银行从业《中级个人理财》复习题集第2747篇.docx
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银行从业《中级个人理财》复习题集第2747篇
2019年国家银行从业《中级个人理财》职业资格考前练习
一、单选题
1.补偿原则集中体现了保险的宗旨。
坚持这一原则对于维护保险双方的正当权益、防止被保险人通过保险补偿而得到额外利益、避免道德风险的发生具有重要意义。
但也有一些保险产品不适用于该原则,如()。
A、财产损失保险
B、人身意外伤害保险
C、责任保险
D、信用保证保险
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第2章>第2节>保险的基本原则
【答案】:
B
【解析】:
保险补偿原则主要适用于财产保险以及其他补偿性保险合同,对人寿险合同则一般不适用。
2.资产负债率等于负债总额除以()。
A、流动负债
B、流动资产
C、资产总额
D、资产负债
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第8章>第3节>企业财务管理需求
【答案】:
C
【解析】:
资产负债率等于负债总额除以资产总额。
3.紧急准备金可以以()个月的家庭月平均支出加上短期的大额资本支出为基数。
A、2~4
B、4~5
C、3~6
D、6~8
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【知识点】:
第10章>第2节>家庭财务状况信息的收集与整理
【答案】:
C
【解析】:
紧急准备金月数(流动性资产/平均月支出)。
其中一个家庭的现金储备通常是3到6个月的家庭月平均支出加上短期的大额资本流出为基数,酌情增减;现金储备是检验客户家庭资产流动性的最主要的指标。
流动性资产比率相对而言比较次要。
4.中小企业的融资需求特点不包括( )。
A、周期短
B、频率高
C、额度小
D、信用高
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第8章>第3节>中小企业融资需求
【答案】:
D
【解析】:
中小企业融资需求一般具有周期短、频率高、额度小的特点。
由于生产规模小,企业自身的资产规模不大,相对而言,信用级别较低是造成中小企业融资难的关键。
5.某款资管产品到期日时处置金融资产取得收入1000元,该项金融资产原账面成本897元。
则到期日时应当按照金融商品转让确认收入,缴纳增值税()元。
A、3
B、30
C、1
D、10
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第6章>第6节>资管产品缴纳增值税的案例
【答案】:
A
【解析】:
应纳税额=(1000-897)/(1+3%)×3%=3(元)
即在简易征收的情况下,到期收益103元需要缴纳3元增值税,收益率同样相当于打九七折。
6.张先生提前为三岁的儿子未来的小学教育进行投资规划,下列投资中比较适合的是()。
A、有较高风险的股票基金
B、平衡型基金
C、短期存款
D、教育金的趸交保险
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【知识点】:
第3章>第2节>长期教育投资规划工具
【答案】:
B
【解析】:
在众多投资理财产品中,基金是教育投资规划比较常用的工具。
基金产品作为教育投资的工具,具有品种选择多、专家理财、灵活方便和基金定期定额投资等优势。
如果子女年幼、投资时间长(如5年以上),在客户风险承受度可以接受的范围内建议多配置股票型或平衡类基金。
A项风险过大不适合教育投资规划;C项属于短期投资,收益率低,甚至在通胀不断攀升的环境下,常常不能达到保值增值的目的,不符合长期教育投资规划的目标;D项,趸交保险需一次性缴清全部保费,适合收入高但不稳定的人,张先生的孩子年幼,此阶段家庭开支应比较大,一次缴清全部保费
7.下列关于市场细分与客户定位说法错误的是()
A、理财师在服务中高端客户时,客户细分是首要考虑的问题,不同的客户维护方法以及侧重点都有差别
B、目前国内金融机构包括银行最为普遍的客户划分方法是按客户资产量划分
C、客户细分可有效地帮助理财师提高客户关系维护效率,它既是客户关系管理的重要组成部分,也是实际工作中行之有效的管理工具
D、贝恩集团在美国的调查发现,年轻的客户更关心网点位置和网点工作人员的素质
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第9章>第3节>市场细分与客户定位
【答案】:
D
【解析】:
选项D错误,贝恩集团在美国的调查发现,年长的客户更关心网点位置和网点工作人员的素质,而年轻的客户则看重移动设备互动,且更看重来自家庭、朋友和同事的推荐。
8.理财师建议吴先生提早进行退休养老规划,因为退休养老规划是为了保证客户在将来有一个自立、尊严、高品质的退休生活,而从现在开始积极实施的理财方案。
以下关于退休养老规划的说法错误的是()。
A、退休养老规划是个人理财规划中不可缺少的部分
B、预期寿命的延长,凸显了退休养老规划的必要
C、合理而有效的退休养老规划,通常可以满足退休后漫长生活的支出需要,但不能抵御通货膨胀的影响,更不能显著的提高个人的财富水平
