个人理财练习三带答案说课讲解.docx
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个人理财练习三带答案说课讲解
个人理财练习三(带答案)
个人理财练习三
第五章家庭财务报表和预算的编制与分析
1.家庭资产负债表与收支损益表间有何关系?
A.以市价计算的资产负债表,期初与期末净值的差异=当期储蓄
B.以成本计算的资产负债表,期初与期末净值的差异=当期储蓄
C.以成本计算的资产负债表,期初与期末净值的差异=当期储蓄+当期资本利得
D.以市价计算的资产负债表,期初与期末净值的差异=当期储蓄-固定资产折旧
答案:
(B)
解析:
以市价计时,净值差异=当期储蓄+当期资产市价变动
2.有关家庭资产负债表的功能,下列叙述何者正确?
A.可以显示一段时间的家庭收支状况
B.可以显示一个时点的现金流量状况
C.可以显示一个时点的家庭资产与负债状况
D.可以显示一段时间的家庭资产与负债状况
答案:
(C)
解析:
资产负债为存量的观念,显示一个时点的状况
3.下列何种情况下是资产负债调整,对收支帐无影响?
A.借入一笔钱从事股票投资
B.把赚钱的股票卖掉,全部用来还贷款
C.把年终奖金拿来提前还贷款
D.存款到期解约,本利和全用来转买海外基金
答案:
(A)
解析:
A)负债增加,资产中股票增加,对收支无影响
B)卖出赚钱股票时一部分是本金收回,一部分是资本利得视为收入
C)年终奖金为收入科目
D)存款到期解约利息部分为收入科目
4.年初资产20万,负债5万,年底资产30万,负债3万,资产与负债均以成本计价。
当年度的储蓄额应为多少?
A.2万
B.8万
C.10万
D.12万
答案:
(D)
解析:
年初净值=20万-5万=15万,年底净值=30万-3万=27万,净值差异=27万-15万=12万
5.下列何者不是储蓄的用途?
A.定期定额投资基金
B.购买月缴储蓄险
C.缴房贷本金
D.缴房贷利息
答案:
(D)
解析:
缴房贷利息为支出的一部分,不是储蓄的用途
6.有关编制个人收支储蓄表与资产负债表,下列叙述何者错误?
A.当期现金净增加额恒等于收支储蓄表之当期储蓄额
B.资产负债表之期初净值加本期储蓄可得出期末净值
C.出售股票之资本利得列在收支储蓄表之收入
D.缴付房贷之本金列在资产负债表之负债的减少
答案:
(A)
解析:
现金增加额可能来自资产负债调整,不一定等于当期储蓄额
第六章居住规划
1.在比较租房和购房时,有可能提高购房吸引力的因素包括:
()。
①.在金融市场投资收益率迅速上升②.计划居住时间延长
③.规定的贷款成数提高④.通货膨胀率上升
A.②③B.②③④C.①②③D.①④
答案:
(B)
2.李先生面临两个选择:
一是在失去贷款购买一套价值较高的房屋;二是在郊区贷款购买一套面积相同的价值较低的房屋,同时购买一辆家用汽车,汽车无贷款。
若比较二者的年成本,应考虑的因素是:
()
①.房屋的维护成本②.购房首付款的机会成本
③.贷款的利息费用④.购车款的机会成本
A.①③B.②③④C.①②④D.①②③④
答案:
(D)
3.租屋年租金2万,购屋要花40万,另外每年维修与税为0.5万。
以居住5年,折现率5%计算,五年后房价要以多少钱以上出售,购屋才比租屋划算?
A.40万
B.42.8万
C.45.7万
D.47.5万
答案:
(B)
解析:
FV(5%,5,1.5,-40)=42.8因为租屋与购屋的年现金流量差距1.5万,为购屋可节省的年支出,因此以目前房价为付出现值,可节省年支出为收回年金,可得出应收回的终值为42.8万,为购屋五年后租购现值相等的房价。
4.小林年收入为10万元,目前净资产15万元,40%为储蓄自备款与负担房贷的上限,打算5年后购屋,投资报酬率10%,贷款年限20年,利率以6%计,可以负担购屋后贷款的届时房价为多少?
