用友杯预.docx
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用友杯预
注意:
与工资和固定资产相关凭证在对应模块操作后生成凭证,传递到总账系统
满分100分
数据库初始状态
1、新建账套设置:
(1)操作员:
“001张林”是账套主管,操作员“002李峰”,初始密码为空。
(2)账套信息:
A.账套号:
333,账套名称:
财务账套,启用日期为2009年1月,单位名称:
精益零部件厂
B.记账本位币:
“人民币”,企业类型为“工业”,行业性质为“新会计制度科目”并预置科目。
账套主管“张林”。
C.存货及供应商不分类、客户分类、有外币核算。
D.编码方案:
1、科目编码方案为4-2-2-2。
2、部门编码方案为2-2。
3、结算方式编码方案为1-1。
4、客户分类编码为1-2
4、其他编码项目保持不变。
E.数据精度均默认2位。
F.启用日期为2009年1月1日。
启用总账、固定资产、薪资管理模块
(3)定义外币及汇率。
币符:
USD,币名:
美元,汇率小数位:
2位,最大误差:
0.01,折算方式:
外币*汇率=本位币,固定汇率,1月份记账汇率为6.81
(4)定义凭证类别:
记账凭证
(5)应收账款设置为客户核算,受控系统为空。
将应付账款设置为供应商核算,受控系统为空。
(6)设置会计科目:
设置指定科目,指定“现金总账科目1001”,“银行总账科目1002”
(7)设置部门档案:
01销售部
0101销售一部
0102销售二部
02财务部
03人事部
04生产部
0401一车间
0402二车间
05采购部
2、工资系统选项设置:
选择多工资类别,代扣代缴个人所得税,从工资中代扣个人所得税,不扣零,人员编码与平台相同。
3、固定资产初始
(1)启用固定资产系统
主要折旧方法平均年限法一;
折旧分配周期为1个月;
资产类别编码长度:
2-1-1-2;
自动编号(类别编号+序号,序号长度3位);
与总账系统进行对账科目1501固定资产1502累计折旧;
对账不符不结账。
(2)固定资产基础设置
●选项修改:
在“选项”中选中“业务发生后立即制单”、“月末结账前一定要完成制单登账业务”;并录入固定资产缺省入账科目“1501”累计折旧缺省入账科目“1502”。
●固定资产类别:
01房屋建筑物总不计提折旧
02生产用设备计提折旧3%使用年限5年平均年限法
(一)
03交通设备计提折旧5%使用年限8年平均年限法
(一)
04办公设备计提折旧3%使用年限3年平均年限法
(一)
●使用状况:
默认系统设置
●增减类别:
默认系统设置
正式题目
一、基础设置
第1题
修改权限:
给002操作员赋予总账全部权限。
第1题
定义结算方式:
1现金结算
2支票结算
3电汇
第2题
增设“职员档案”:
人员编码
姓名
性别
部门编码
人员类别
是否业务员
费用归属
1001
李强
男
0101销售一部
在职人员
是
0101
1002
张丽丽
女
0102销售二部
在职人员
是
0102
2001
李芳
女
02财务部
在职人员
3001
王祥
男
03人事部
在职人员
4001
赵伟
男
0401一车间
在职人员
4002
赵长军
男
0402二车间
在职人员
5001
杨光
男
05采购部
在职人员
是
05
第3题
设置“客户分类”:
分类编码
分类名称
1
国内
101
北京地区
102
石家庄地区
2
国外
201
美国
202
法国
第4题
增设“客户档案”:
客户编码
客户名称
客户简称
客户所属分类
BJSC
北京第三机械厂
北京三厂
北京地区
SWD
石家庄伟达公司
石伟达
石家庄地区
MZGJ
美洲国际公司
美洲国际
美国
第5题
增加“供应商档案”:
供应商编码
供应商名称
供应商简称
01
新华商贸公司
新华商贸
02
长城机械原料厂
长城机械
第6题
根据下表设置会计科目并录入期初余额,并试算平衡:
科目编码
科目名称
外币币种
计量
单位
辅助账类型
余额
方向
期初余额
1001
现金
借
44957.33
1002
银行存款
借
1421500
100201
招商银行
借
1,285,300
100202
中国银行
美元
借
136200
美元
借
USD20,000
1131
应收账款
客户往来
借
290900
1133
其他应收款
个人往来
借
18,000
1141
坏账准备
贷
1151
预付账款
借
1161
应收补贴款
借
1201
物资采购
借
1211
原材料
借
1221
包装物
借
1231
低值易耗品
借
1232
材料成本差异
借
1241
自制半成品
借
1243
库存商品
借
599500
124301
P1零配件
借