D、社会保障和养老金资金紧张的现状使个人更需要在年轻时积累退休养老金
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第4章>第1节>生活品质提高和额外支出增加
【答案】:
C
【解析】:
合理而有效的退休养老规划不但可以满足退休后漫长生活的支出需要,保证自己的生活品质,抵御通货膨胀的影响,而且可以显著地提高个人的净财富。
9.()是以被保险人的寿命为保险标的、以被保险人的生存或死亡为保险事故的一种保险。
A、人寿保险
B、人身意外伤害保险
C、健康保险
D、生存保险
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【知识点】:
第2章>第3节>人寿保险
【答案】:
A
【解析】:
人寿保险是以被保险人的寿命为保险标的、以被保险人的生存或死亡为保险事故的一种保险。
10.寿险合同属于()。
A、给付性保险合同
B、补偿性保险合同
C、足额保险合同
D、不足额保险合同
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【知识点】:
第2章>第2节>保险的相关要素
【答案】:
A
【解析】:
寿险属于人身保险。
人身保险合同是给付性合同,即根据投保人的实际需要和支付保险费的能力确定一个保险金额,当危险事故发生或保险期限届满时,由保险人按照事先约定的保险金额承担给付保险金责任。
寿险合同属于定额给付性合同。
因为人的生命和身体本身是不能用经济价值来衡量的,只能由双方约定的保险金额来确定给付金额。
11.有经验的理财师在理财规划书上,通常第一页会是()。
A、一整页的假设
B、一整页的法律声明
C、一整页的摘要
D、致该客户及其家庭的一封信
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第11章>第1节>理财规划书的可读性
【答案】:
D
【解析】:
有经验的理财师理在理财规划书上,通篇都用第二人称“您”称谓客户,也让客户感到很亲切;同理,拿到理财规划书的时候,客户打开的第一页不是一整页的假设或法律声明,而是致该客户及其家庭的一封信,告诉客户:
理财师及其代表的机构如何荣幸能为他们提供专业的理财规划服务。
12.下列哪一项不属于投保方必须告知的内容?
()
A、在保险合同有效期内,若保险标的的危险程度增加,应及时通知保险人
B、保险人理应知道的常识
C、保险标的转让应通知保险人,经保险人同意变更合同后继续承保
D、合同订立时根据保险人的询问,对已知或应知与保险标的及其危险有关的重要事实做如实回答
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第2章>第2节>保险的基本原则
【答案】:
B
【解析】:
告知(也称“披露”或“陈述”)是指合同订立前、订立时及在合同有效期内,要求当事人实事求是、尽自己所知、毫无保留地向对方所作的口头或书面陈述。
具体而言,是投保人对已知或应知的与风险和标的有关的实质性重要事实向保险人作口头或书面的申报;保险人也应将对投保人利害相关的重要条款内容据实告知投保。
B项不属于与风险和标的有关的实质性重要事实。
13.中小企业闲置资金理财主要投资于( )。
A、高收益的产品
B、低风险性的产品
C、高流动性的产品
D、低流动性的产品
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第8章>第3节>企业财务管理需求
【答案】:
C
【解析】:
很多中小企业都面临资金紧缺的问题,较少存有闲置的资金,即使有闲置资金投资理财,其对流动性的要求也为第一位,所以企业闲置资金理财主要投资于高流动性的产品。
14.理财师为企业介绍企业年金制度,企业年金中企业也需要缴费,但企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的()。
A、18%
B、20%
C、12%
D、8%
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第4章>第4节>企业年金的资金筹集与发放
【答案】:
D
【解析】:
在缴费额度方面,2018年实行的《企业年金办法》规定:
企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的8%。
企业和职工个人缴费合计不超过本企业职工工资总额的12%
15.下列关于遗嘱的说法不正确的是()。
A、遗嘱可以由他人代为设立
B、遗嘱是遗嘱人独立的民事行为
C、由被继承人亲自设立,不需征得他人的同意
D、反映遗嘱人真实意愿的遗嘱才具有法律效力
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第7章>第2节>遗嘱继承
【答案】:
A
【解析】:
A项,遗嘱是遗嘱人独立的民事行为。
遗嘱是被继承人生前对自己财产的处分,只能由被继承人亲自设立,既不需征得他人的同意,也不能由他人代为设立。
只有反映遗嘱人真实意愿的遗嘱才具有法律效力。
16.下列财产中,不属于遗产的财产是()。
A、被继承人生前夫妻共同财产
