农村信用社综合柜员制管理办法.docx

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农村信用社综合柜员制管理办法

xxx农村信用社综合柜员制管理办法

为加强信用社的会计管理，规范会计核算行为，进一步提高核算水平，做到内部管理制度化、规范化，结合我县实际，特制定本办法。

第一章综合（营业）柜员的基本条件、业务处理原则、

岗位设置及人员配备、岗位职责及工作内容

第一节综合（营业）柜员的基本条件

一、有良好的职业道德，忠于职守，敬业爱岗，廉洁奉公。

二、能够认真贯彻执行《会计法》、《农村信用合作社会计、出纳基本制度》和有关金融法规条例。

三、熟练掌握农村信用社内部各项规定、办法，坚持制度、照章办事，勇于同一切违法犯罪行为作斗争。

四、熟悉各项业务操作程序，准确、迅速、灵活、独立处理每一笔业务和解决业务中一般性疑难问题。

主动热情服务客户，提供优质、高效的服务。

第二节业务处理的基本原则

柜员制业务处理必须遵循实时处理，当时核对，专码专用，自负其责，总分核算，分人办理，账款、账实当日核对，换人清库的原则。

一、实时处理，当时核对

柜员受理业务时，必须凭有效单证依次当面办理，逐笔输入，逐笔办理收付，由计算机进行核对确认，如有差错，柜员不得自行更改，需经监督（主管）柜员授权后方能办理。

二、专码专柜，各负其责

１、计算机的主机密码，应由内勤主任掌管，柜员各自掌管业务操作密码，专人专码，各负其责。

２、柜员应各自掌管有关印章、个人名章，按规定领用重要空白凭证，有价证券和业务周转金。

营业终了，将印、证、款入库保管。

三、总分核算，分人办理

营业柜员以处理门市存、取款及转账业务为限，即只能办理明细核算，凡查询、往来核对、现金调拨、出纳入库等业务处理和综合核算工作应由综合柜员负责。

四、账款、账实，当日核对

1、每日营业终了，营业柜员应清点库存现金，有价证券，重要空白凭证，轧打现金收付凭证，编制利息支出汇总凭证，有价证券收付凭证，表外科目收付凭证，打印柜员账表，进行凭证现金账表有关数据的核对，如有不符，应立即查清原因，并向监督（主管）柜员报告。