124500
个
单价24.9
5000
124302
P2零配件
借
475000
个
单价50
9500
1501
固定资产
借
8559780
1502
累计折旧
贷
101637.33
1505
固定资产减值准备
贷
1603
在建工程
借
2101
短期借款
贷
2111
应付票据
贷
2121
应付账款
供应商往来
贷
833000
2131
预收账款
贷
2141
代销商品款
贷
2151
应付工资
贷
2153
应付福利费
贷
3101
实收资本(或股本)
贷
10,000,000
3103
已归还投资
借
3111
资本公积
贷
311101
资本(或股本)溢价
贷
3131
本年利润
贷
3141
利润分配
贷
314115
未分配利润
贷
4101
生产成本
借
410101
基本生产成本
借
410102
辅助生产成本
借
410103
直接人工
4105
制造费用
部门核算
借
410501
工资
部门核算
借
410502
福利费
部门核算
借
410503
折旧费
部门核算
借
5501
营业费用
借
5502
管理费用
部门核算
借
550201
差旅费
部门核算
借
550202
邮电费
部门核算
借
550203
折旧费
部门核算
借
550204
工资
部门核算
借
5503
财务费用
借
550301
利息收入
借
550302
利息支出
借
550303
汇兑损益
借
5601
营业外支出
借
5701
所得税
借
5801
以前年度损益调整
借
辅助科目明细余额如下:
应收账款:
客户
方向
金额
摘要
日期
北京第三机械厂
借
100,000
销售库存货品
2008-11-30
石家庄伟达公司
借
190,900
销售库存货品
2008-10-09
合计
借
290,900
应付账款:
供应商
方向
金额
摘要
日期
新华商贸公司
贷
623000
采购原材料
2008-11-26
长城机械原料厂
贷
210000
采购原材料
2008-10-25
合计
贷
833000
其他应收款:
部门
个人
方向
金额
摘要
日期
销售一部
李强
借
6,000
借差旅费
2008-10-21
销售二部
张丽丽
借
4,000
借差旅费
2008-11-15
采购部
杨光
借
8000
借差旅费
2008-11-24
第7题新建工资类别
●管理人员类别,所属部门为财务部、人事部、采购部、销售一部、销售二部。
启用时期为“2009年1月1日”
●生产人员类别,所属部门为一车间、二车间。
启用时期为“2009年1月1日”
第8题设置工资项目
录入工资项目如下:
工资项目
类型
长度
小数点
增减及其它
基本工资
数字
10
2
增项
岗位工资
数字
10
2
增项
住房补贴
数字
8
2
增项
应发合计
数字
10
2
增项
病假天数
数字
4
1
其它
病假扣款
数字
8
2
减项
事假天数
数字
4
1
其它
事假扣款
数字
8
2
减项
扣税基数
数字
8
2
其它
扣款合计
数字
8
2
减项
代扣税
数字
10
2
减项
实发合计
数字
10
2
增项
第9题设置工资公式
1、管理人员工资类别
设置工资项目及公式定义如下:
工资项目:
选择所有工资项目
公式定义:
扣税基础=基本工资+岗位工资+住房补贴
病假扣款=病假天数*50
事假扣款=事假天数*150
设置所得税申报表中的“收入额合计”由默认的“实发工资”改为“扣税基数”,即按扣税基数作为收入额合计扣税。
2、生产人员工资类别
进入“生产人员工资类别”后:
1、设置工资项目及公式定义如下:
工资项目:
选择所有工资项目
公式定义:
扣税基础=基本工资+岗位工资+住房补贴
病假扣款=病假天数*50
事假扣款=事假天数*150
设置所得税申报表中的“收入额合计”由默认的“实发工资”改为“扣税基数”,即按扣税基数作为收入额合计扣税。
第12题录入人员工资数据
录入人员工资数据
部门
姓名
基本工资
岗位工资
住房补贴
病假天数
事假天数
销售一部
李强
3500
1000
400
1
1
一车间
赵伟
3200
1500
300
3
1
注:
个人所得税扣税基数按1800计算。
三、固定资产基础设置
第10题
设置部门对应折旧科目
生产部折旧科目为制造费用-折旧费
其他部门折旧科目为管理费用-折旧费
部门折旧科目
生产部410503
一车间
二车间
财务部550203
人事部550203
采购部550203
销售一部550203
销售二部550203
第11题录入固定资产原始卡片
在“系统菜单—>设置—>卡片—>录入原始卡片”菜单中录入下面的卡片资料:
名称
类别
规格
部门
使用年限
开始使用日期
原值
累计折旧
残值率
办公大楼
01
