完整版第二章信用与信用工具ff.docx
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第二章信用与信用工具
第一节习题
一、填空题
1.借贷行为是指商品或货币的(所有者),把商品或货币的使用权(暂时让渡)出去,根据约定的时间,到期由商品或货币的(借入者),如数归还附带一定数额的利息。
2.信用具有(到期归还)和(支付利息)两个特征。
3.一般商品交换是等价交换,商品的(所有权)通过交换而发生转移,买卖双方都保留价值,货币在其中执行的是(流通手段)的职能。
而借贷行为则不然,贷出时,价值作单方面转移,由贷者让渡价值,但保留(所有权);归还时,价值也是作单方面转移,而且借者除了归还(本金)外,还要支付(利息),货币在其中执行的是(支付手段)的职能。
4.在销售商品时若不能实现现金交易,而是赊销,即延期支付,于是,商品的让渡和其价值实现在时间上就分离了。
这样,买卖双方除了商品交换关系之外,又形成了一种(债权债务)关系,即(信用)关系。
5.(借贷资本)是指为了获取剩余价值而暂时贷给职能资本家使用的货币资本,它是(生息资本)的一种形式。
6.(商业信用)是厂商在进行商品销售时,以延期付款即赊销形式所提供的信用,它是现代信用制度的基础。
7.消费信用主要有两种方式:
一是(赊销),二是(消费贷款)。
8. 股份公司按照股东对公司的负债是否承担连带清偿责任分为(股份有限公司)、(股份无限公司)和(股份两合公司)。
9. (国际银行信用)是进出口双方银行所提供的信用,可分为(出口信贷)和(进口信贷)。
10. (信用工具)是以书面形式发行和流通、借以保证债权人或投资人权利的凭证。
11. (商业票据)是商业信用的工具,它是在信用买卖商品时证明债权债务关系的书面凭证。
12. (商业本票)又叫期票,它是由债务人向债权人发出的,承诺在一定时期内支付一定款项的债务凭证。
商业本票有两个当事人:
一是(出票人),二是(收款人)。
13. (支票)是银行的活期存款人向银行签发的,要求从其存款账户上支付一定金额给持票人或指定人的书面凭证。
14.按索取权的性质,信用工具可分为(债权证券)和(股权证券)。
15.按发行者的地位划分,信用工具可分为(直接信用工具)和(间接信用工具)。
16.存款人开出的票面金额超过存款金额或透支限额而不生效的支票,称为(空头支票)。
17.根据发行主体的不同,债券可分为(政府债券)、(公司债券)和(金融债券)。
18.根据债券是否有担保,债券可分为(担保债券)和(信用债券)。
19.根据债券的利息支付方式,可分为(息票债券)和(折扣债券)。
20.(股票)是股份公司发给股东以证明其入股的资本额并有权取得股息的书面凭证,股票主要有两大类:
(普通股票)和(优先股票)。
二、单项选择题
1.信用只有在货币的(支付手段)职能存在的条件下才能发生。
(B)
A.流通手段B.支付手段
C.价值尺度D.贮藏手段
2.在资本主义制度下,信用表现为(C)的运动。
A.产业资本B.职能资本
C.借贷资本D.货币资本
3.以下有关商业信用特点的说法不正确的是(C)。
A.商业信用的主体是厂商
B.商业信用的客体是商品资本
C.商业信用提供的是暂时闲置的货币资本
D.商业信用和产业资本的动态一致
4.以下不属于政府间信用的特点的是(D)
A.金额小B.利率低
C.期限长D.多用于生产性支出
5.以下不属于国际金融机构信用的特点的是(B)
A.期限长B.利率高
C.条件优惠D.审查较为严格
6.以下不属于短期信用工具的是(A)
A.公债券B.商业票据
C.可转让存单D.同业拆借
7.以下不属于商业票据的形式的是(C)
A.商业本票B.商业汇票
C.支票D.融通票据
8.由债权人发给债务人,命令他在一定时期内向指定的收款人或持票人支付一定款项的支付命令书被称为(B)