B、被继承人生前个人所有存款
C、被继承人生前个人所有学习用品
D、被继承人生前个人所有著作权中的财产权利
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【知识点】:
第7章>第2节>遗产的法律界定
【答案】:
A
【解析】:
根据《继承法》的有关规定,遗产必须符合三个特征:
①必须是公民死亡时遗留的财产;②必须是公民个人所有的财产;③必须是合法财产。
这三个条件必须同时具备,才能成为遗产。
17.()的一个量化指标是购买同一企业产品的数量和购买频率。
A、客户消费
B、客户忠诚度
C、客户预期
D、客户满意度
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第9章>第3节>提高客户替换壁垒
【答案】:
B
【解析】:
客户忠诚度的一个量化指标是购买同一企业产品的数量和购买频率;反之,一个客户购买或使用一家企业的产品或服务数量越多,他就越忠诚,离开这家企业(投向竞争对手)的可能性就越低。
18.偿付比率反映的是偿债能力的高低,和资产负债率的功能一致,一般在()以上为宜。
A、20%
B、30%
C、40%
D、50%
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第10章>第2节>家庭财务状况信息的收集与整理
【答案】:
D
【解析】:
偿付比率反映的是还债能力的高低,和资产负债率的功能一致,一般在50%以上为宜。
19.债务负担率超过()时,会影响客户家庭的生活品质。
A、25%
B、40%
C、50%
D、60%
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第1章>第3节>家庭债务管理状况的分析
【答案】:
B
【解析】:
债务负担率(统计年度的本息支出/税后工作收入)体现出到期需支付的债务本息与同期收入的比值,根据经验法则,如果该比率超过40%,对生活品质可能会产生影响。
20.以下纳税额计算方式错误的是()
A、一般纳税人应纳税额=销项税额-进项税额
B、销项税额=应税销售额X适用税率
C、小规模纳税人应纳税额=计税销售额X征税率
D、消费税组成计税价格=成本X(1+销售利润率)
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第6章>第5节>汽车交易纳税案例
【答案】:
D
【解析】:
消费税组成计税价格=(关税完税价格+关税)÷(1-消费税适用率)
21.下列不属于评估风险管理效果这一工作包括的内容的是()。
A、风险覆盖评估
B、可行性评估
C、整体性评估
D、单项评估
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第10章>第4节>家庭财富保障规划及建议
【答案】:
D
【解析】:
评估风险管理效果是指对风险管理策略的适用性及收益性情况的分析、检查、评估和修正。
这一工作包括以下三个方面的内容:
①风险覆盖评估;②可行性评估;③整体性评估。
22.刘某作为医师刚刚开始执业,由于从事的治疗是新技术,受到客户质疑的可能性较大。
刘某最需要的保险产品为()。
A、普通医疗保险
B、长期重大疾病保险
C、产品责任保险
D、职业责任保险
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第2章>第3节>财产保险
【答案】:
D
【解析】:
职业责任保险承保各种专业技术人员因工作上的疏忽或过失致使他人遭受损害的经济赔偿责任。
专业技术人员包括医生、律师、会计师、工程师、设计师等,职业责任保险一般由提供专业技术服务的单位如医院、设计院、会计事务所或律师事务所等向保险公司投保。
23.()是投保人向保险人购买保险所支付的价格。
A、保险费
B、保险基金
C、责任准备金
D、总准备金
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第2章>第2节>保险的相关要素
【答案】:
A
【解析】:
保险费是投保人向保险人支付的费用,是作为保险人按照合同约定承担赔偿或者给付保险金责任的对价。
24.理财规划书的()要求它自身逻辑性强、条理清楚。
A、完整性、专业性
B、专业性、有效性
C、有效性、完整性
D、专业性、独立性
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第11章>第1节>理财规划书的逻辑性
【答案】:
B
【解析】:
理财规划书必须逻辑分明、条理清晰,很难想象一份逻辑混乱、次序颠倒,或者各个模块之间相互独立、没有关联的理财规划书,能够获得客户的认可和信赖;理财规划书的专业性、有效性也要求它自身逻辑性强、条理清楚。
理财师可以通过系统学习和练习,掌握一定的规范、统一的格式来解决逻辑性的问题。
25.孙先生与张女士均为外企职员,夫妇俩的税后家庭年收入约为40万元。
2001年夫妇俩购买了一套总价为90万元的复式住宅,该房产还剩10万左右的贷款未还,因当初买房时采用等额本息还款法,孙先生没有提前还贷的打算。
夫妇俩在股市的投资约为70万元(现值)。
银行存款25万元左右。
则该家庭的资产负债率为()。