2、各柜员的库存现金，有价证券均应当天营业结束后换人清库，监督（主管）柜员应负责对各营业柜员的现金清查，做好清查记录。

3、综合柜员每日对各营业柜员的轧账表及所附凭证进行审查核对，无误后编制科目日结单，登记总账、轧平当日账务。

4、各营业柜员办理业务实行“自办自核”的方式，办理业务发生错款时，应立即报告，经查确实无法纠正的，按照制度规定实行“长款归公，短款自赔”的办法处理。

五、实行柜员制的业务操作仍执行会计、出纳、信贷、结算等基本制度和操作规程。

综合、营业柜员的业务操作，必须遵守会计、出纳等各项基本制度规定，受理客户业务应按规定操作程序依次办理，坚持一户一清，一笔一清，一手一清。

六、监督（主管）柜员具体负责对室内工作的协调，每日营业开始前，应对柜员各岗情况进行检查，确保营业正常进行。

1、逐笔审查，核对上日传票，并按规定装订入档。

2、配合综合柜员掌握库存限额，及时进行现金调拨，满足业务需要。

3、审查、批准错账冲正和应收、应付款列账。

4、审查开户，并按新开户的资金性质确定会计科目。

5、监督各柜员是否认真执行印、押、证分管制度，经办人员离岗是否加锁入库（柜）保管。

6、营业终了，按规定对各项业务认真进行检查，并做好记录。

第三节岗位设置及人员配备

一、岗位设置

联社营业部、信用社，设监督（主管）柜员岗，综合柜员岗、营业柜员岗、借据管理员岗。

二、人员配备

柜员的配备根据本着精干、高效的原则进行合理确定。

联社营业部、信用社营业室设置１名监督（主管）柜员，１名综合柜员、2—３名营业柜员、1名借据管理员。

第四节岗位职责及工作内容

一、监督（主管）柜员岗位职责

（一）岗位职责

1、负责各项基本制度、业务核算办法和岗位操作规程的贯彻执行，内部控制制度的落实和本单位的内部管理工作。

2、逐笔勾对还原上日业务，按规定装订账、簿、表及凭证并做到合规合法，管理会计档案。

3、负责审查大额款项的解付、费用列支、应收应付款列账及错账冲正等。

4、掌管使用行政公章、汇票专用章、结算专用章、对各柜员使用的重要空白凭证进行监督再销号，掌管一把库房钥匙，每日营业终了检查各柜员库存现金是否账款相符。

监督现金和印、押（机）证以及营业柜员的出入库情况。

5、负责计算机的管理、维护保养，掌管计算机的控制密码，负责特殊业务的授权，负责计算机联机启动、联机终止工作。

6、负责组织本单位的日结、月结、半年、试算、年终决算，审核各类报表确保准确无误。

7、定期不定期检查营业室、档案室、账表室以及库房的安全设施及卫生情况，检查重要空白凭证的管理情况，按规定对柜员管理的现金进行检查。

8、负责掌管登记“业务印章保管使用登记簿”、“业务印章、大库钥匙交接登记簿”、“行政公章使用登记簿”、“会计档案登记簿”“查阅、调阅会计档案登记簿”、“密码保管使用登记簿”、“每日查库登记簿”、“临时交接登记簿”、“会计、出纳工作日志”、“计算机运行日志”“大额资金提现汇划登记簿”、“特殊账务授权处理登记簿”“省辖通存通兑异常差错登记簿”做到填写及时、正规，内容齐全、完整。