A.商业本票B.商业汇票
C.支票D.融通票据
9.由银行发出,交由汇款人自带或由银行寄给异地收款人,凭以向指定银行兑取款项的票据被称为(D)
A.商业本票B.商业汇票
C.银行本票D.银行汇票
10.下列属于优先股股东的权利的是(B)
A.经营参与权B.先于普通股的资产求偿权
C.优先认股权D.分享超额利润
三、多项选择
1.商品和货币自原始社会末期产生以来,经历了(BCD)三个阶段。
A.农业经济B.小商品经济
C.资本主义商品经济D.社会主义商品经济
2.与商品经济各发展阶段相适应,信用也经历了(ACD)三个阶段。
A.高利贷信用B.商业信用
C.社会主义信用D.借贷资本运动的资本主义信用
3.以下属于信用行为发生过程的构成要素的是(ABCDE)。
A.信用主体B.信用客体
C.信用内容D.信用工具
E.时间间隔
4.以下属于商品信用的局限性的是(ABC)。
A.商业信用的规模受到厂商资本数量的限制
B.商业信用受到商品流转方向的限制
C.商业信用受信用能力的限制
D.商业信用还没有从再生产过程中独立出来
5.以下属于银行信用的特点的是(ABCD)。
A.银行信用的债务人是厂商、政府、家庭
B.银行信用的债权人是银行和各类金融机构
C.银行信用的客体是单一形态的货币资本
D.银行信用是一种独立的借贷资本的运动
6.以下属于政府信用的特殊作用的是(ABC)
A.调剂政府收支不平衡B.弥补财政赤字
C.调节经济D.防止收入分配不公平
7.以下属于租赁信用的形式是(ABCD)
A.金融租赁B.经营租赁
C.杠杆租赁D.维修租赁
8.信用工具具有以下哪些特征(ABCD)
A.返还性B.流动性
C.收益性D.风险性
9.按权利的标的物,可将信用工具划分为(AC)
A.票据B.债券
C.证券D.贷款
10.以下属于间接信用工具的是(ABCDE)
A.银行券B.存单
C.人寿保险单D.借据
E.银行票据
11.以下属于短期信用工具的是(ABCDE)
A.商业票据B.银行票据
C.支票D.信用证
E.信用卡
12.以下属于商业汇票的当事人的是(ABC)
A.出票人B.受票人
C.持票人D.承兑人
13.按照是否支付现金,支票可以划分为(AB)
A.现金支票B.转账支票
C.即期支票D.定期支票
四、判断题
1.借贷资本是在职能资本运动基础上产生的。
(√)
2.当赊销到期、支付货款时,货币不是充当支付,而是充当流通手段,是价值的单方面转移。
(×)
3.厂商之间相互提供赊销,这是商业信用迅速发展的主要原因。
(√)
4.银行信用是现代信用制度的基础。
(×)
5.从本质上看,国际信用是资本输入的一种形式。
(×)
6.一般把1年以下的货币市场交易的对象称为“准货币”,这是由于其偿还期短、流动性强、随时可变现而近似于货币之故。
(√)
7.不定期信用工具是指银行券。
(√)
8.直接信用工具,是由融资单位通过银行和信用机构融资而产生的。
(×)
9.由于股息固定,在通货膨胀条件下,对优先股票持有人十分不利。
(√)
10.要实现对经济的调节,应以间接调节为主,以信用的发展为基础和前提。
(×)
五、名词解释
1.商业信用
2.银行信用
3.政府信用
4.租赁信用
5.出口信贷
6.卖方信贷
7.买方信贷
8.商业本票
9.商业汇票
10.银行本票
11.银行汇票
12.支票
13.商业信用证
14.旅行信用证
15.债券
16.金融债券
17.公司债券
18.普通股票
19.优先股票
20.银行券
六、问答题
1.什么是信用?
信用的发展经历了哪几个阶段?
2.高利贷信用的利息率为什么会特别高?
3.简述借贷资本的特点。
4.商业本票与商业汇票有何区别?
5.银行信用为什么会取代商业信用,成为现代信用的主要形式?
6.什么是信用工具?
有哪些特点?
