电力集团二级企业经营业绩考核指标评价规则.docx
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电力集团二级企业经营业绩考核指标评价规则.docx
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电力集团二级企业经营业绩考核指标评价规则
经营业绩考核指标评价规则
(基本指标)
指标考核部门:
财务管理部序号:
年度-基本-01
指标名称
利润总额
计量单位
万元
指标定义
利润总额是企业在营业收入中扣除成本消耗及营业税后的剩余。
是按照《考核利润暂行办法》对会计报表利润总额进行调整后,与预算口径相一致的指标。
计算公式
利润总额=会计报表利润总额+考核利润调整总额
会计报表利润总额=营业收入-营业成本-期间费用-营业税金及附加-资产减值损失+公允价值变动净收益+投资净收益+营业外收入-营业外支出
考核利润调整总额=按照《考核利润暂行办法》对报表利润进行调整的总额。
指标得分
指标得分=预算完成情况得分×效益贡献系数×业绩考核系数
计分办法
1.预算完成情况得分=100+20×(实际值-预算值)/(争取值-预算值)
预算完成情况得分上下限分别为120分、80分。
为保证计算结果收敛,当(争取值-预算值)较小时,分母由集团公司统一确定。
2.效益贡献系数根据各企业对集团公司效益贡献大小不同分别确定,范围1.0-1.2。
实际完成利润≤0,贡献系数=1;
0亿元<实际完成利润≤2亿元,利润在下限基础上每增加0.4亿元,贡献系数在1.00基础上加0.01;
2亿元<实际完成利润≤5亿元,利润在下限基础上每增加0.6亿元,贡献系数在1.05基础上加0.01;
5亿元<实际完成利润≤9亿元,利润在下限基础上每增加0.8亿元,贡献系数在1.10基础上加0.01;
9亿元<实际完成利润≤15亿元,利润在下限基础上每增加1.2亿元,贡献系数在1.15基础上加0.01;
15亿元<实际完成利润,贡献系数=1.20。
3.业绩考核系数由企业资产总额、净资产收益率、营业收入、利润总额、平均职工人数、经济增加值六个方面确定。
其中:
(1)资产总额(X1)难度系数:
Y1=0.9764×X10.0179
(2)净资产收益率(X2)难度系数:
Y2=0.989×X20.051
(3)营业收入(X3)难度系数:
Y3=0.9938×X30.0171
(4)利润总额(X4)难度系数:
Y4=1.0401×X40.0126
(5)职工平均人数(X5)难度系数:
Y5=1.0562×X50.0164
(6)经济增加值(X6)系数:
Y6=1.0893×X60.0103
业绩考核系数Y=(Y1+Y2+Y3+Y4)×20%+(Y5+Y6)×10%
4.指标得分上下限分别为120分和80分,如有指标得分超限情况,按照统一原则进行修正。
考核值
确定原则
1.预算值为企业年度预算值。
2.争取值确定原则:
综合考虑集团公司利润预算、奋斗目标及各单位规模等因素后确定。
备注
调整完成利润指标的单位,指标得分按100分计。
经营业绩考核指标评价规则
(基本指标)
指标考核部门:
财务管理部序号:
年度-基本-02
指标名称
经济增加值
计量单位
万元
指标定义
经济增加值(EVA,EconomicValueAdded),是一定时期的企业税后净营业利润(NOPAT)与投入资本的资金成本的差额。
计算公式
经济增加值(EVA)=(税后净营业利润-资本成本)
=(税后净营业利润-调整后资本×平均资本成本率)
税后净营业利润亏损单位按照调整后的考核利润确认;盈利单位按照原报表的净利润+调整的考核利润×(1-25%)确认。
平均资本成本率=4.6%
指标得分