9、组织柜员开展岗位练兵活动，落实好各项业务考核。

10、完成领导交办的其他工作。

（二）工作内容：

1、监督检查柜员现金、重要空白凭证、有价单证及业务印章，编押机、压数机等是否按规定出入库，柜员是否按规定交接。

2、监督柜员按规定更换使用密码，并在授权范围内进行操作。

3、监督操作柜员是否按规定进入系统，临时离岗是否及时退出操作系统。

4、监督检查印、押（机）、证分管使用情况以及柜员临时离岗是否按规定办理，审查联行的查询、查复工作，督促柜员及时处理待解报单。

监督检查联行信件的收发是否及时，是否坚持登记和签收。

5、审查凭证要素是否齐全，利率使用是否正确，抵（质）押物登记保管手续是否齐全。

6、做好柜员的抹账、错账冲正、大额现金的支付等业务的审批授权、登记工作。

7、审查费用列支、应收、应付款等科目的列账是否符合规定。

8、监督检查结算业务的处理情况及结算纪律执行情况，审查结算收费，中间业务收费、罚金、赔偿金的计收情况。

9、审查查询、冻结、解冻、扣划、罚款等业务处理是否合理合法。

10、监督检查库房及保险柜钥匙的管理是否符合规定。

11、负责会计档案的装订、归类、保管，审查会计档案的调阅情况。

12、每日营业终了检查营业柜员的库存现金，是否账款相符，清点营业柜员领用的重要空白凭证使用、结存是否相符。

13、检查营业室安全防卫措施的执行情况。

14、监督柜员短期离岗、离职或工作调动的交接工作。

15、审核统计柜员业务量、现金收付量及工作质量，并及时登记综合（营业）柜员业务量、现金收付量及工作质量考核台账。

16、按规定登记工作日志及计算机运行日志，对不能在相关账、簿、卡、表上签章反映的审查监督事项，应在“要事记录”栏详细登记。

17、对以下内容定期进行监督，并作到有记录。

（1）每日对库存现金、重要空白凭证和有价单证的管理、使用情况进行检查，并做好检查记录。

（2）按月对贷款账据进行核对，确保账据相符，按月对贷款质押物进行账实核对，督促柜员检查贷款逾期情况和办理贷款形态转移工作。

（3）按月对各种卡片和科目分户账、登记簿核对相符。

（4）按月抽查存、贷款计息积数，利率及利息是否正确。

（5）按季检查存、贷款账户的对账情况。

（6）按季检查会计档案管理情况。

（7）组织人员正确、及时、全面地编制各种报表，每季或半年、年终及时总结本单位经营情况，并对会计出纳工作进行综合分析、总结、并提出改进意见。

（8）监督职责范围内应监督的内容。

二、综合柜员的岗位职责及工作内容

（一）岗位职责

1、熟练掌握业务知识和岗位操作规程，严格执行规章制度，按制度规定办理一切业务。

2、正确操作计算机，定期不定期进行维护保养。

3、负责当日账务的总轧平，负责输出打印各柜员经办的业务明细及有关报表，监督柜员进行核对。

4、办理库款、箱包及其他物品的出入库登记工作，掌管库房一把钥匙。

负责库房内现金、有价证券、代保管物品的管理，并定期不定期进行核对。

5、负责各柜员的款项检查以及总库存的轧计核对。

6、负责本单位款项的上解下拨、现金管理工作，准确编报现金计划，做好规定限额的现金调度。

7、负责会计出纳部门日结、月结、半年试算及年度决算等各种报表的汇总编制与上报工作。

管理自身经管的业务印章，做到按制度规定正确保管、使用业务印章。

8、管理重要空白凭证，做到账、簿、实三相符；负责一般凭证的管理，编报用量计划，科学管理账表凭证。

9、负责股金账卡和存单卡片的管理，做到定期核对确保账卡相符，手续齐全。

10、负责掌管会计凭证、账簿、报表，及时移交内勤主任装订入档保管。

11、负责进行账务核对、账款核对。

12、负责计算机信息资料的打印、通知中心轧账工作。

13、管理记载储蓄台账，正确计算手续费。

14、审查监督代办站报账业务。

15、岗位变动或临时离职，将所经管的业务事项交接清楚。

16、完成领导交办的其他工作。

（二）工作内容　

1、每日汇总、平衡账务、记载总账及所分管的分户账。

次日上午，打印计算机下传报表信息，按月装订并移交内勤主任入档保管。

每日核对总分，达到总分相符。

往来账户每季签发余额对账单，５日内收回，并核对相符，如不符及时查明原因，并在对账单上注明。

2、管理重要空白凭证，纳入表外科目核算，设簿登记，并在金库内设置专用橱加锁保管，做到账实相符。

门市使用的重要空白凭证做到按号码顺序使用，用一笔销一笔，作废凭证做有关凭证的附件，营业终了，放入保险柜保管。

3、管理金库库存现金，有价证券、代保管物品，掌管库房一把钥匙，办理各柜员的现金出入库登记工作，做到合理调度各柜员的现金收付使用计划。

编制现金使用计划，办理库款、有价证券的上调下拨工作，在联社核定的库存限额内合理调度现金。

4、负责股金分户账、卡和存单卡片的记载管理，做到每月至少核对2次并有记录，确保核对相符，做到入柜、入橱加锁保管。

5、受理、编制审核本柜的会计凭证，监督审核各柜员已受理的会计凭证，做到内容完整，要素齐全，反映真实，字迹清楚，签章齐全，印鉴核对相符。

6、负责掌管会计档案，及时移交内勤主任装订入档保管。

7、负责编制空白账表的领用计划，编制、汇总会计报表，做到内容完整，核对一致、数字正确、字迹清楚、反映真实、签章齐全、上报及时。

8、办理利息、各项提取（含比例控制）费用的计算、收付和结算收费、中间业务收费、结算罚款及赔偿金的扣收。

9、掌管使用“信用社转讫章”、“个人名章”。

10、负责掌管登记“密押、压数机交接登记簿”、“发出收到联行信件登记簿”、“联行查询、查复登记簿”、“退票登记簿”、“单位存款开销户登记簿”、“结算挂失登记簿”、“股金挂失登记簿”、“账户冻结登记簿”、“固定资产登记簿”、“低值易耗品登记簿”、“核销呆账登记簿”、“表外应收利息登记簿”、“临时交接登记簿”、“通存通兑查询查复登记簿”、“储蓄存款挂失登记簿”、“现金库存簿”、“抵押、质押有价物品登记簿”、“代保管有价物品登记簿”、“有价证券登记簿”“信通卡发放登记簿”、“信通卡废卡登记簿”做到填写及时、正规、内容齐全、完整。

