存货出库流程.docx

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存货出库流程

存货出库流程

流程更新记录

序号

更新日期

更新内容

更新原因

更新人

审批人

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1．目的

确保公司及时准确发货，并正确录入K3系统。

2．适用范围

此流程适用于公司库房的发货；包括了销售出库、生产领用等发货相关的信息流、单据流。

3．流程责任人

销售经理、仓库主管负责本文件的有效性

4．相关文档

●《送货通知单》

●《销售出库单》`

●《物品领用申请表》

●《领料单》

●《仓库调拨单》

5．流程说明

编号

步骤说明

部门

人员

附件

控制

活动

输入

输出

销售出库

1．

准备送货通知单

销售专员接到客户采购员的订单电话通知后，根据业务部销售订单号，在K3系统的“应收帐款管理-合同-查询”中，查看需要下达送货通知单的销售订单

《送货通知单》主要包括以下信息：

客户名称、到货地点、销售订单号、联系人及电话、产品代码、产品名称、数量、发货日期、项目名称等。

销售专员录入完毕后，将打印出的《送货通知单》递交业务部经理审批。

若销售需要预收款项，由财务部在收到款项后将收款信息及时通知销售专员，销售专员在接到收款通知后，方可下达送货通知。

销售部

销售专员

入库通知、采购申请、系统销售订单

《送货通知单》

2．

审批送货通知

销售经理收到销售专员递交的《送货通知单》后，根据系统内销售订单的信息，检查《送货通知单》上的客户名称、送货地点、销售订单编号、产品代码及名称、货物数量是否正确，检查有差异的，提请销售专员修改，检查无误后，销售经理在《送货通知单》上签字确认，返还销售专员办理出库。

销售部

销售经理

《送货通知单》

经审批的《送货通知单》

审批

3．

出库审核

库房管理员收到销售专员递交的《送货通知单》后，就以下项目进行检查：

-项目名称、发货人、发料仓库、产品代码是否清楚齐全；

-是否有部门经理的签字确认。

检查发现送货单内容不合规定的，由销售专员进行完善；检查发现审批手续不合规定的，返还销售部经理进行审批（转步骤2）。

检查无误后，库房管理员办理实物出库。

库房留存自己出仓单。

库房

库房管理员

经审批的《送货通知单》

经检查的《送货通知单》

检查

4．

录入系统

库房管理员办理实物出库后，根据《送货通知单》进行系统录入，在K3系统的“仓存管理-领料发货-销售出库单-录入”中，根据产品代码选择需做出库的物料，产品名称由系统自动填入，再录入数量、项目名称、发货仓库，将销售专员的姓名录入“发货”栏。

录入完成后，点击菜单栏的“保存”按钮，通知库房主管审核，同时递交《送货通知单》。

库房

库房管理员

经检查的《送货通知单》

系统内《销售出库单》

5．

审核系统录入

库房主管在K3系统的“仓存管理-领料发货-销售出库单-审核/反审核”中调出待审核的系统出库单，根据《送货通知单》检查产品代码、数量、项目名称、发货仓库是否正确，如有差异，提请库房管理员修改，检查无误后，点击“审核”按钮。

库房管理员将审核后的系统《销售出库单》打印一式三联，将其中一联与《送货通知单》一并装订存档，另外两联交由销售部销售专员处存档。

库房

库房主管

系统内《销售出库单》

经审核的《销售出库单》

审核

6．

单据传递

销售专员收到两联《销售出库单》后，将其中一联递交财务部进行成本核算处理，另一联由销售部与其他销售单据一并存档（销售操作程序链接至《收入确认核算流程》）。

销售部

销售专员

经审核的《销售出库单》

经审核的《销售出库单》

7．

财务接收单据

财务部会计收到《销售出库单》后，按照“发货仓库”的类别分别整理。

月末结帐前，会计进入K3系统的“供应链-存货核算”模块中，点击“凭证管理”进入“生成凭证”界面后，在事务类型中选中“销售出库-赊销”，进入条件过滤界面，通过“发货仓库”分别过滤出模块、代购、PCB、测试线仓库全部未记帐的《销售出库单》。