指标得分=预算完成情况得分×效益贡献系数×业绩考核系数
计分办法
1.预算完成情况得分=100+20×(实际值-预算值)/(争取值-预算值)
预算完成情况得分上下限分别为120分、80分。
为保证计算结果收敛,当(争取值-预算值)较小时,分母由集团公司统一确定。
2.本指标效益贡献系数计算办法与利润总额效益贡献系数相同。
3.本指标业绩考核系数与利润总额业绩考核系数相同。
4.本指标得分的修正方法与利润指标修正方法相同。
考核值
确定原则
1.预算值为企业年度预算值。
2.争取值确定原则:
综合考虑集团公司经济增加值预算、奋斗目标及各单位规模等因素后确定。
备注
调整完成经济增加值指标的单位,指标得分按100分计。
经营业绩考核指标评价规则
(基本指标)
指标考核部门:
财务管理部序号:
年度-基本-03
指标名称
全口径资金集中度(财务公司)
计量单位
%
指标定义
全口径资金集中度是反映财务公司集中集体所属成员单位资金的比率。
是对财务公司进行考核的专用指标。
计算公式
全口径资金集中度=集团所有成员单位在财务公司的存款/(集团合并报表中的货币资金-不可归集因素合计存款余额+成员单位在财务公司存款-财务公司存放同业款项-财务公司存放央行款项)×100%
指标得分
指标得分=100+20×(实际值-预算值)/(争取值-预算值)
计分办法
1.指标得分上下限分别为120分、80分。
考核值
确定原则
1.预算值为企业年度预算值。
2.争取值以预算值为基准,按照统一标准确定。
备注
经营业绩考核指标评价规则
(基本指标)
指标考核部门:
财务管理部序号:
年度-基本-04
指标名称
净资产收益率
计量单位
%
指标定义
净资产收益率是企业在一定时期内的净利润和资产平均总额的比率。
计算公式
净资产收益率=净利润/平均净资产×100%
平均净资产=(年初所有者权益+年末所有者权益)/2
指标得分
指标得分=100+20×(实际值-预算值)/(争取值-预算值)
计分办法
1.指标得分上下限分别为120分、80分。
考核值
确定原则
1.预算值为企业年度预算值。
2.争取值以预算值为基准,按照统一标准确定。
备注
经营业绩考核指标评价规则
(基本指标)
指标考核部门:
财务管理部序号:
年度-基本-05
指标名称
费用总额占收入比重
计量单位
%
指标定义
费用总额占收入比重是企业一定期间的费用总额与收入的比率。
计算公式
费用总额占收入比重=费用总额/营业收入×100%
费用总额=其他费用+管理费用+销售费用+财务费用
指标得分
指标得分=100+20×(实际值-预算值)/(争取值-预算值)
计分办法
1.指标得分上下限分别为120分、80分。
考核值
确定原则
1.预算值为企业年度预算值。
2.争取值以预算值为基准,按照统一标准确定。
备注
经营业绩考核指标评价规则
(基本指标)
指标考核部门:
煤炭产业部序号:
年度-基本-06
指标名称
吨煤造价
计量单位
元/吨
指标定义
建设项目经过分析决策、设计施工到竣工验收、交付使用的各个阶段,完成建筑工程、安装工程、设备工器具购置及其他相应工作,最后形成资产,在这其中投入的建设投资与项目设计生产能力之比。
是考核工程项目经济性的重要指标,是项目建设条件、技术水平和管理水平的综合表现。
计算公式
吨煤造价=建设投资/项目设计生产能力
指标得分
指标得分=考核计分+加减分
计分办法
以完成值与“预算值”对标,完成值达到预算值时,得100分,每降低0.5%,加2分,最多加20分,每增加0.5%,减2分,最多减20分。
考核值
确定原则
预算值确定原则:
以集团公司批复的执行概算(含调整)为准,尚无执行概算的,预算值以集团公司批复的设计概算为准。
争取值确定原则:
结合煤矿项目特点,参考同时期同地区同类型项目造价管控一流水平确定。
