哈啤项目调研问卷.docx
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哈啤项目调研问卷.docx
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哈啤项目调研问卷
Xxx公司
业务需求调研
撰写人:
汉普顾问
撰写日期:
最后更改日期:
文控编号:
版本:
1.0
审批人:
Xx公司项目经理
汉普项目经理
文档控制
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作者
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修改参考号
审阅人
姓名
职位
审阅签字
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拷备号.
地点
备注
目录
文档控制II
组织结构及职能1
组织结构1
集团的组织结构图1
总部内部组织结构图1
总部内部财务核算体系1
集团公司与子公司间的财务往来关系1
会计核算体系2
核算基本信息2
集团总部目前使用的帐套情况2
各帐套的会计日历及会计周期2
各帐套的记帐本位币2
基本核算体系10
会计科目结构10
目前各帐套会计科目表的结构及其明细核算程度10
各帐套会计科目具体编码规则10
财务人员的职责与权力划分:
10
外币管理10
外币管理:
10
汇兑损益的调整时间与计算10
凭证管理11
凭证的分类和凭证的编号的规则11
每月凭证的数量日记帐11
经常性凭证的记帐情况11
凭证管理的未来需求11
内部往来管理12
集团总部与子公司间的内部往来管理12
月结帐处理12
各帐套的开帐日期12
总部帐套的基本会计核算流程12
各帐套的关帐日期12
关帐流程12
月结帐处理的未来需求13
费用管理13
员工一般费用报销流程13
员工出国费用报销流程13
财务报表14
财务报告14
管理报告14
科目核算15
合并报表的流程15
对于报表制作的未来需求;15
预算管理16
预算计划的管理16
未来需求16
税金管理16
税收管理16
未来需求:
19
银行对帐20
银行对帐的时间点、流程及其处理方法20
银行对帐的未来需求:
20
业务管理流程21
销售与收款业务管理21
销售与收款业务流程21
收入构成与确认时间21
发票种类:
21
客户付款与发票的对应关系:
21
客户付款种类、方式、期限、折扣21
客户信息的维护:
21
应收帐的收款期限,确认欠款和坏帐的时间:
22
营业外收入核算种类、确认时间及会计分录22
其他22
对于销售与收款管理的未来综合需求22
支付业务的管理23
对供应商付款与发票的对应关系:
23
付款种类、方式、期限、折扣:
23
供应商信息的维护:
23
确认应付帐款的入帐时间与入帐依据23
付款计划的制定23
对于付款票据的管理方法24
预收款、保证金等业务的处理流程24
运费的处理24
进出口人民币费用流程:
25
其他25
低值易耗品管理26
低值易耗品的摊销方法及会计分录26
递延资产及待摊费用管理26
递延资产核算的范围26
待摊费用核算的范围26
融资与对外投资的管理28
融资管理28
总部贷款还款的流程及其会计核算28
融资管理未来的需求:
28
目前哈啤总部对外投资的种类及其相关流程28
对外投资的帐务处理:
(可增删、更改)29
固定资产30
资产管理30
折旧30
未尽事宜30
改进意见30
组织结构及职能
组织结构
集团的组织结构图
总部内部组织结构图
总部内部财务核算体系
(各部门的主要财务考核内容)
财务岗位有哪些?
请描述各自参与的工作流程以及岗位职责。
(可以利用文字、图表描述)
未来需求:
集团公司与子公司间的财务往来关系
(参见内部往来管理)
会计核算体系
核算基本信息
集团总部目前使用的帐套情况
现状:
各帐套的会计日历及会计周期
目前使用帐套的会计年度,会计期间情况
各帐套的记帐本位币
各帐套使用人民币为记帐本位币,外币帐以外币登记,复币记帐。
基本核算体系
会计科目结构
目前各帐套会计科目表的结构及其明细核算程度
帐套
基本业务范围
会计科目结构
资产类(具体的明细分类)
负债类(具体的明细分类)
生产成本类(具体的明细分类)
损益类(具体的明细分类)
各帐套会计科目具体编码规则
财务人员的职责与权力划分:
提供每个财务岗位书面的岗位职责描述。
外币管理
外币管理:
目前总公司中帐套中共设有多少个外币帐户,主要用于什么业务?
