腕骨监管指标体系及对银行的影响分析报告(银行如何做好风控).doc
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银监会“腕骨”监管指标体系及对银行业的影响
目录
1.“腕骨”监管指标体系出台的背景 3
1.1中国银行业监管指标体系的沿革 3
1.2“腕骨”(CARPALs)监管指标体系制定背景 5
2.“腕骨”监管指标体系的主要内容 6
2.1.“腕骨”监管指标体系的指标设置 6
2.2.“腕骨”监管指标设置的基本特点 6
2.3.“腕骨”监管指标体系与“骆驼”监管指标体系对比 7
2.4.“腕骨”指标设置 7
2.5.评价办法 11
2.6.监管应用 12
2.7.银监会对“腕骨”监管指标体系的达标要求 13
3.“腕骨”监管指标体系出台对我国银行业的影响 13
4.“腕骨”监管指标体系对某银行的影响及应对 14
4.1.关于腕骨监管指标的达标措施 14
4.2.重点监管指标的工作措施 15
4.2.1.资本充足率 15
4.2.2.大额风险集中度 16
4.2.3.案件风险率 16
4.2.4.附属机构资本回报率 16
4.2.5.附属机构母行负债依存度 17
4.3.银行的主要应对措施—长期工作 17
5.“腕骨”监管指标体系对某银行的影响及应对 18
5.1.“腕骨”监管指标体系对某银行的影响 18
5.2.某银行主要应对措施建议 18
1.“腕骨”监管指标体系出台的背景
1.1中国银行业监管指标体系的沿革
从1996年到2010年间,中共银行业监管指标体系经历了14年的发展和成长。
1996年出台的《资产负债比例管理监控、监测指标和考核办法》是银监会所正式发布并使用的第一套监管指标体系,其后又在2000年出台了《商业银行考核评价办法》。
2004年2月,银监会参照国际通行的“骆驼”评级法,参考新加坡、香港、英国等国家和地区的银行业监管评级办法,并结合我国股份制商业银行的具体情况发布《股份制商业银行风险评级体系(暂行)。
该体系是我国首个与国际银行业监管思路相接近的银行监管指标体系,主要针对银行资本充足状况、资产安全状况、管理状况、盈利状况和流动性状况等五个方面进行评价。
评价采用定量和定性两个维度,根据综合分值将评级银行确定为“良好”、“一般”、“关注”、“欠佳”和“差”五个档次。
2004年3月,为配合国有大型银行股改工作,银监会又出台了《关于中国银行、中国某银行公司治理改革与监管指引》,在这一文件中首次提出了“三大类七小项”监管指标。
“三大类”指的是经营绩效类、资产质量类、审慎经营类监管指标。
包括总资产净回报率、股本净回报率、成本收入比,不良贷款比例,资本充足率、大额风险集中度、不良贷款拨备覆盖率等合共“七小项”监管指标。
“三大类七小项”监管指标是银监会最常用的监管指标,一直沿用至“腕骨”监管指标出台。
2006年银监会又紧接着出台了《商业银行核心监管指标(试行》,建立了风险水平、风险迁徙和风险抵补等三方面“七大类十六项”指标(见下表一)。
《商业银行核心监管指标(试行》是基于“巴塞尔新资本协议”和“银行有效监管原则”出台的监管指标体系,涵盖了三大风险,指标体系比较完整,但由于市场风险和操作风险缺乏监管基础,造成该监管指标体系推进缓慢。
表一、商业银行风险监管核心指标一览表
金融危机以来,BCBS、FSB以及各国监管当局对金融监管制度和监管工具进行了系统反思,特别是对SIFI监管进行了一系列制度变革。
为体现新形势下大型银行的改革发展和风险特征,提高大型银行监管的针对性和有效性,银监会一直注重研究相应的监管技术和方法,明确将大型银行确定为国内系统重要性银行,并于2010年初探索创立了“腕骨”(CARPALs)监管指标体系。