7.简述普通股和优先股的含义和特点。
8.简述银行券和纸币的区别。
9.简述信用在国民经济中的作用?
第二节参考答案
一、填空题
1.所有者,暂时让渡,借入者
2.到期归还,支付利息
3.所有权,流通手段,所有权,本金,利息,支付手段
4.债权债务,信用
5.借贷资本
6.商业信用
7.赊销,消费贷款
8.股份有限公司,股份无限公司,股份两合公司
9.国际银行信用,出口信贷,进口信贷
10.信用工具
11.商业票据
12.商业本票,出票人,收款人
13.支票
14.债权证券,股权证券
15.直接信用工具,间接信用工具
16.空头支票
17.政府债券,公司债券,金融债券
18.担保债券,信用债券
19.息票债券,折扣债券
20.股票,普通股票,优先股票
二、单项选择
1.B2.C3.C4.D5.B
6.A7.C8.B9.D10.B
三、多项选择
1.BCD2.ACD3.ABCDE4.ABC5.ABCD
6.ABC7.ABCD8.ABCDE9.AC10.ABCDE
11.ABCDE12.ABC13.AB
四、判断题
1.√2.×3.√4.×5.×
6.√7.√8.×9.√10.×.
五、名词解释
1.商业信用是厂商在进行商品销售时,以延期付款即赊销形式所提供的信用。
2.银行信用是由银行和各类金融机构以货币形式提供给借款人的信用,是以货币资金借贷为运营内容和以银行和某些非银行金融机构为行为主体的信用关系。
3.政府信用是以国家和地方政府为债务人的一种信用形式。
4.租赁信用是以出租设备和工具而收取租金的一种信用形式。
5.出口信贷是出口方银行提供贷款,解决卖方资金周转需要。
6.卖方信贷是出口方银行向出口商提供的贷款。
7.买方信贷是出口方银行直接向进口商或进口方银行提供的贷款。
8.商业本票又叫期票,它是由债务人向债权人发出的,承诺在一定时期内支付一定款项的债务凭证。
9.商业汇票是由债权人发给债务人,命令他在一定时期内向指定的收款人或持票人支付一定款项的支付命令书。
10.银行本票是由银行签发,也由银行付款的票据,可以代替现金流通。
11.银行汇票是银行开出的汇款凭证,交由汇款人自带或由银行寄给异地收款人,凭以向指定银行兑取款项。
12.支票是银行的活期存款人向银行签发的,要求从其存款账户上支付一定金额给持票人或指定人的书面凭证。
13.商业信用证是商业银行受客户委托开出的证明客户有支付能力并保证支付的信用凭证。
14.旅行信用证又称货币信用证,是银行发给客户据以支取现款的一种凭证。
15.债券是一种使用广泛的债务融资工具,它表明债券持有者有权向债券发行者取得固定的利息收入,到期收回本金。
16.金融债券是由银行等金融机构发行的债券。
17.公司债券是由非金融类企业发行的债务工具。
18.普通股票是股票中最普遍和最主要的形式。
股票是股份公司发给股东以证明其入股的资本额并有权取得股息的书面凭证,普通股股东,其获得的股息随着股份公司利润的变动而变动。
19.优先股票是一种股东有优先于普通股分红和优先于普通股资产求偿权的股票。
20.银行券是银行发行的一种信用货币,也是一种不定期的债务凭证,特点是没有固定的支付日期;票面额是固定的整数,便于流通;信用基础较为稳固,可以在银行信用所及的广大地区内流通。
六、问答题
1.什么是信用?
信用的发展经历了哪几个阶段?