备注
1.本规则中的建设投资不考虑矿业权价值和配套的铁路专用线投资,已签订合同、协议或已结算的单位工程(费用)采用合同价、协议价或结算价计入,未签订合同的单位工程(费用)采用执行(设计)概算数据。
2.二级企业有两个及以上工程项目的,吨煤造价按照项目建设规模加权平均。
经营业绩考核指标评价规则
(基本指标)
指标考核部门:
煤炭产业部序号:
年度-基本-07
指标名称
单位工程一次验收合格率
计量单位
%
指标定义
单位工程一次验收合格率指在工程施工过程中,对全部或特定的某个项目进行检查时,按检查作业要求正常操作,未经处理、修理、返工即能一次检查合格的单位工程总数占检查总数的比率。
综合反映建设项目的日常质量管理状态、过程质量管理与控制水平,整体综合反映二级公司工程项目的建设质量管理水平。
计算公式
单位工程一次验收合格率=一次验收合格的单位工程个数/验收的全部单位工程个数×100%
指标得分
指标得分=考核计分+加减分
计分办法
以完成值与“预算值”对标,完成值达到预算值时,得100分,每提高0.5个百分点,加2分,最多加20分。
每降低0.5个百分点,减2分,最多减20分。
考核值
确定原则
预算值确定原则:
根据集团公司工程质量管理总体目标确定。
争取值确定原则:
集团公司对工程质量管理的期望值,100%。
备注
1.一次验收合格的单位工程个数及验收的全部单位工程个数均为开工累计数量。
2.二级企业有两个及以上工程项目时,单位工程一次验收合格率按单个项目值进行算术平均。
经营业绩考核指标评价规则
(基本指标)
指标考核部门:
财务管理部序号:
年度-基本-08
指标名称
可控费用
计量单位
%
指标定义
可控费用指标是对费用性单位进行考核的专用指标。
可控费用是企业在一定时期内除职工薪酬和折旧之外,可以通过自身努力有效控制的固定费用总额。
计算公式
可控费用=固定费用-职工薪酬-折旧
指标得分
指标得分=100+20×(实际值-预算值)/(争取值-预算值)
计分办法
1.指标得分上下限分别为120分、80分。
考核值
确定原则
1.预算值为企业年度预算值。
2.争取值以预算值为基准,按照统一标准确定。
备注
经营业绩考核指标评价规则
(基本指标)
指标考核部门:
计划营销部序号:
年度-基本-09
指标名称
前期费用
计量单位
万元
指标定义
按照价值思维和效益导向,在考虑“转方式、调结构”的基础上,根据核电业务发展需要和项目效益情况,确定的每年开展核电项目前期工作的所需费用。
计算公式
开展核电项目前期工作发生的费用控制在集团公司全面计划确定的前期费用预算值范围之内
指标得分
计分办法
如果完成值≤争取值,得分=120分
如果争取值<完成值<预算值,得分=100×(1+
,最高不超过120分
如果完成值=预算值,得分=100分
如果完成值>预算值,得分=100×(1-
),最低不低于80分
考核值
确定原则
预算值确定原则:
根据集团公司的发展需要、投资能力和项目的成熟程度,确定的核电项目前期工作费用。
争取值确定原则:
为充分发挥资金使用效率,按照从紧控制的原则,下调10%幅度进行控制。
备注
经营业绩考核指标评价规则
(基本指标)
指标考核部门:
工程管理部序号:
年度-基本-10
指标名称
工程造价
计量单位
元/千瓦
指标定义
是指工程建设项目投入的全部费用与装机容量之比。
是考核工程项目经济性和市场竞争力的重要指标,是项目建设条件、技术水平和管理水平的综合表现。
计算公式
工程造价=工程项目总投资/装机容量。
指标得分
指标得分=指标直接得分+造价管理得分
指标直接得分=100+(目标值-实际完成值)/(目标值-争取值)×20
指标得分最高不超过120分,最低不低于80分。
计分办法