300平方
财务部
70年
2000-1-01
800万
R型车铣床
02
RCX-001
一车间
5年
2007-01-01
103,000
39483.33
3%
程控交换机
02
CH-008
二车间
5年
2007-06-01
156780
47034
3%
商务轿车
03
SW-2000
多部门
8年
2008-07-01
250,000
12370
5%
电脑10台
04
联想
财务部
3年
2008-10-01
50000
2750
3%
合计
8559780
101637.33
注:
原始卡片增加方式,均为直接购入的方式,使用状况均为在用,各卡片均为“平均年限法
(一)”。
商务轿车各部门的使用比例为:
财务部“20%”,人事部20%,销售一部和销售二部各占“25%”,采购部“10%”
四、日常业务
第13题
2009年1月份发生如下业务:
(1)1月6日,公司提取备用金,从招商银行提取现金20000元
借:
现金20,000.00
贷:
银行存款/招商银行20,000.00
日期、分录、借贷方向、金额正确
(2)1月7日,向北京第三机械厂售出P1库存商品2550个,不含税总价为76500元(税率17%),货款尚未收到。
借:
应收账款-北京第三机械厂89505
贷:
主营业务收入76500
应交税金/应交增值税/销项税13005
(3)1月8日销售库存商品收入11700美元(税率17%)。
借:
银行存款/中国银行79677.00(USD11700)
贷:
主营业务收入68100.00
应交税金-应交增值税-销项税11577.00
(4)1月11日销售部李强报销差旅费5265.25元,交还现金200元
借:
现金200.00
管理费用/差旅费-销售一部5,265.25
贷:
其他应收款-李强5,465.25
(5)1月13日,从新华商贸公司购入P1零配件1000个,不含税单价30元,货税款暂欠,商品已验收库.(适用税率17%)
借:
库存商品30000
应交税金/应交增值税/进项税5100
贷:
应付账款-新华商贸35100
(6)1月16日人事部申请购入BMW商务轿车一辆,价值250000元,招商银行转账支付,票号1234。
借:
固定资产/交通设备250000
贷:
银行存款/招商银行250000
(7)1月26日收到北京第三机械厂一张支票支付货款80000,支票号为0106。
借:
银行存款/招商银行80000.00
贷:
应收账款-北京第三机械厂80000.00
(8)1月26日,公司报销电话费用,费用归集为管理费用——邮电费,财务部:
2110元,人事部:
1340元,销售一部:
3473元,销售二部:
3072元,现金支付。
(9)1月26日收到银行对账单,银行存款利息收入6250元入账(提示:
财务费用余额在借方)
借:
财务费用/利息收入-6250.00
贷:
银行存款/招商银行-6250.00
(10)1月28日结转本月销售成本,本月共P1零配件3200,成本为24.9元/个。
借:
主营业务成本79680
贷:
库存商品/P1零配件79680
(11)1月28日月底计提固定资产折旧
借:
管理费用-折旧费-销售一部618.75
管理费用-折旧费-销售二部618.75
管理费用-折旧费-财务部1840
管理费用-折旧费-人事部495
管理费用-折旧费-采购部.5247
制造费用-折旧费-一车间1668.6
制造费用-折旧费-二车间2539.84
贷:
累计折旧8028.44
(12)1月28日,月底未记账前发现0008号凭证错误,修改报销部门“人事部”为“采购部”,报销金额为2340。
(13)1月28日,生成工资分摊凭证
借:
管理费用—工资/销售一部3500
贷:
应付工资3500
借:
生产成本-直接人工3200
贷:
应付工资3200
第14题
审核凭证,并对所有凭证记账
第15题
(1)记账后发现0004号报销差旅费的凭证报销金额有错误,请用红字冲销凭证进行修改。
(2)重新填制一张新凭证:
销售一部李强报销差旅费5800,交回现金200.
第16题
定义下列月末转账凭证。
1.定义汇兑损益结转凭证。
汇兑损益的入账科目为“财务费用/汇兑损益”
2.定义期间损益结转利润的凭证。
第17题
1.生成汇兑损益结转凭证(美元的月末调整汇率为6.83),并进行审核、记账(*提示:
财务费用科目应该改为发生在借方的负数发生额)。
2.生成当月各项收入结转至本年利润,并进行审核、记账。
3.生成当月各项成本、费用、支出结转至本年利润,并进行审核、记账。
第18题
结账:
将总账系统对账并结账。
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