外币业务是否按交易当日汇率转换为人民币记帐。
是否月底按月末汇率调整汇兑损益。
汇兑损益的调整时间与计算
现状:
对外币管理方面的未来需求:
凭证管理
凭证的分类和凭证的编号的规则
目前总公司凭证分类:
若现金、银行存款、转帐等
每月凭证编号如何?
每月凭证的数量日记帐
总部数量日记帐主要是指数量金额帐部份的日记帐;包括:
项目会计产品销售收入数量──是否明细至产品品种?
项目会计产品销售成本数量──是否明细至产品品种?
经常性凭证的记帐情况
目前总部使用的财务软件是否具有自动生成经常性凭证的功能。
财务人员是否在月末需手工生成收入成本结转利润的凭证。
凭证管理的未来需求
内部往来管理
集团总部与子公司间的内部往来管理
目前集团总部与子公司财务往来关系包括那些:
例如利润,费用是如何分配,帐务是如何处理
内部往来业务的未来需求:
月结帐处理
各帐套的开帐日期
现状:
总部帐套的基本会计核算流程
现状流程:
(从凭证的过帐到报表生成)
各帐套的关帐日期
现状:
关帐流程
现状:
月结帐处理的未来需求
费用管理
员工一般费用报销流程
现状:
员工出国费用报销流程
现状:
财务报表
财务报告
收入(选择)
●公司收入分析
●收入、预算对比分析
●收入增长原因
●其他:
成本(选择)
●各种费用分析
●部门费用/预算考核
●成本占总成本比例
●成本变动分析
●其他:
现金流量(选择)
●当月现金收入分析
●当月现金支出分析
●其他:
请指出外部财务报表的制作时间,并提供样张。
请指出内部主要财务报告的制作时间,制作要求和报告使用人,并提供样张。
管理报告
财务部目前为哪些部门提供哪些内部管理报告或信息?
这些信息分别来源于哪个具体岗位?
出于税收或财务政策的考虑,财务核算结果与实际情况有出入时,财务部提供的内部报告是否做调整或说明?
这些涉及对实际情况改变的核算数据,是否能够全部追溯到原始数据?
科目核算
请指出预提科目核算的具体内容。
请指出待摊科目核算的具体内容。
请指出低值易耗品核算的具体方法。
合并报表的流程
现状:
对于报表制作的未来需求;
预算管理
预算计划的管理
1、预算编制时间:
2、预算现状流程:
未来需求
希望系统能包括以下预算:
税金管理
税收管理
应交的各税种及其税额的计算方法及会计处理
增值税-销项税:
确认销售收入时,分别按产品销售收入的%记税,会计分录为:
Dr:
Cr:
增值税-进项税
收到供应商发票时,按材料采购的%记税,会计分录为:
Dr:
Cr:
月底根据销项税额和进项税额的差数交纳增值税。
会计分录为:
Dr:
Cr:
营业税:
城建税:
教育费附加:
以上三项税金记税时的帐务处理如下:
Dr:
产品销售税金及附加
Cr:
应交税金-营业税
应交税金-城建税
其它应交款-教育费附加
交纳时,会计分录为:
Dr:
应交税金-营业税
应交税金-城建税
其它应交款-教育费附加
Cr银行存款
房产税,印花税,土地使用税,车船使用税的记税时的帐务处理:
Dr:
管理费用
Cr:
银行存款
所得税:
按应纳税所得额的33%计算
Dr:
所得税
Cr:
应交税金-所得税
交纳税款时:
Dr:
应交税金–所得税
Cr:
银行存款
个人所得税记税时:
Dr:
应付工资
Cr:
应交税金-个人所得税
代个人缴纳交纳时,会计分录为:
Dr:
应交税金-个人所得税
Cr:
银行存款
出口退税
现状流程:
现行帐务处理:
进行货物出口贸易时,帐务处理为:
Dr:
Cr:
确认出口收入时,帐务处理为:
Dr:
Cr:
收到出口退税时:
Dr:
Cr:
其税金差额记录如下:
Dr
Cr
未来需求:
银行对帐
银行对帐的时间点、流程及其处理方法
目前,总部每月需进行银行日记帐和现金日记帐的对帐,对帐流程为:
银行对帐:
现金对帐:
银行对帐的未来需求:
业务管理流程
销售与收款业务管理
销售与收款业务流程
总部销售管理流程
现状:
收入构成与确认时间
集团总部的收入构成:
主营业务收入:
其它业务收入:
投资收益:
营业外收入:
利息收入:
发票种类:
目前总公司使用几类发票:
客户付款与发票的对应关系:
客户付款种类、方式、期限、折扣
客户信息的维护:
目前是否具有统一的编码和编码规则,对客户有没有具体的分类管理方法与分类依据?