会计将系统内出库单的信息与销售部提供的《销售出库单》进行比对，检查收到的《销售出库单》数量是否完整，若有缺失，提请销售专员补齐。

会计在核实无误后，进行系统帐务处理。

财务部

会计

加盖印章的《销售出库单》

经会计检查的《销售出库单》

检查

8．

录入系统

会计将筛选出的各发货仓的未记帐《销售出库单》全部选中后，点击“汇总”生成结转销售成本的凭证，然后点击“保存”按钮后，生成系统凭证：

Dr.主营业务成本–材料费

Cr.库存商品–代购物料/测试设备/模块本品/PBC

完成录入后，会计将按发货仓装订整理的《销售出库单》作为成本核算凭证的附件递交财务经理审核。

财务部

会计

经会计检查的《销售出库单》

系统凭证

9．

审核录入

财务经理根据上述附件，就以下事项进行审核：

1）首先在K3系统的“供应链-存货核算”中检查是否存在未记帐的《销售出库单》，确保所有本期出库的存货均以进行成本核算；

2）根据凭证附件，在K3系统的“财务会计-凭证处理-凭证查询”调出系统凭证进行审核，检查明细科目的录入是否正确。

检查有差异的，提请会计进行修改，检查无误后，财务经理点击菜单栏“审核”按扭对凭证进行审核，将附件返还会计进行归档保存。

系统凭证

已审核系统凭证

审核

10．

归档

会计将经审核的成本核算凭证与《销售出库单》一并装订成册归档存放。

财务部

会计

委外加工领用出库

11．

委外加工领用出库程序为半成品的委外加工出库，具体操作核算流程详见《SOP-PA-05委托加工流程》

模块事业部

生产领用出库

12．

领料申请

-领用人为车间领料员：

-领用人根据项目的物料需求填写统一格式的《物品领用申请表》（系统外表格）；

-领用人为车间领料员：

（链接自SOP-PA-07收货入库流程5.7）车间领料员收到采购部采购员的入库电话通知后，在K3系统中“供应链-仓存管理-库存查询-库存状态查询”中检查库存是否满足领用需求，检查满足需求的，填写《物品领用申请表》，库存不足的，与库房人员确认存货的入库情况，督促其办理入库手续（链接至SOP-PA-075.4）。

《物品领用申请表》主要包括以下信息：

项目名称、物料号、物料名称、数量、用途、申请部门、所属本部。

领用人录入完毕后，将打印出的《物品领用申请表》递交部门经理审批。

各部门

领用人

《采购申请》

《物品领用申请表》

13．

审批申请

-领用人为车间领料员：

a）领用人所在部门经理检查《物品领用申请表》中的领用物料是否为该项目所需，领用用途及领用数量是否合理，审批同意的在申请表上签字，递交项目管理（PM）；审批不同意的将申请表返还领用申请人；

b）项目管理（PM）首先检查《物品领用申请表》是否已获得领用部门经理的审批，其次根据项目预算审核领料申请，符合预算的，在《物品领用申请表》上签字确认；对超过预算的领料，通过考虑超预算的金额和项目实际情况等因素后进行审批，审批通过的，在领用申请上签字确认，递交车间领料员；审批不同意的，将申请表返还申请人；

c）车间领料员收到《物品领用申请表》后，首先检查是否有车间主管的签字确认，检查无误后，在K3系统中的“供应链-仓存管理-库存查询-库存状态查询”中，输入《物品领用申请表》中的物料号，根据所属项目名称，检查该项目仓下的该种物料是否有库存，数量是否满足领用需求。

若库存不足，车间领料员有权拒绝领料申请、从其他项目仓调拨的方式来满足领料需求（转步骤18）；经检查库存充足的，车间领料员在《物品领用申请表》上签字确认，返还领料人办理出库手续；

