠房硬體及生產線layout規劃。

6、行政組織及各部門功能確定。

7、完成DVD-R碟片量產技術文件。

技術部（三人）及行政管理部（一人）於籌備處兩個月開銷金額（含資材費、事務費及管銷）：

計50萬元整

（如有租金另計加）

由將來公司股東之一先行墊付，到位時間自2001/6/1起，共50萬元整於公司正式登記時回補該股東之資金持份內。

1、窗口成立，相關市場資源、技術資源及人才資源得以具體凝聚。

2、透過Pioneer硬體（S201、A03及其它產品）可以

於公司成立前先行營收一定獲益，有利DVD-R（4.7Gb）碟片產品於本廠量產時鋪好行銷基礎。

4、公司成立前股東協調及資金到位窗口得以確立。

三、成立期營運工作及現金資金預算：

計劃期程

營運工作項目

現金資金預算

（TWD）

資金來源

效益評估

公司成立期

2001年

8月2日至

2001年

12月30日

一條DVD-R生產線到位（約4個月，預計主生產線到位時間為12月初，到位後立即試產，可望有0.5~1個月的產能）

9、召開第一次股東大會。

10、公司完成法人登記，現金資金（暫定約新臺幣1億元）正式到位；資本額及股東持股確認。

11、完成生產線及檢測設備採購。

12、廠房及無塵室硬體完成（兩條線的space）。

13、一條生產線及基本檢測設備進廠試量產兩週。

14、公司各部門人員到位。

15、召開第一次「產銷協調會」。

16、召開第一次「行銷策略協調會」。

17、DVD-R（3.95G）DVD-R

（4.7G）碟片產品上市準備。

一、生產線設備採購（含主生產線、兩條射出機、線上檢測儀、黏合機、Pcdryer及接管工程）：

100,000,000.-

二、檢測設備：

20,200,000.-

三、無塵室（250坪）：

25,000,000.-

四、廠辦水電及隔間設施（含進料及成品倉儲）（250坪）：

30,000,000.-

五、抓4個月的資材費（含原料、耗材、直接人工、設備折舊）：

55,000,000.-

六、抓4個月的薪資費（24小時37人次）：

6,800,000.-

七、抓4個月行政事務費（含水、電、辦公設備新購及雜支等）：

13,000,000.-

八、購地建廠（500坪RC結構，每坪以75000元計，RC施工每坪以30000元計）：

52,500,000.-

合計：

不含購地建廠共約：

新臺幣2億5千萬元

（含購地建廠共約新臺幣3億元）

＃如添購兩套印刷、包裝設備，連原物料、管銷、折舊等，應投入1500萬足夠接內、外單。

持股股東按所應持現金資金，不含購地建廠共約新臺幣2億5千萬元必須於期間內正式到位，以利組織運作。

技術股20﹪，為技術團隊所持，持股方式按大股東慣例持有。

故暫定公司資本額最低可定為新臺幣：

3億。

1、2001年第2季Pioneer將會正式推出廉價的DVD-R燒錄器（A03），必將使全球DVD-R碟片需求激增，但仍屬「不完全競爭市場」，初期預判只有少數幾家大廠能參預市場競爭；本公司相較於起步太早的錸德與國碩、精碟等大廠，預料將更能準確進行年度銷售預測，據以決定預期銷售水準所需採購的固定資產與存貨，並安排有關的付款時間，有產銷平衡的相對優勢。

1、本公司擁有自有製程及關鍵原料種類及價格的優勢掌握，產品售價調整能力較大，可有效降低營業槓桿以降低營業風險，獲利能力較強。

2、本公司的營運資金融資政策以「自發性長期資金融資」為主，除融通公司永久性資產外，並滿足部份或全部的暫時性資金需求，對於交易性、預防性、投機性及補償性餘額的現金管理，作有效率的規劃。