11、负责联行结算的业务处理，按时填写联行往来业务报告表。

12、定期修改计算机操作密码，在暂时离开工作岗位时要及时签退，确保账务核算的真实性。

三、营业柜员的岗位职责及工作内容

（一）岗位职责

1、熟练掌握专业知识和岗位操作规程，严格执行规章制度，按制度规定办理一切业务。

2、熟练、正确使用计算机，保持清洁、完好。

3、按分工要求掌管有关业务印章，并按规定保管使用。

4、保管使用临柜的重要空白凭证。

5、办理主辅币，残币的兑换和有价证券的兑付业务，并负责票币的整点、挑剔、捆轧工作。

6、做好柜台服务和监督，及时处理并按规定记载账务，确保账款相符，按规定正确办理存款、贷款业务和内部账务的处理。

7、完成领导交办的其他工作。

（二）工作内容

1、受理存款业务的开户、销户、挂失、存现、提现、转账业务；门市贷款业务的收付处理；业务员、信用员交账业务的受理等业务事项。

受理、编制的会计凭证，要做到内容完整、要素齐全、反映真实、字迹清楚、签章齐全，业务处理完毕后，将凭证妥善保管。

2、微机操作员使用个人密码，要严格保密，并定期更换，入库保管，防止失密。

3、微机数据的输入必须依照合法凭证，不得自制凭证上机处理，更不准无凭证进行数据输入。

4、办理收款业务时，审查客户填写的收款凭证，要素是否齐全，自制凭证要做到填写内容完整，点收现金，在收款凭证上加盖“现金收讫章”、“券别章”、“柜员名章”，现金入库保管，按凭证内容输入计算机记账，存单业务在存单上加盖“储蓄专用章”递交客户。

5、办理付款业务时，审查客户填写的付款凭证要素是否齐全，自制凭证要做到填写内容完整，按凭证内容输入计算机记账，并配款，在付款凭证上加盖“现金付讫章”、“券别章”、“柜员名章”将款项递交客户。

将付款凭证妥善保管。

6、对门市使用的重要空白凭证，做到按号码顺序使用，逐笔销号，作废凭证作有关传票的附件，营业期间入屉保管，临时离岗入屉加锁保管，营业终了入库保管。

7、每日按现金交易明细定时不定时的核对库款，营业终了总轧清库，确保账款相符，现金做到扫数入库保管。

8、按规定办理中间业务的代收、代付工作。

四、借据管理员的岗位职责及工作内容

（一）岗位职责

1、熟练掌握业务知识和岗位操作规程，严格执行规章制度，按制度规定办理一切业务。

2、负责借款契约、贷款证付本、贷款合同文本、申请书、附属资料及法律文书的管理，做到资料齐全、内容完整、符合法律规定，做到入柜、入橱加锁保管。

3、负责门市收贷业务、正确进行利息的计算；贷款证业务贷款发放手续的填写，做到填写手续齐全、内容完整，及时传递给营业柜员做现金的收付及计算机输入记账等业务事项。

4、每月对借款契约至少核对2次，并做到有记录，确保账据相符。

5、岗位变动或临时离职，将所经管的业务事项交接清楚。

6、完成领导交办的其他工作。

（二）工作范围（略）

第二章业务操作规程

第一节活期储蓄存款操作规程

一、活期储蓄存款开户

1、营业柜员接到客户填写的活期储蓄存款凭条和现金后，审查凭条要素是否齐全、规范、正确。

根据存款凭条金额点收现金，验明钞币真伪，登记券别。

2、根据存款凭条内容，营业柜员选择相应交易作开户处理，预留密码的，需由客户输入留存密码，打印存折及存款凭条，核对存款凭条与存折一致后，在存款凭条上加盖“现金收讫章”戳记及柜员名章，现金入屉，在存折上加盖“储蓄专用章”及柜员名章。

3、问清客户姓名、存入金额，核对无误后，将存折交客户。

二、活期储蓄存款续存

1、营业柜员接到客户交来的存款凭条、存折、现金后，审查存折真实性和存款凭条要素填写是否齐全、规范、正确。

2、营业柜员根据存款凭条点收现金，验明钞币真伪，无误后，选择相应交易作续存处理。

打印免填单及存折，登记券别，自核无误后，在存款凭条上加盖“现金收讫章”戳记及柜员名章，现金入屉。

3、问清客户姓名、存入金额，核对无误后，将存折交客户。

三、活期储蓄存款支取

1、营业柜员接到客户交来的活期存折及免填单后，审查凭条要素是否齐全、规范、正确，核对存折、凭条中的账号、户名是否一致。

2、营业柜员根据免填单选择相应交易作支取处理，预留密码的，要求客户输入密码，打印存折及免填单，核对免填单金额与打印数字是否一致。

无误后，按照免填单金额进行配款，登记券别，并在免填单上加盖“现金付讫章”戳记及柜员名章后留存。

3、问清客户姓名、支取金额，无误后，将存折与现金一并交客户。

四、活期储蓄存款销户

1、营业柜员接到客户交来的活期存折及免填单后，审查凭证要素是否齐全、规范、正确，核对存折、凭条中的账号、户名是否一致。

2、营业柜员根据免填单选择相应交易作销户处理，预留密码的，要求客户输入密码，打印存折、免填单和利息通知单（一式两联），根据利息通知单实付本息数进行配款，登记券别。