A、0.05
B、0.1
C、0.15
D、0.2
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第10章>第2节>家庭财务状况信息的收集与整理
【答案】:
A
【解析】:
负债总额为100000元,总资产1850000(900000+700000+250000)元。
资产负债率=总负债÷总资产=100000/1850000=0.05。
26.沈先生在理财规划师的介绍下,刚刚购买了两全保险,关于此种保险的说法正确的是()。
A、两全保险一般单独销售
B、两全保险可以分为递减的定期寿险和递减的保单储蓄
C、两全保险可以分为递增的定期寿险和递增的保单储蓄
D、两全寿险的最大优点在于,既可以使受益人在保险存续期间得到保障,又可以使被保险人在保险期届满时享受到保险金利益
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第2章>第3节>人寿保险
【答案】:
D
【解析】:
两全寿险又被称为生死合险,是指无论被保险人在保险期间死亡或在保险期届满时仍然生存,保险人均给付保险金的人寿保险。
两全寿险的最大优点在于,既可以使受益人在保险存续期间得到保障,又可以使被保险人在保险期届满时享受到保险金利益。
27.下列债务中,对市场利率最敏感的是()。
A、5年期,息票率8%
B、10年期,息票率10%
C、5年期,息票率10%
D、10年期,息票率8%
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第5章>第3节>债券分析
【答案】:
D
【解析】:
影响债券价格波动性的因素包括:
①债券的票面利率,债券的票面利率越低,波动性越大;②债券的期限,债券的期限越长,波动性越大;③债券的到期收益率,债券的到期收益率越小,波动性越大。
28.在客户家庭基本信息这个环节里,理财师首先要()。
A、知道客户的居住地址、联系方式
B、知道客户的职业以及职务
C、了解客户家庭的主要成员
D、了解客户理财的需求和目标
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第11章>第3节>客户家庭基本信息
【答案】:
C
【解析】:
在客户家庭基本信息这个环节里,理财师首先要了解家庭的主要成员。
29.个人对企事业单位承包、承租经营后,工商登记改为个体工商户的,应()。
A、按个体工商户的生产经营所得计征个人所得税,不再征收企业所得税
B、按工资、薪金所得计征个人所得税,不再征收企业所得税
C、先按照企业所得税法的有关规定缴纳企业所得税,再按个体工商户的生产经营所得计征个人所得税
D、先按照企业所得税法的有关规定缴纳企业所得税,再按工资、薪金所得计征个人所得税
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第8章>第4节>案例分析以及规划建议
【答案】:
A
【解析】:
如果将所承租企业的工商登记变更为个体工商户,则其经营所得按个体工商户的生产经营所得计算缴纳个人所得税;如果仍使用原企业的营业执照,则按规定在缴纳企业所得税后,还要就其税后所得按承包、承租经营所得缴纳个人所得税。
30.以下选项属于契税计税依据的是()
A、不动产的价格
B、纳税人实际缴纳的增值税
C、纳税人实际缴纳的消费税
D、纳税人实际缴纳的营业税
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第6章>第4节>房产交易相关税种
【答案】:
A
【解析】:
契税
(1)征收范围及纳税人:
是指在中国境内转移土地、房屋权属,就当事人所订契约,向产权承受人征收的一种税。
纳税人为承受土地房屋权属的单位和个人。
(2)课税对象:
国有土地使用权出让、土地使用权转让、房屋买卖、房屋赠予、房屋交换。
(3)计税依据:
计税依据为不动产的价格。
31.()是指对风险管理策略的适用性及收益性情况的分析、检查、评估和修正。
A、分析风险管理策略
B、评估风险管理策略
C、分析风险管理效果
D、评估风险管理效果
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第10章>第4节>家庭财富保障规划及建议
【答案】:
D
【解析】:
评估风险管理效果是指对风险管理策略的适用性及收益性情况的分析、检查、评估和修正。
32.投资性资产比率的参考值是()。
A、20%
B、40%
C、50%
D、70%
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第10章>第2节>家庭财务状况信息的收集与整理
【答案】:
C
【解析】:
投资性资产比率=投资性资产/总资产,投资性资产比率越大说明理财积极性越高,投资资产比率应保持在50%以上,以保证已有的财务资源能有较为适当的增长率。
33.理财规划书封面()有图案。
A、不可以
B、可以
C、一定
D、不一定
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第11章>第2节>理财规划书的封面
【答案】:
B
【解析】:
作为专业公文理财规划书自然需要一个封面。