4、本公司所經營的產業屬性為「規模報酬遞增」，股東及經營者獲利程度較大。

四、發展期營運工作及現金資金估算：

計劃期程

營運工作項目

現金資金估算

（TWD）

資金來源

策略評估

公司發展期

2002年

1月1日至

2002年

12月15日

（12個月）

三條DVD-R生產線到位（約12個月，預計新購2條主生產線到位時間為6月初，到位後立即試產，可望有24個月的產能）

3、DVD-R（3.95G）及DVD-R（4.7G）碟片產品正式上市。

4、召開第二次股東大會。

3、適度擴大產業規模，公司完成現金增資準備（暫定10億），資本額及股東持股重新確認。

4、垂直整合市場資源，或成立染料實驗室，開發並供應廉價染料。

5、視市場策略擴增2條DVD-R生產線。

6、結合電腦及其週邊硬體廠商，建立策略聯盟，開拓全球行銷網。

7、成立研發部技術窗口並與Pioneer及其它公司進行下一代產品技術轉移。

8、爭取Pioneer的OEM定單。

評估中，暫定10億。

一、生產線設備採購（含主生產線、兩條射出機、線上檢測儀、黏合機、Pcdryer及接管工程）：

200,000,000.-

二、檢測設備：

40,400,000.-

三、無塵室（500坪）：

50,000,000.-

四、廠辦水電及隔間設施（含進料及成品倉儲）（250坪）：

30,000,000.-

五、抓12個月3條生產線的資材費（含原料、耗材、直接人工、設備折舊）：

495,000,000.-

六、成立染料實驗室：

23,620,000.-

七、抓12個月3條生產線的薪資費（24小時85人次）：

30,480,000.-

八、抓12個月行政事務費（含水、電、辦公設備新購及雜支等）：

78,000,000.-

九、購地建廠（500坪RC結構，每坪以75000元計，RC施工每坪以30000元計）：

52,500,000.-

合計：

新臺幣10億

各持股股東按所應持現金資金，共約10億元必須於期間內正式到位。

1、預判DVD-R/RW碟片市場將逐漸為「完全競爭市場」，製造成本將大幅下降，本公司此時擴增2條DVD-R生產線，本廠以3條生產線適度擴大產業規模，積極進行垂直整合市場資源，爭取優勢，成為產品價格的主導廠商。

2、擴增DVD-R，綁住電腦及其週邊硬體行銷，佔有廣角行銷優勢。

3、不段追求高獲利價值的下一代產品，建立技術資源，製造另一個「不完全競爭市場」的優勢。

「完全競爭市場」

貳、成本估算法則：

1、原物料及耗材成本：

項次

品名

價格

單位

每單位生產片數

平均每片單價（NT）

備考

1

母模（stamper）

350,000.00

片

100,000

4.167

良率以84%計

2

PC料

124.00

Kg

500

0.248

記錄層加空白層

3

染料

5,000,000.00

Kg

250,000

28.6

良率以70%計

4

染料溶劑

325.78

Kg

2,000

0.163

5

6

7

8

9

一、2001年資本預算資料評估法則：

1、第一條DVD-R生產線、無塵室廠房及檢測設備等（共8000萬）的折舊算法為：

設定五年該設備的殘餘價值為零，所以8000萬÷5＝1600萬，以後五年平均攤銷。

2、2001年短期借代（150萬）對象為青海實業，目的為酬備處開辦費。

3、2001年5月至2001年12月共7個月平均月產能為每月20萬片DVD-R，7個月共可產140萬片DVD-R，每單片材料成本新臺幣30元計，則總材料成本（進貨付現）為4200萬。

4、如果每單片DVD-R材料成本新臺幣30元計，加上『營業費用』成本新臺幣33.6元計攤銷，第一年每單片DVD-R總成本約為新臺幣63.6元。

5、以現在一臺PioneerDVR-S201型燒錄器報價，每台15.6萬，而DVD-R（4.7G）Disc市售約新臺幣900元。

以線性法則估計，當Pioneer普級型燒錄器報價為每台1.5萬時，市場DVD-R（4.7G）Disc預判平均市售價約新臺幣87元。

本公司售價以此平均市售價80﹪以競爭市場，即約70元一片。

第一年每單片DVD-R銷售毛利應約為新臺幣6.4元。

6、2001年5月至2001年12月共7個月共可產140萬片DVD-R，每單片DVD-R毛利約為新臺幣6元，則總銷售毛利約為新臺幣840元。

7、以2001年5月至2001年12月共7個月100萬片銷量為計，票期最長90天；『銷貨收入收現』為2310萬（70×100萬＝7000萬；7000萬×1/3＝2310萬）。