应收帐的收款期限,确认欠款和坏帐的时间:
对应收帐款是否有严格的收款期限?
财务上有无发生过坏帐处理?
是如何处理?
营业外收入核算种类、确认时间及会计分录
例如:
罚款收入、教育费附加返回等,目前是如何处理?
帐务处理如何?
其他
存货入库、出库的计价方式是什么?
销售分批发出商品的帐务处理如何?
以下非正常业务的帐务处理如何?
自用:
促销:
其他:
对于销售与收款管理的未来综合需求
支付业务的管理
对供应商付款与发票的对应关系:
现状:
未来需求:
付款种类、方式、期限、折扣:
付款方式(国内):
付款方式(国外):
付款时有无折扣,若有如何处理?
供应商信息的维护:
现状:
例如:
公司内供应商名称是否唯一;供应商目前有无编码及编码规则;供应商目前有无分类管理;
未来需求:
确认应付帐款的入帐时间与入帐依据
1、物料采购(对供应商)
现状:
如何确定应付款入帐
未来需求:
2.费用报销(参照费用流程)
付款计划的制定
现状:
未来需求:
对于付款票据的管理方法
现状:
未来需求:
预收款、保证金等业务的处理流程
现状:
当发生内部往来时,预收款及保证金如何处理,
结算时若保证金过多:
Dr:
Cr:
结算时若保证金不足:
Dr:
Cr:
运费的处理
现状描述:
流程图:
帐务处理:
Dr:
Cr:
未来需求:
进出口人民币费用流程:
现状:
进出口业务发生的费用如关税,保险费,报关费,卫生检疫等,
现状如何处理:
帐务处理:
Dr:
Cr:
未来需求:
其他
是否存在货到票未到的情况?
A是;B否。
如存在,帐务上如何处理?
是否存在票到货未到的情况?
A是;B否。
如存在,帐务上如何处理?
低值易耗品管理
现状:
未来需求:
低值易耗品的摊销方法及会计分录
现状:
采用什么摊销法
帐务处理:
Dr:
Cr:
未来需求:
递延资产及待摊费用管理
递延资产核算的范围
现状:
未来需求:
待摊费用核算的范围
现状:
帐务处理:
Dr:
Cr:
进行摊销,其帐务处理为:
Dr:
Cr:
未来需求:
融资与对外投资的管理
融资管理
现状:
总部贷款还款的流程及其会计核算
现状:
融资管理未来的需求:
目前哈啤总部对外投资的种类及其相关流程
1、投资对象
2、投资形式
3、投资期限
对子公司的投资流程:
债券投资流程:
股权性投资
对外投资的帐务处理:
(可增删、更改)
1、债券投资的帐务处理为:
2、对外投资的帐务处理为:
3、投资收益的帐务处理为:
4、收回投资的帐务处理为:
固定资产
资产管理
请描述固定资产购置计划、资产登记、资产转移和资产报废等业务的流程。
相关审批制度是怎样的?
固定资产的分类标准是什么?
折旧
请指出各类固定资产的折旧年限、折旧方法及会计分录(请提供详细列表)。
固定资产折旧费的分摊方式如何?
目前固定资产价值(净值)约为:
_____
请指出固定资产的变动(如新增、报废、损失、捐赠等)的帐务处理。
拆装业务在帐务上如何处理?
未尽事宜
除以上内容,尚有一些重要或需提请注意的方面,请予以列示。
改进意见
您认为所在岗位的工作现状还有哪些值得改进之处?
为什么?
如何改进?
在业务上下游范围内看,哪个环节或方面的工作还可以进一步改进?
您认为公司尚应该建立或完善哪些制度?
为什么?
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