封面可以简洁,也可以有图案,但图案太丰富的话,彩印成本较高,如果用黑白打印,不仅不能把原来的图案生动地体现出来,而且显得凌乱,也同样费墨。
34.中小企业基本财务比率分析的内容不包括( )。
A、偿债能力分析
B、资产运营能力分析
C、获利能力分析
D、融资能力分析
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第8章>第3节>企业财务管理需求
【答案】:
D
【解析】:
中小企业基本财务比率分析主要包括偿债能力分析、资产运营能力分析和获利能力分析等三方面。
35.一般而言,在客户关系管理中,客户投诉的最根本的原因是()。
A、客户没有得到实惠
B、企业的产品质量不好
C、客户没有得到预期的期望
D、企业的后续服务不好
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第9章>第3节>做好客户投诉处理工作
【答案】:
C
【解析】:
投诉的客户一般对公司的产品和服务有一定的需求或忠诚度,他们希望通过投诉给公司更正的机会、希望公司做得更好。
36.下列关于信用期的制定的说法,不正确的是()。
A、信用期的制定可以分为三步
B、首先应该计算延长信用期所增加的利润
C、最后计算放宽信用条件而需增加的资金占用额
D、信用期的制定还需要考虑赊账企业的信用标准
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第8章>第3节>企业财务管理需求
【答案】:
C
【解析】:
信用期的制定可分为三步,首先,计算延长信用期所增加的利润;其次,计算放宽信用条件而需增加的资金占用额;最后,比较有利的信用期。
信用期的制定还需要考虑赊账企业的信用标准,一般通过“5C”系统进行,即评估对方的品质(Character)、能力(Capacity)、资本(Capital)、抵押品(Collateral)和条件(Condition),以更全面地考察信用期的制定。
37.阳光超市拥有营业员15人,营业收入为150万元,则阳光超市属于( )。
A、大型企业
B、中型企业
C、小型企业
D、微小型企业
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第8章>第1节>中小企业的界定
【答案】:
C
【解析】:
零售业企业划型标准如表81所示。
行业名称指标名称单位大型中型小型微小从业人员数人30050~30010~5010零售业营业收入万元20000500~20000100~500100
38.中小企业资金难题可以使用开源节流的手段,下列关于开源节流手段的认识,错误的是( )。
A、开源主要是通过拓宽外部资金来源来增加现金流
B、开源的手段是融资,主要有银行借贷、小贷公司等
C、节流主要是通过内部管理手段,减少或避免不必要的支出
D、开源的主要方式有合理避税和现金管理等
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第8章>第3节>中小企业理财的特点和需求
【答案】:
D
【解析】:
中小企业资金难题可以使用开源节流的手段,开源主要是通过拓宽外部资金来源来增加现金流,手段是融资,主要有银行借贷、小贷公司等。
节流主要是通过内部管理手段,减少或避免不必要的支出,使企业合理地使用现有资金,主要方式有合理避税和现金管理等。
D项内容是节流的主要方式。
39.( )是指其财产或者人身受保险合同保障,享有保险金请求权的人
A、保险人
B、投保人
C、被保险人
D、受益人
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【知识点】:
第2章>第2节>保险的相关要素
【答案】:
C
【解析】:
被保险人是指其财产或者人身受保险合同保障,享有保险金请求权的人
40.下列关于企业融资的说法错误的是( )。
A、债务方式主要有银行借款、企业发行债券和民间借贷
B、银行借款具有节税功能
C、企业发行债券尽量不要选择定期还本付息方式
D、民间借贷具有很强的操作空间
>>>点击展开答案与解析
【知识点】:
第8章>第3节>企业财务管理需求
【答案】:
C
【解析】:
在企业融资方面,从债务方式选择上,主要有银行借款、企业发行债券和民间借贷三大类。
银行借款的成本主要是利息,可在税前扣除,所以具有节税功能;企业发行债券的利息可计入成本,要尽量选择定期还本付息方式,使企业在债券有效期内不用付息;民间借贷具有很强的操作空间,企业可选择有利于自己的方案。
二、多选题
1.税收的特征为( )。
A、强制性
B、灵活性
C、固定性
D、补偿性
E、无偿性
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【知识点】:
第6章>第1节>税收和税收制度
【答案】:
A,C,E
【解析】:
税收作为政府筹集财政收入的一种规范形式,具有区别于其他财政收入形式的特点。
税收特征可以概括为强制性、无偿性和固定性。
BD两项属于费的特征。
2.一般而言,以6个月
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- 中级个人理财 银行 从业 中级 个人 理财 复习题 2747