该体系由资本充足性(Capitaladequacy)、贷款质量(Assetquality)、大额风险集中度(Riskconcentration)、拨备状况(Provisioningcoverage)、附属机构(Affiliatedinstitutions)、流动性(Liquidity)、案件防控(Swindleprevention&control)等七大类十三项指标构成。
1.2“腕骨”(CARPALs)监管指标体系制定背景
1.2.1原有指标体系已不适应大型银行监管要求。
2006年以来股改后的大型银行按照“三大类七项指标”实施监管,取得了良好效果。
但是,随着大型银行国际化、综合化的发展,原有指标体系已不适应大型银行监管要求。
一是一些指标的约束作用已不大。
经过股改上市和内部改革,近年来大型银行在资本充足率、不良贷款率、拨备覆盖率等监管指标均超过并保持在原有监管指标标准之上。
二是一些指标不宜继续作为监管要求。
ROA、ROE等业绩指标是在股改初期设定的,目前大型银行董事会和管理层可自行确定ROA、ROE等业绩指标,监管部门不再作具体要求。
三是跨境跨业风险需要有新的指标进行监管。
随着大型银行在境内外综合经营的不断发展,跨境跨业风险成为监管当局关注的焦点。
这就需要我们科学设置相关指标,在一定程度上体现银行参股、控股的证券、保险、基金、租赁、信托等附属机构的风险相关性,体现母子公司之间的业务依赖程度及由此带来的对整个银行集团的风险影响等问题。
1.2.2实施动态的风险监管指标也是国际监管趋势。
对大型银行实施更为严格的监管、引入动态监管机制是当前国际银行业监管的趋势。
金融稳定理事会(FSB)FSB的前身为金融稳定论坛(FSF),是七个发达国家(G7)为促进金融体系稳定而成立的合作组织。
2009年4月2日在伦敦举行的20国集团(G20)金融峰会决定,将FSB成员扩展至包括中国在内的所有G20成员国,并将其更名为FSB(FinancialStabilityBoard).FSB的任务是制订和实施促进金融稳定的监管政策和其他政策,解决金融脆弱性问题。
在近期的对国际金融监管治理改革架构中提出了一系列改革措施,包括:
资本监管改革、杠杆率监管制度、建立流动性监管标准、动态拨备制度以及改革金融机构公司治理监管规则,推动金融机构实施稳健的薪酬机制等。
2010年11月,FSB发布的《系统重要性金融机构监管强度与有效性的建议》中提出要“提升监管标准,改进监管方法”。
监管标准应体现金融机构日益提高的复杂性,对SIFIs应当运用更严格的监管技术。
1.2.3为期一年的监管实践证明,“腕骨”体系基本能够适应大型银行监管需要。
2010年,银行一部将“腕骨”指标体系应用于大型银行日常监管,明确“腕骨”体系各指标的计算方法和监管要求,要求各行董事会、高管层将相关指标分解落实到年度经营计划和业绩考核安排。
目前,“腕骨”监管体系已成为非现场监管的重要抓手,监管部门按季对指标执行情况进行考核并通过监管会谈向各行通报,进行风险提示,督促银行整改,必要时采取相应监管措施。
经过一年的试运行,“腕骨”监管指标体系得到了大型银行的认可,各行均能认真执行监管体系的要求,将任务分解至相关部门、条线和分支机构,提升了风险管理技术和水平,推动了各行加强风险管控的自我约束能力。
2.“腕骨”监管指标体系的主要内容
2.1.“腕骨”监管指标体系的指标设置
在前面提到,“腕骨”(CARPALs)监管指标体系由资本充足性(Capitaladequacy)、贷款质量(Assetquality)、大额风险集中度(Riskconcentration)、拨备状况(Provisioningcoverage)、附属机构(Affiliatedinstitutions)、流动性(Liquidity)、案件防控(Swindleprevention&control)等七大类十三项指标构成。
该指标体系既规定了法定值、触发值、目标值,又明确了监管调整值及其区间,把定量测算与定性分析、监管指标标准化与监管自由裁量权有效结合起来。
按照媒体的说法:
人体手腕部有八块腕骨,八股合一构成手部力量。
“腕骨”七项监管指标加上“有限自由裁量权”,刚好八个方面,暗合银监会的“铁腕”监管思路。
2.2.“腕骨”监管指标设置的基本特点
一是前瞻性。
“腕骨”体系将危机后国际上关注较多的杠杆率、流动性覆盖率、净稳定融资比率等最新指标纳入其中,且每项指标都按法定值、触发值和目标值设置三道监管防线,具有较强的超前预警特点。
二是针对性。
“腕骨”体系体现了对大型银行作为系统重要性金融机构更为严格的监管,如资本充足率指标中加入了系统重要性机构附加资本。
同时,该体系考虑到大型银行跨境跨业综合经营越来越多的情况,体系专门设置了识别跨境跨业风险的附属机构回报率、母行负债依存度等指标。
三是动态性。
“腕骨”体系的13项指标均有相应的计算公式,并参考历史数据测算出当年的监管目标值。
监管部门对指标按季监测,并每年进行调整,体现了动态跟踪的即时监管特点。
四是灵活性。
除定量计算公式外,“腕骨”体系的每个指标均设定了监管调整值,监管人员可根据实际情况进行专业判断和定性分析。
同时,为了确保监管目标的科学性和严谨性,对每个指标的监管调整值设定区间,确保了监管人员有限度的自由裁量权。
2.3.“腕骨”监管指标体系与“骆驼”监管指标体系对比
“腕骨”(CARPALs)和“骆驼”(CAMELS)都是监管指标的英文大写字母缩写。
“腕骨”(CARPALs)监管指标体系由资本充足性(Capitaladequacy)、贷款质量(Assetquality)、大额风险集中度(Riskconcentration)、拨备状况(Provisioningcoverage)、附属机构(Affiliatedinstitutions)、流动性(Liquidity)、案件防控(Swindleprevention&control)七大类指标构成。
“骆驼”(CAMELS)监管指标体系由资本充足率(CapitalRequirements)贷款质量(Assetquality)管理能力(Management)盈利能力(Earnings)流动性(Liquidity)敏感性(Sensitivity)六大类指标构成。
“骆驼”(CAMELS)监管指标体系是美国银行业监管指标体系,78年建立,96年完善,为世界大多数银行使用。
银监会推广的“腕骨”体系较“骆驼”体系,指标相比更为量化,对集中度风险,操作风险均有所体现。
2.4.“腕骨”指标设置
大型银行腕骨监管体系由以下动态风险监管指标构成:
2.4.1.资本充足性
2.4.1.1.资本充足率
其中为资本充足率监管目标值;为最低资本要求,即8%;为留存超额资本(conservationbuffer),即2.5%;为反周期超额资本(counter-cyclicalbuffer),暂取为0;CSIFI为系统重要性机构附加资本,暂取为1%;为监管调整值,根据经验数据,值在[-0.3%,0.3%]区间内。
2.4.1.2.杠杆率
其中为杠杆率监管目标值;为核心资本净额;为经调整后的表内外资产总额,包括全部表内资产、表外非衍生品100%的风险转换(其中,无条件撤销承诺按10%转换)和表外衍生品的审慎折算(按现期风险暴露法转换);为监管调整值,在[-0.5%,0.5%]区间内。
2.4.2.贷款质量
2.4.2.1.不良贷款率
其中,为t期不良贷款率监管目标值;1/3为前三年平均不良贷款率;为当年新增贷款对不良率下降的贡献度;为监管调整值,根据经验数据,值原则上在[-0.5%,0.5%]区间内。
2.4.2.2.不良贷款偏离度
其中,为不良贷款偏离度监管目标值;为实际不良贷款率;为账面不良贷款率。
2.4.3.大额风险集中度
2.4.3.1.单一客户(集团)集中度
其中,为单一客户(集团)集中度监管目标值;为过去三年单一客户(集团)风险集中度的平均值
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