二、2001年資本預算『營業費用付現』資料評估法則：

共需新臺幣4709.1萬元

1、推銷費約為材料成本的0.8﹪，則為每單片推銷費新臺幣0.24元計，則7個月140萬片DVD-R推銷費為33.6萬。

另初期文宣廣告約需20萬，則總推銷費為53.6萬。

2、廠房（含無塵設施）12個月租金：

300萬

3、薪資每月137萬，薪資12個月租金：

1644萬

4、研發人員技術轉移為國外工程師3人駐廠一個月，每人每月食宿交通及其他雜支為12萬，三人為36萬；本公司赴國外技術研發一次每次三人，為50萬。

國內、外科學顧問七人每月薪資共14萬，一年168萬。

故一年總研發費用：

254萬

5、資材費：

每月80.75萬以10個月計則總資材費為807.5萬。

6、廠辦水電費：

1200萬。

7、零星雜支費：

一年為450萬。

三、2002年資本預算資料評估法則：

（一）、Q1時增購另一條DVD-R生產線於原廠址，Q2時產能增加至30萬；故2002年Q1及Q2產能為：

[20萬片（Q1）＋30萬片（Q2）]×3＝150萬片

（二）、蓋五樓廠房（含無塵設施、重水、重電）：

1億2000萬

擴增DVD-R生產線4條：

2億

擴增DVD-RAM（orDVD-RW）生產線1條：

8000萬

DVD-R生產線營運成本擴大6倍：

DVD-R生產線產能擴大6倍：

[20萬片（Q1）＋30萬片（Q2）]×3＝150萬片

＋[30萬片×6條生產線×6個月]＝1080萬片

___________________________________________________

2002年產能（Q1＋Q2＋Q3＋Q4）＝1,230萬片

每單片DVD-R總成本降至新臺幣50.88元。

（每單片DVD-R成本63.6元×80﹪＝50.88元）

2003年9條線,加買3條DVD-R

DVD-R（4.7G）光碟片量產廠投資效益估算

1、生產線投資：

一、原物料投資：

以下為量產工廠兩條生產線的原物料投資估算：

DVD-RDye20g×￥2500＝￥50000＝TWD14300（basison30Kg）

TFP1Kg×￥4000＝￥4000＝TWD1200

IRG0234g×165＝TWD660

14300＋1200＋660＝TWD1616016160÷2000＝TWD8.08

Laquering＋Sputtering＋Printing＋Packing＝7.82（CD-R）×2＝TWD15.64

Stamper＝120000/pic÷200,000＝TWD0.6/pic

Other＝TWD1.5

8.08＋15.64＋0.6＋1.5＝TWD25.82

DVD-R（4.7G）＝TWD25.82/pic（formanufacturingprice）

我們出貨給貿易商的情形如下：

DVD-R（4.7G）＝TWD25.82/pic×3＝77.46（for進貨成本未來）

DVD-R（4.7G）＝TWD300/pic（for進貨成本now）

DVD-R（4.7G）＝TWD600/pic（for銷售價格now）

我們的銷售毛利（不含機器折舊、廠房、管銷等成本）：

200Kpic/mon×25.82＝TWD5,164,000（將來每月以20萬片產能的製造成本）

200Kpic/mon×77.46＝TWD15,492,000（將來每月以20萬片產能的銷售價格）

將來每一條DVD-R（4.7G）量產線每月以20萬片產能的銷售毛利（不含機器折舊、廠房、管銷等成本）有TWD10,328,000

以下貿易商的的銷售毛利情形如下：

200Kpic/mon×77.46＝TWD15,492,000（將來每月以20萬片產能的進貨成本）

200Kpic/mon×150＝TWD30,000,000（將來每月以20萬片產能的銷售價格）

將來每月以20萬片售量的銷售毛利（不含辦公室硬體、測試機臺、管銷等成本）有TWD14,508,000