1.指标直接得分以实际完成值与目标值对标,达到目标值时得100分,低于或超过目标值的,根据对标差距加(减)分,分数在80分~120分之间。
2.造价管理得分根据造价管理工作效率、工作质量以及概算管控效果,酌情扣减1-5分。
3.集团公司造价管理通报一次,扣减1分。
4.工程总结算或预计总投资超过集团公司批准设计概算的项目,指标得分扣减到80分。
考核值
确定原则
目标值确定原则
根据集团公司批准的设计概算或执行概算,结合项目实际建设条件,对比分析确定。
争取值确定原则
收集同时期同地区同类型项目的造价水平,如该范围内同类型项目没有或较少,可适当扩大时间范围、地域范围或类型范围,经过对比分析确定。
实际完成值确定原则
工程设计阶段按设计概算确定,项目建设过程中按预计总投资确定,项目投产后按工程总结算确定。
备注
二级企业有两个及以上工程项目时,工程造价指标按照项目建设规模加权平均计算。
经营业绩考核指标评价规则
(基本指标)
指标考核部门:
工程管理部序号:
年度-基本-11
指标名称
年度里程碑节点计划完成评价
计量单位
分
指标定义
是项目进度关键节点的时间计划,反映了项目进度管理的总体情况。
计算公式
年度里程碑节点计划完成评价得分=完成年度形象进度得分+过程里程碑进度节点得分
指标得分
1.完成年度形象进度得分:
机组完成年度形象进度时,得100分;
2.过程里程碑进度节点得分:
过程里程碑节点全部正点时得20分。
3.指标得分最高不超过120分,最低不低于80分。
计分办法
1.每台机组年度形象进度每推迟(提前)一个月相应减(加)2分;
2.过程每一个里程碑节点未正点扣0.5分。
3.没完成年度投产任务的项目,指标得分直接扣减到80分。
考核值
确定原则
在建和新开工项目,以集团公司批复里程碑进度计划(含批准调整)及年度建设计划要求达到的形象进度进行考核,考核到月。
备注
二级企业有两个及以上工程项目(或机组)时,按照项目建设规模加权平均。
经营业绩考核指标评价规则
(分类指标)
指标考核部门:
财务管理部序号:
年度-分类-01
指标名称
资产负债率
计量单位
%
指标定义
资产负债率是负债总额除以资产总额的百分比。
计算公式
资产负债率=负债总额/资产总额*100%
指标得分
指标得分=预算完成情况得分
计分办法
1.预算完成情况得分=100+20×(预算值-实际值)/0.01
实际完成值达到争取值的,得120分;实际完成值高于争取值、低于预算值的,每低0.1个百分点加2分,最多加20分;实际完成值高于预算值的,每高0.1个百分点扣2分,最多扣20分。
考核值
确定原则
1.预算值为企业年度预算值。
2.争取值以预算值为基准,按照统一标准确定。
备注
2015年完成的资产负债率扣除新增大型基建和前期费项目等影响因素,如高于上年实际数,原则上不能进A级。
经营业绩考核指标评价规则
(分类指标)
指标考核部门:
财务管理部序号:
年度-分类-02
指标名称
费用总额占收入比重
计量单位
%
指标定义
费用总额占收入比重是企业一定期间的费用总额与收入的比率。
计算公式
费用总额占收入比重=费用总额/营业收入×100%
费用总额=其他费用+管理费用+销售费用+财务费用
指标得分
指标得分=100+20×(实际值-预算值)/(争取值-预算值)
计分办法
指标得分上下限分别为120分、80分。
考核值
确定原则
1.预算值为企业年度预算值。
2.争取值以预算值为基准,按照统一标准确定。
备注
经营业绩考核指标评价规则
(分类指标)
指标考核部门:
计划营销部序号:
年度-分类-03
指标名称
发电量
计量单位
万千瓦时
指标定义
电厂(发电机组)在报告期内生产的电能量
计算公式
分子公司发电量=水电发电量+火电发电量+风电发电量+其他发电量
指标得分