-领用人为车间领料员：

车间主管检查《物品领用申请表》中的领用物料是否为该项目所需，审批同意的在申请表上签字确认，交由领料人办理出库手续；审批不同意的将申请表返还领用申请人；

领用部门/

新产品开发部

部门经理/项目管理（PM）/NPS经理/NPS工程师

《物品领用申请表》、项目预算

经审批的《物品领用申请表》

审批

审批

检查

14．

出库审核

库房管理员收到《物品领用申请表》后，就以下项目进行检查：

a）检查审批手续是否齐全：

领用人为车间领料员的，检查申请表是否经过车间主管；领用人为车间领料员的，检查申请表是否经过主管的审批。

检查有误的，应返还领用人重新进行审批（转步骤13）；

b）检查项目状态：

库房管理员进入K3系统的“合同管理模块-项目状态表-查询”界面，录入项目名称后，查看项目当前状态：

●若项目状态为FTA、CTA，可以照常出货；

●若项目状态为“量产”，库房管理员应检查申请表是否经过部门总监审批；未审批的应返还领用人重新进行审批（转步骤13）；

●若项目状态为“取消”，库房管理员应拒绝发货，将申请表返还领用人；

上述a）b）两项内容检查无误后，库房管理员办理实物出库，领用人在领料后将《物品领用申请表》留给库房存档。

库房

库房管理员

经审批的《物品领用申请表》

经检查的《物品领用申请表》

检查

15．

录入系统

库房管理员办理实物出库后，根据《物品领用申请表》进行系统录入，在K3系统的“仓存管理-领料发货-生产领料-录入”中，根据产品代码选择需做出库的物料，产品名称由系统自动填入，再录入数量、项目名称、发货仓库，将领用人录入“发货”栏。

录入完成后，点击菜单栏的“保存”按钮，生成系统《领料单》，通知库房主管审核，同时递交《物品领用申请表》。

库房

库房管理员

经检查的《物品领用申请表》

系统领料单、《物品领用申请表》

16．

审核系统录入

库房主管在K3系统的“仓存管理-领料发货-生产领料-审核/反审核”中调出待审核的系统领料单，根据《物品领用申请表》检查产品代码、数量、项目名称、发货仓库是否正确，如有差异，提请库房管理员修改，检查无误后，点击“审核”按钮。

库房

库房主管

系统领料单、《物品领用申请表》

经审核的领料单、《物品领用申请表》

审核

17．

单据传递与归档

库房管理员将审核后的系统《领料单》打印一式两份，将其中一联与《物品领用申请表》一并装订存档，另一联递交财务部进行研发成本核算（链接至《研发成本核算流程》13.1.1）

库房

库房管理员

经审核的领料单、《物品领用申请表》

经审核的领料单、《物品领用申请表》

调拨出入库

18．

调拨申请

研发人员借料或项目间借料时需要进行调拨出入库，调拨申请人填写统一格式的《物品领用申请表》（系统外表格）。

填写内容包括：

项目名称、物料号、物料名称、数量、用途、申请部门、所属本部。

研发人员借料的，需要在备注中注明归还日期；从其他项目借料的，需要在用途中注明调出项目的名称。

调拨申请人录入完毕后，将打印出的《物品领用申请表》递交部门经理及NPS工程师审批。

各部门

调拨申请人

《物品领用申请表》

19．

审批申请

调拨申请人所在部门经理检查《物品领用申请表》中的领用物料用途、数量及归还日期是否合理，审批同意的在申请表上签字，递交车间领料员，审批不同意的将申请表返还申请人。

车间领料员在K3系统中的“供应链-仓存管理-库存查询-库存状态查询”中，输入《物品领用申请表》中的物料号，根据所属项目名称（或调出项目名称），检查该项目仓下的该种物料是否有库存，数量是否满足领用需求，若库存不足，车间领料员有权拒绝领料申请；经检查库存充足的，车间领料员在《物品领用申请表》上签字确认，返还申请人办理调拨手续。