答:
信用是以偿还和付息为基本特征的借贷行为。
有商品货币的地方,就必然有信用活动。
商品和货币自原始社会末期产生以来,经历了小商品经济、资本主义商品经济和社会主义商品经济。
与商品经济各发展阶段相适应,信用也经历了高利贷信用、借贷资本运动的资本主义信用和社会主义信用。
(1)高利贷信用。
高利贷信用是原始的、古老的信用形态。
高利贷信用以贷款利息率特别高为特征。
最初出现于原始公社末期。
随着商品货币关系的发展,货币借贷才逐渐成为高利贷的主要形式,并出现了专门从事货币贷放的高利贷者。
高利贷在奴隶社会和封建社会得到了广泛的发展。
小生产者的广泛存在是高利贷信用存在和发展的经济基础。
高利贷的年利息率一般都在30%以上,100%~200%的年利息率也是常见的。
高利贷者获取的高额利息来源于小生产者、奴隶和农奴的剩余劳动。
在前资本主义社会中,高利贷信用是促使自然经济解体和商品经济发展的因素之一,对资本主义生产方式产生的前提条件的形成也起了一定的促进作用。
但是,高利贷信用的高利盘剥破坏和阻碍了生产力的发展。
高利息率则可能使生产变得无利可图,使产业资本的扩展受到制约,因此,新兴的资产阶级坚决反对高利贷。
(2)资本主义信用
资本主义生产关系确立以后,以资本主义再生产为基础的资本主义信用便取代了高利贷信用,取得了垄断的地位。
在资本主义制度下,信用表现为借贷资本的运动。
所谓借贷资本,就是为了获取剩余价值而暂时贷给职能资本家使用的货币资本,它是生息资本的一种形式。
贷者把闲置的货币作为资本贷放出去,借者借入货币则用以扩大资本规模,生产更多的剩余价值,贷者和借者共同瓜分剩余价值。
这种信用关系与高利贷关系完全不同,它是在资本主义商品生产基础上,在再生产过程中发生的借贷。
当然在资本主义条件下,借贷资本还有其他来源,如食利阶层的货币资本和社会各阶层的货币收入,这是借贷资本的补充和次要因素。
资本主义信用体现的是资本家对工人的剥削关系。
(3)社会主义信用
社会主义信用是以银行信用为主体的全社会信用资金的运动形式。
同资本主义信用一样,也是借贷行为。
但是,它所体现的新型的生产关系特点,是以生产资料公有制为主体,多种经济成分并存。
在这个基础上,形成和建立的信用关系及在此基础上确立的信用制度,体现着新型的社会主义生产关系,并为这个生产关系服务。
2.高利贷信用的利息率为什么会特别高?
答:
高利贷的利息率如此之高,其原因有两个:
一是借款人的借款大多不是用于追加资本、获取利润,而是为了取得一般的、必需的购买手段和支付手段。
如果是用于追加资本,借款者考虑到高额利息会使他无利可图,就不愿意借了。
二是在自然经济占统治地位、商品货币经济不发达的情况下,人们不容易获得货币,而人们对货币的需求又很大,这就为高利贷的形成创造了条件。
3.简述借贷资本的特点。
答:
借贷资本具有如下的特点:
(1)借贷资本是作为商品的资本。
把借贷资本当作一种商品就会发现这种商品具有使用价值和“价格”。
使用价值就是把它当作资本来使用,可以用来剥削剩余劳动,谁拥有一定数量的闲置货币资本,谁就掌握了一定数量的可带来利润的使用价值。
如果所有者自己不去使用这种能够带来利润的使用价值,可以让渡给别人使用。
所谓“价格”,就是货币所有者把这个使用价值让渡给需要它的人使用,使用者付出的代价(即利息)。
(2)借贷资本是所有权资本。
借贷资本家把一定额的货币资本贷放出去,并未取得任何相等的等价物,只是把资本的使用权让渡给对方,资本的所有权仍属于借贷资本家,它正是凭着资本的所有权,分享职能资本家使用它带来的利润。
(3)借贷资本具有特殊的运动形式。
借贷资本的运动经历两个阶段;.即贷出和归还。
借贷资本的运动在货币的形态上表现为二重支出和二重回流。
在借贷资本家把货币贷给职能资本家时,表现为货币)的第一次支出,这是借贷资本运动的起点;职能资本家用借来的货币购买生产资料和劳动力,是货币的第二次支出。
当职能资本家出卖商品换回货币时,这是货币的第一次回流;职能资本家用销售收入归还借贷资本时,是货币的第二次回流。
这是借贷资本运动的终点。
(4)借贷资本最富有拜物教的性质。
资本总是在生产过程中靠剥削工人剩余劳动而增殖,然而,借贷资本所带来的利息,却直接表现为货币带来更多的货币。
在借贷资本的运动形式中,人与人的关系均被物化的关系所掩盖,利息的真实来源被掩盖了。
因此,“在生息资本上,资本关系取得了最表面、最富有拜物教性质的形式”。
4.商业本票与商业汇票有何区别?