指标得分=100+(实际完成值-预算值)/(争取值-预算值)×20
计分办法
指标得分以实际完成值与预算值、争取值对标,完成预算值的基本分为100分,完成争取值得分120分,根据对标差距加(减)分。
分数在80分~120分之间。
考核值
确定原则
预算值确定原则
煤机发电量预算值=∑各容量等级机组煤机发电设备平均容量×所在区域相应等级五大集团煤机平均利用小时
燃机发电量预算值=∑各容量等级机组燃机发电设备平均容量×所在区域相应等级五大集团燃机平均利用小时
水电发电量预算值=集团公司年度计划值(年底根据来水情况进行调整)
风电发电量预算值=∑风电发电设备平均容量×所在区域五大集团风电平均利用小时
争取值确定原则
煤机发电量争取值=∑各容量等级机组煤机发电设备平均容量×所在区域相应等级五大集团煤机利用小时最优值
燃机发电量争取值=∑各容量等级机组燃机发电设备平均容量×所在区域相应等级五大集团燃机利用小时最优值
水电发电量争取值=近五年来发电量最优值
风电发电量争取值=∑风电发电设备平均容量×所在区域五大集团风电利用小时最优值
备注
其他类型机组及当年投产机组预算值及争取值均按照年度计划值,实际完成值优于计划值时,争取值按照实际完成值。
经营业绩考核指标评价规则
(分类指标)
指标考核部门:
燃料管理部序号:
年度—分类—04
指标名称
入炉综合标煤单价
计量单位
元/吨
指标定义
指统计期内生产耗用所有燃料核算成热值为29271千焦/千克燃煤的吨煤单价。
计算公式
入炉综合标煤单价=所有耗用燃料成本÷耗用燃料标煤量
指标得分
80-100分:
考核得分=100-(完成值-预算值)/3(预算值-争取值)*20
100-120分:
考核得分=100-(完成值-预算值)/(预算值-争取值)*20
计分办法
1.完成预算值得100分;
2.完成值低于预算值0.7%,得到最高分120分,高于100分的其他分数按比例平均分配;
3.完成值高于预算值2.1%,得到最低分80,低于100分的其他分数按比例平均分配.
考核值
确定原则
预算值确定原则:
五大集团平均水平。
争取值确定原则:
五大集团一流水平。
备注
经营业绩考核指标评价规则
(分类指标)
指标考核部门:
规划发展部序号:
年度-分类-05
指标名称
前期工作
计量单位
万千瓦
指标定义
按照价值思维和效益导向,在考虑“转方式、调结构”的基础上,根据企业发展需要和项目效益情况,确定的每年开展的项目前期工作的容量。
计算公式
前期工作规模=核准规模+路条规模+节点规模
指标得分
计分办法
如果完成值<预算值,得分=100×
,最低不低于80分
如果完成值=预算值,得分=100
如果预算值<完成值<争取值,得分=100×(1+
),最高不超过120分
如果预算值完成值≥争取值,得分=120
考核值
确定原则
预算值确定原则:
根据集团公司的发展需要、投资能力和项目的成熟程度,分别确定每年的核准规模、路条规模以及节点规模
争取值确定原则:
如果前期工作规模≥500,争取值=预算值×(1+5%)
如果300≤前期工作规模<500,争取值=预算值×(1+10%)
如果100≤前期工作规模<300,争取值=预算值×(1+20%)
如果50≤前期工作规模<100,争取值=预算值×(1+30%)
如果10≤前期工作规模<50,争取值=预算值×(1+40%)
如果前期工作规模<10,争取值=预算值×(1+100%)
备注
经营业绩考核指标评价规则
(分类指标)
指标考核部门:
安全生产部序号:
年度-分类-06
指标名称
设备完好率
计量单位
%
指标定义
按评级标准Ⅰ、Ⅱ类设备占全部设备的比例
计算公式
设备完好率=(Ⅰ+Ⅱ)类设备/全部设备×100%
指标得分
1.完成值大于或等于争取值,得120分;
2.完成值大于预算值,但小于争取值:
得分=100+〔(完成值-预算值)/(争取值-预算值)〕×20
3.完成值小于预算值:
得分=100-(预算值-完成值)×10
4.指标最低得80分。
计分办法
无
考核值
确定原则
预算值确定原则
达到集团公司设备管理基本要求,为集团公司下达的年度计划值。
争取值确定原则
达到行业先进水平,为集团公司下达的年度争取值。
备注
遇特殊情况,专题研究。
经营业绩考核指标评价规则
(分类指标)
指标考核部门:
安全生产部序号:
年度-分类-07
指标名称
风机设备可利用率
计量单位
%
指标定义
风机在统计周期内其可用小时数与统计期间小时数的比值,用百分比表示。
用以反映风电机组运行可靠性的量。
计算公式
风机设备可利用率=[(T-A)/T]×100%
其中,T表示统计时段的日历小时数,A表示因风机维修或故障未工作小时数。
指标得分
1.完成值大于或等于争取值,得120分;
2.完成值大于预算值,但小于争取值:
得分=100+〔(完成值-预算值)/(争取值-预算值)〕×20
3.完成值小于预算值:
得分=100-(预算值-完成值)×10
4.指标最低得80分。
计分办法
无
考核值
确定原则
预算值确定原则
达到集团公司设备管理基本要求,为集团公司下达的年度计划值。
争取值确定原则
达到行业先进水平,为集团公司下达的年度争取值。
备注
遇特殊情况,专题研究。
经营业绩考核指标评价规则
(分类指标)
指标考核部门:
工程管理部序号:
年度-分类-08
指标名称
优化设计工作评价
计量单位
分
指标定义
对项目优化设计工作的开展情况和主要技术指标的优化结果进行考核,反映项目优化设计工作开展是否深入,各项优化措施是否得到有效落实。
计算公式
优化设计工作评价得分=优化设计管理工作评价得分(权重40%)+主要技术指标考核得分(权重60%)+精品工程加分
指标得分
1.优化设计管理工作:
主要对各阶段优化设计工作、优化专题报告编制的及时性和质量进行评价。
2.主要技术指标:
在建项目对每台机组的主要技术指标设计值进行考核。
达到同类型机组先进值得分120分,达到同类型机组基准值得分100分;已投产机组对每台机组技术指标的性能考核试验值与设计值的偏差进行考核,达到设计值得分120分。
3.指标得分最高不超过120分,最低不低于80分。
计分办法
1.优化设计管理工作指标:
未按照集团规定的时间、深度要求开展优化设计工作相应扣减得分。
2.主要技术指标:
在建项目主要技术指标设计值达到同类型机组先进值得分120分,达到同类型机组基准值得分100分。
以设计值与基准值对标偏差加(减)分;已投产机组对每台机组技术指标的性能考核试验值与设计值的偏差进行考核,达到设计值得分120分,性能考核试验值每优(劣)于设计值0.1%加(减)1分。
无特殊原因未按规定完成性能考核试验时,扣10分。
3.精品工程:
每获得1项阶段精品加5分;每获得1项单项精品加5分;每获得1项精品机组加10分;每获得1项精品工程加15分。
考核值
确定原则
1.根据项目所在地区、机组类型以及本身建设条件,分析后确定主要技术指标的先进值和基准值。
2.火电机组技术指标为供电煤耗(纯凝工况或带额定工业供热负荷工况);水电技术指标为水轮机出力;风电技术指标为风电场可利用率。
备注
二级企业有两个及以上工程项目(或机组)时,按照项目建设规模加权平均。
经营业绩考核指标评价规则
(分类指标)
指标考核部门:
工程管理部序号:
年度-分类-09
指标名称
整套启动验收质量评价
计量单位
分
指标定义
对机组整套启动条件、试运质量和移交总体水平进行考核
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- 电力 集团 二级企业 经营 业绩考核 指标 评价 规则