在免填单、利息通知单及代扣税清单上加盖“现金付讫章”戳记及柜员名章，利息通知单留底联交客户签收，存折作免填单附件。

3、问清客户姓名、支取金额，无误后，将现金和利息通知单联交给客户。

五、活期储蓄更换存折

1、存折页记满，或存折破损不能打印，需要换存折，营业柜员选择相关交易作换折处理。

2、换折后，核对新、旧存折的账号、户名、余额是否一致，无误后，在新存折上加盖“储蓄专用章”及柜员名章，原存折作存、免填单附件。

属代换折的，加盖“代换折”戳记。

六、活期储蓄补登折

营业柜员接到客户递交的活期存折，选择相应交易作补登折处理，打印存折，并与计算机中存折余额核对，无误后，在存折上加盖柜员名章，退还客户。

七、活期储蓄存单的存入、支付参照活期存折的操作方法执行。

第二节整存整取定期储蓄操作规程

一、整存整取定期储蓄开户

1、营业柜员接到客户填写好的存款凭条和现金后，审查开户日期、户名、金额、存期等要素填写是否齐全、规范、正确，根据存款凭条点收现金，验明钞币真伪，登记券别。

2、营业柜员根据存款凭条选择相应交易作整存整取定期储蓄开户处理，预留密码的，须由客户输入留存密码，打印存单和存款凭条，在存款凭条上加盖“现金收讫章”戳记及柜员名章，将现金入屉。

在存单上加盖储蓄专用章及柜员名章后交客户。

二、整存整取定期储蓄到期支取

1、营业柜员接到客户交来的存单，审查存单合法性、有效性、真实性，无误后，选择相应交易作整存整取定期储蓄销户处理，预留密码的，要求客户输入密码，打印存单、利息通知单（一式两联），利息通知单留底联交客户签收。

2、按利息通知单实付本息数配款，登记券别，在存单和利息及代扣利息税通知单上加盖“现金付讫章”戳记及柜员名章，无误后，将现金和利息通知单回单联交客户。

三、整存整取定期储蓄全部提前支取

1、营业柜员接到客户未到期的存单要求全部支取时，审查存单合法性、有效性、真实性，核对客户身份证件姓名与存单户名是否相符，如是代理人，还应核对代理人的有效身份证件，详细登记并由客户签名。

2、营业柜员选择相应交易作销户处理，如预留密码的，要求客户输入密码，打印存单和利息通知单（一式两联）。

按利息通知单实付本息数配款，登记券别，利息通知单上留底联交客户签收。

在存单上注明“提前支取”字样。

3、问清客户姓名、取款金额，无误后，将现金及利息通知单回单联交客户。

四、整存整取定期储蓄部分提前支取

1、营业柜员接到客户未到期的定期存单要求部分支取时，审查存单合法性、有效性、真实性，审核存单是否为本社签发，核对客户身份证件姓名与存单户名是否相符。

如是代理人，还应核对代理人的有效身份证件，详细登记并由客户签名。

2、营业柜员根据存单选择相应交易作部分提前支取处理，预留密码的，要求客户输入密码，打印存单和利息通知单（一式两联），利息通知单留底联交客户签收，未取部分按原户名、存款、利率、起息日和到期日开立新存单（按结清旧户另开新户处理），在新存单上加盖“储蓄专用章”和柜员名章，在原存单上注明“提前支取”字样。

3、按实付利息和部分支取金额合计数配款，登记券别，问清客户姓名、取款金额，无误后，将现金、利息通知单回单联、新存单一并交客户。

第三节零存整取定期储蓄操作规程

一、零存整取定期储蓄开户

1、营业柜员接到客户填写好的存款凭条和现金后，审查开户日期、户名、金额、存期等要素填写是否齐全、规范、正确，查验身份证件与户名是否一致，根据存款凭条点收现金，验明钞币真伪，登记券别。

2、营业柜员根据存款凭条选择相应交易作零存整取定期储蓄开户处理，预留密码的，需由客户输入留存密码，打印存折和存款凭条，在存款凭条上加盖“现金收讫章”戳记，将现金入屉。