答:
商业票据是商业信用的工具,它是在信用买卖商品时证明债权债务关系的书面凭证。
商业票据有商业本票和商业汇票两种。
(1)商业本票又叫期票,它是由债务人向债权人发出的,承诺在一定时期内支付一定款项的债务凭证。
商业本票有两个当事人:
一是出票人(即债务人),二是收款人(即债权人)。
(2)商业汇票是由债权人发给债务人,命令他在一定时期内向指定的收款人或持票人支付一定款项的支付命令书。
商业汇票有三个当事人:
一是出票人(即债权人),二是受票人或付款人(即债务人),三是收款人或持票人(即债权人或债权人的债权人)。
由于商业汇票是由债权人发出的,所以,必须经过票据的承兑手续,才具有法律效力。
承兑是指在票据到期前,由付款人在票据上作出表示承诺付款的文字记载及签名的一种手续。
承兑后,付款人就成了承兑人,在法律上具有到期付款的义务,同时,汇票即为承兑汇票。
在信用买卖中,由购货人(债务人)承兑的汇票,称为商业承兑汇票;由银行受购货人委托承兑的汇票,称为银行承兑汇票。
5.银行信用为什么会取代商业信用,成为现代信用的主要形式?
答:
由于银行信用克服了商业信用的局限性,大大扩充了信用的范围、数量和期限,可以在更大程度上满足经济发展的需要,所以,银行信用成为现代信用的主要形式。
20世纪以来,银行信用有了巨大的发展与变化,主要表现在:
越来越多的借贷资本集中在少数大银行手中;银行规模越来越大;贷款数额增大,贷款期限延长;银行资本与产业资本的结合日益紧密;银行信用提供的范围也不断扩大。
至今,银行信用所占的比重仍具有很大优势。
6.什么是信用工具?
有哪些特点?
答:
信用工具又称为金融工具,是以书面形式发行和流通、借以保证债权人或投资人权利的凭证。
它是资金或资本的载体,借助这个运载工具实现资金或资本由供给者手中转移到需求者手中。
信用工具是重要的金融资产,是金融市场上的重要交易对象。
信用工具具有以下的共同特征:
第一,返还性。
即债权人或投资人可按信用凭证上所记载的应偿还债务的时间,到时收回债权金额。
投入到股票上的资本属于长期投资,但可随时出卖而收回投资。
商业票据和债券等信用工具,一般均注明发行日至到期日的期限,即偿还期。
只有两种信用工具没有明确的偿还期,一为活期存款单,另一为股票。
第二,流动性。
流动性是指信用工具迅速变为货币而不致遭受损失的能力。
对信用工具的所有者来说,可以随时将信用工具卖出,获取现款,收回投放在信用工具上的资金。
能随时出卖而换取现金的信用工具,其流动性就强。
一般说,流动性和偿还期成反比,即偿还期越长,流动性越差;与债务人的信用能力成正比,债务人的信誉越高,流动性越强。
第三,收益性。
即信用工具能定期或不定期地给持有者带来收益。
信用工具的收益有两种。
一种为固定收益,如债券或存单。
在票面或存单上就载明了利息率,存款人按规定利息率得到收益。
另一种是即期收益,就是按市场价格出卖时,所获得的收益。
第四,风险性。
风险性是指由于某些不确定因素导致的金融资产价值损失的可能性。
任何一种信用工具的本金和收益都存在着遭受损失的可能性,风险主要来自两个方面,一为信用风险,即债务人不履行合同,不按期偿还本金和支付利息;一为市场风险,即由于市场利率发生变化而引起的信用工具市场价格的下跌。
7.简述普通股和优先股的含义和特点。
答:
普通股票是股票中最普遍和最主要的形式。
普通股股东,其获得的股息随着股份公司利润的变动而变动。
其权利主要有:
(1)经营参与权,主要通过股东大会来行使,并反映在股东的选举权、被选举权、发言权和表决权上;
(2)盈余和剩余财产的分配权。