借料部门/新产品开发部

部门经理/NPS工程师

《物品领用申请表》

已审批《物品领用申请表》

审批

检查

20．

调拨审核

库房管理员收到《物品领用申请表》后，检查申请表是否经过车间主管以车间领料员的审批。

检查审批手续不齐全的，应返还申请人重新进行审批（转步骤19）。

检查无误后，库房管理员根据不同情况办理调拨手续：

-研发借料：

库房管理员办理实物出库，申请人在领料后将《物品领用申请表》留给库房存档；

-项目间借料：

无需办理实物出库，库房管理员直接做系统调拨。

库房

库房管理员

经审批的《物品领用申请表》

经检查的《物品领用申请表》

检查

21．

录入系统

库房管理员根据《物品领用申请表》进行系统录入，在K3系统的“仓存管理-仓库调拨-仓库调拨单-录入”中，根据产品代码选择需做调拨的物料，产品名称由系统自动填入，再录入数量、项目名称、发货仓库、收货仓库（适用于项目间借料），将领用人录入“发货”栏。

录入完成后，点击菜单栏的“保存”按钮，生成系统《仓库调拨单》，通知库房主管审核，同时递交《物品领用申请表》。

库房

库房管理员

经检查的《物品领用申请表》

系统调拨单、经检查的《物品领用申请表》

22．

审核系统录入

库房主管在K3系统的“仓存管理-仓库调拨-调拨单-审核/反审核”中调出待审核的系统调拨单，根据《物品领用申请表》检查产品代码、数量、项目名称、发货仓库、收货仓库（适用于项目间借料）是否正确，如有差异，提请库房管理员修改，检查无误后，点击“审核”按钮。

库房

库房主管

系统调拨单、《物品领用申请表》

经审核的调拨单、《物品领用申请表》

审核

23．

单据传递

库房管理员将审核后的系统《仓库调拨单》打印一式两份，将其中一联与《物品领用申请表》一并装订存档，另一联递交财务部进行物料调拨核算。

库房

库房管理员

经审核的调拨单、《物品领用申请表》

经审核的调拨单、《物品领用申请表》

24．

财务接收单据

财务部会计收到《仓库调拨单》后，按照“发货仓库”的类别分别整理。

月末结帐前，会计进入K3系统的“供应链-存货核算”模块中，点击“凭证管理”进入“生成凭证”界面后，在事务类型中选中“仓库调拨”，进入条件过滤界面，通过“发货仓库”分别过滤出模块、代购、PCB、测试线仓库全部未记帐的《仓库调拨单》。

会计将系统内调拨单的信息与库房提供的《仓库调拨单》进行比对，检查收到的《仓库调拨单》数量是否完整，若有缺失，提请库房管理员补齐。

会计在核实无误后，进行系统帐务处理。

财务部

会计

《仓库调拨单》

经检查的《仓库调拨单》

检查

25．

录入系统

会计将筛选出的各发货仓的未记帐《仓库调拨单》全部选中后，选择相应的模版生成凭证：

Dr.原材料-代购物料/测试设备/模块本品/PBC/研发

（按调入仓所属明细科目核算）

Cr.原材料-代购物料/测试设备/模块本品/PBC/研发

（按调出仓所属明细科目核算）

若为非研发仓向研发仓调拨物料，还需进行进项税转出：

Dr.直接研发成本-材料费

Cr.应交税金-应交增值税（进项税额转出）

完成录入后，会计然后点击“保存”按钮，生成系统凭证，同时将按发货仓装订整理的《仓库调拨单》作为调拨核算凭证的附件递交财务经理审核。

财务部

会计

《仓库调拨单》

系统凭证、《仓库调拨单》

审核

26．

审核录入

财务经理根据上述附件，就以下事项进行审核：

1）首先在K3系统的“供应链-存货核算”中检查是否存在未记帐的《仓库调拨单》，确保所有本期进行调拨的存货均以进行核算；

2）根据凭证附件，在K3系统的“财务会计-凭证处理-凭证查询”调出系统凭证进行审核，检查明细科目的录入以及增值税的核算是否正确。

检查有差异的，提请会计进行修改，检查无误后，财务经理点击菜单栏“审核”按扭对凭证进行审核，将附件返还会计进行归档保存。

财务部

财务经理

系统凭证、《仓库调拨单》

已审核系统凭证、《仓库调拨单》

审核

27．

归档

会计将经审核的存货调拨凭证与《仓库调拨单》一并装订成册归档存放。

财务部

会计

28．

结束