在存折上加盖储蓄专用章及柜员名章后交客户。

二、零存整取定期储蓄续存

1、营业柜员接到客户交来的存款凭条、存折、现金时，要审查存折的合法性、有效性和真实性，存款凭条要素填写是否齐全、规范、正确，账号、户名是否与存折一致。

2、营业柜员根据存款凭条点收现金，验明钞币真伪，无误后，选择相应交易作续存处理。

打印存折及存款凭条，登记券别，自核无误后，在存款凭条上加盖“现金收讫章”戳记及柜员名章，现金入屉。

3、问清客户姓名、存入金额，核对无误后，将存折交客户。

4、零存整取定期储蓄特殊情况下允许补存上月和预存上、下月存款，其具体操作同续存操作。

三、零存整取定期储蓄到期支取

1、营业柜员接到客户交来的存折，审查存折合法性、有效性、真实性，无误后，选择相应交易作零存整取定期储蓄销户处理，预留密码的，要求客户输入密码，打印存折、利息通知单（一式两联），利息通知单留底联交客户签收。

2、按利息通知单实付本息数配款，登记券别，在存折和利息及代扣利息税通知单上加盖“现金付讫章”戳记及柜员名章，无误后，将现金和利息通知单回单联交客户。

四、零存整取定期储蓄提前支取

1、营业柜员接到客户未到期的存折要求提前支取时，审查存折合法性、有效性、真实性，核对客户身份证件姓名是否与存折户名相符，如是代理人，还应核对代理人的有效身份证件，详细登记并由客户签名。

2、营业柜员选择相应交易作销户处理，如预留密码的，要求客户输入密码，打印存折和利息通知单（一式两联）。

按利息通知单实行本息数配款，登记券别，利息通知单留底联交客户签收。

3、问清客户姓名、取款金额，无误后，将现金利息通知单回单联交客户。

4、零存整取定期储蓄不办理部分提前支取。

第四节定活两便储蓄操作规程

一、定活两便储蓄开户

定活两便储蓄开户比照活期储蓄存款开户的操作办理。

二、定活两便储蓄销户

定活两便储蓄销户比照活期储蓄存款销户的操作办理。

第五节教育储蓄操作规程

一、教育储蓄开户

教育储蓄的开户比照零存整取定期储蓄开户操作办理。

二、教育储蓄续存

教育储蓄的续存比照零存整取定期储蓄续存操作办理。

三、教育储蓄到期支取

教育储蓄的到期支取比照零存整取定期储蓄的到期支取操作办理，支取时要严格按照教育储蓄的有关规定审查客户提供的由学校出具的学生身份证明及税务机关出具的“免税证明”，凭以享受利率优惠，免征储蓄存款利息个人所得税，作传票附件。

对于客户不能提供“免税证明”的，其教育储蓄不享受利率优惠。

四、教育储蓄提前支取

教育储蓄的提前支取比照零存整取定期储蓄的提前支取操作办理。

五、教育储蓄逾期支取

教育储蓄的逾期支取比照零存整取定期储蓄到期支取办理。

逾期部分按活期储蓄存款利率计息。

第六节活期存款操作规程

一、活期存款开户

1、受理审查开户。

综合柜员接到开户申请人提交的“开户申请书”及有关证件，审查“开户申请书”是否详细填明开户单位全称、地址、主管部门、经济类型、账户性质、业务范围或服务对象、资金来源、职工人数及工资情况以及单位法定代表人及财会主管人员姓名等，并在开户许可证正、副本加盖行政公章。

综合柜员负责审查办理活期存款账户开立。

活期存款账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。

除基本存款账户由人民银行核批外，其余各种存款账户均由开户社审批，同时上报当地人民银行备案（具体规定见“人民币结算银行账户管理办法”）。

2、加盖印鉴卡片。

开户申请书及证件审查无误后，综合柜员办理预留印鉴卡片一式二份，加盖开户单位公章（或财务专用章）和法定代表人或者其授权的代理人的签章或签字，注明户名、地址、电话号码和印鉴启用日期。

相关证件与印鉴卡片交主管柜员审查。

3、开立账户。

主管柜员审查无误后，根据资金性质确立会计科目，交营业柜员。

4、登记开、销户登记簿。

营业柜员根据主管柜员交来的印鉴卡片选择相应交易进行活期存款开户处理，无误后，将印鉴卡片连同有关证件一并退综合柜员，