公司盈利时,有权取得相应的股息,但在分配次序上,在支付完工资、借贷款项、债券利息、法定公积金和优先股股息之后;(3)优先认股权,即公司增发普通股票时,可优先购买新发行的股票,以维持其在该企业的持股比例。
认股权可以出售,也可以不认股,使认股权过期失效。
优先股票是一种股东有优先于普通股分红和优先于普通股资产求偿权的股票。
此种股票的股息收益一般是事先确定的。
但在一般情况下,优先股股东不能参与公司的经营管理,也没有像普通股股东那样的认股权,尤其是不能分享公司获得的高额利润。
同时由于股息固定,在通货膨胀条件下,对优先股票持有人十分不利。
8.简述银行券和纸币的区别。
答:
首先,银行券是从货币作为支付手段的职能中产生的,是由银行通过票据贴现等信用方式所发行的;而纸币是从货币作为流通手段的职能中产生的,是由国家强制发行的。
其次,银行券是为了代替流通中的商业票据,为适应商品交易的需要而发行的;纸币是为了弥补财政赤字而发行的。
再次,典型的银行券可以自由地与黄金或金币相兑换,而纸币不能自由兑换。
但是,这种区别随着商品货币经济和信用货币制度的发展而逐渐淡化了。
现代的信用货币都是以银行券的形式出现的,均由各国、各地区专门的货币发行机构发行。
并且,现在的银行券已经不能自由兑换为黄金了。
9.简述信用在国民经济中的作用?
答:
(1)信用与生产
我们在考察信用对经济的影响时,不能仅仅从资金余缺调剂和交易手段的变换上去研究,而应从信用经济对生产和生产关系的影响来探讨。
①信用促进利润的平均化。
在生产资料私人占有的资本主义社会,各种比例关系的形成是自发地通过价值规律实现的。
在这个过程中,通过利润低的部门向利润高的部门转移资本,来实现比例关系的协调。
有了信用帮助实现这种资本转移,从而为利润的平均化起中介作用,使整个经济实现某种新的暂时的平衡。
②信用的存在可以节约流通费用。
首先,由于使用信用工具节约了流通中的货币,主要通过3种方式:
第一,由于信用相当大的一部分交易可通过赊销赊购或债权债务相互抵消来清理;第二,闲置的货币资本通过银行再贷放出去,投入流通,使货币流通速度加快,节约了货币;第三,金、银币为银行券和纸币所代替,从而节约了金属货币。
其次,信用加快了资本形态的变化,从而使社会再生产过程加快,减少了占用在商品储存上的资本,节省了商品保管费。
流通费用是非生产费用,把节省的流通费用投入生产领域,会使生产规模扩大,促进经济的发展。
③信用促进了股份制的迅速发展,使生产规模扩大。
股份制度存在的前提是信用。
股份制度出现后,股票又是信用活动的重要工具。
所以,信用经济越是发展,股份制度也必然发达,股份制度对经济发挥重要作用。
(2)信用与消费
信用对于居民的消费和一个国家消费品的供求发挥以下调节作用:
①调剂消费
在没有信用存在的情况下,现在消费和未来消费相调剂的可能性是很小的。
但是由于信用的存在,那些对现在消费不太重视的家庭和个人,可以把他们收入的一部分以储蓄的形式通过信用机构转交给那些重视现在消费的家庭和个人。
②推迟消费
信用工具具有一定的收益性、安全性和流动性。
储蓄者可将暂时多余的货币任意选购适当的信用工具。
③刺激消费
分期付款等形式的消费信用为那些当前无力购买消费品而又希望享用的消费者,提供了提前购买的条件。
(3)信用与经济调节
一方面,由于信用的发展,出现了多种银行和信用机构,并在此基础下产生了中央银行体制,中央银行作为国家调节经济的启动者,商业银
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