A.94.5万
B.97.4万
C.101.8万
D.108.1万
答案:
(A)
解析:
5年后可准备的自备款=FV(10%,5,-4,-15)=48.6万
可负担得房贷额=PV(6%,20,-4)=45.9万
自备款+房贷=可负担房价48.6+45.9=94.5万
5.陈先生计划3年后换屋100万,目前住宅值50万,房贷20万,尚有10年要还,请问在不另筹自备款下,新屋还要有多少房贷?
新旧屋的房贷利率都设为4%,设此期间房价水准不变。
A.64.0万
B.64.8万
C.65.6万
D.67.4万
答案:
(B)
解析:
旧屋年本利摊还=PMT(4%,10,20)=-2.466
3年后旧屋剩余房贷=PV(4%,7,-2.466)=14.8
出售旧屋净收入50万-14.8万=35.2万
新屋应有房贷=100万-35.2万=64.8万
6.购屋居住五年后换屋,旧屋20年贷款30万,固定利率5%,按期本利摊还。
新屋总价80万,可贷七成,旧屋最低要卖得多少钱,扣除旧屋剩余房贷后,才可以充当新屋的自备款?
A.46.5万
B.47.2万
C.48.9万
D.50.4万
答案:
(C)
解析:
旧屋年本利摊还PMT(5%,20,30)=-2.4
5年后旧屋剩余房贷PV(5%,15,-2.4)=24.9
新屋应有自备款=80万*(1-70%)=24万
出售旧屋应达房价-剩余房贷24.9万=新屋应有自备款24万
出售旧屋应达房价=24.9万+24万=48.9万
7.换屋规划,旧屋60万,新屋100万,旧屋贷款余额20万,剩余期限6年,利率4%。
出售旧屋后不足金额以新屋抵押贷款,若利率不变,每年本利缴款额也不变,新屋贷款要几年才能缴清?
(取最接近者)
A.10年
B.15年
C.20年
D.25年
答案:
(D)
解析:
旧屋年本利摊还PMT(4%,6,20)=-3.82
新屋应有房贷=100万-(60万-20万)=60万
NPER(4%,-3.82,60,0)=25.2
8.店铺通常是以收入还原法估价,设若某店面150平米,每月净租金收入1.5万元,还原率6%,请问其合理总价为何?
A.300万元
B.360万元
C.380万元
D.400万元
答案:
(A)
解析:
1.5万*12/6%=300万
9.如果郑女士工作后5年买50万元房子,又过10年后换100万元新房子,贷款成数首次为60%,期间10年,第二次贷款为售旧屋的余额,20年本利摊还。
假设投资报酬率为6%,房贷利率为4%,房价不变,问第一次购房前、两次购房间及第二次购房后,年储蓄各为多少元?
解析:
第一段(0-5年)储蓄3.55万元:
50万×(1-60%)=20万,
PMT(6%,5,0,20)=-3.55
第二段(6-15年)储蓄3.7万元:
50万×60%=30万,
PMT(4%,10,30,0)=-3.70
第三段储蓄3.68万元:
100万-50万=50万,
PMT(4%,20,50,0)=-3.68
第七章教育金规划
1.以下说法错误的是:
()
A.利息税调低后,教育储蓄相对于一般储蓄的优惠程度有所减轻
B.仅就积累资金而言,子女教育年金保险的投资报酬率一般较低
C.子女教育信托适合特定人群或特定情形,而不是普通大众广泛适用的理财手段
D.年轻夫妇为子女教育而进行的投资一定要选择低风险、低收益的产品
答案:
(D)
2.关于教育金规划,正确的说法是:
()
①.由于与退休金准备期高度重叠,教育金可与退休金合并规划。
若将来教育支出较少,多于资金可用于养老;若将来教育支出较多,养老缺口由子女负担。
②.与养老、住房等规划不同,教育金通常没有强制性储蓄,所以要有意识地自行计划。
③.子女长远的学习费用一般很难准确预计。
④.在自己的保额中增加子女未来教育金的现值,使子女教育纳入保险计划,是父母规划教育金时一种未雨绸缪的措施。
A.①③B.②④C.②③④D.①②④
答案:
(C)
3.赵亮,即将读完高二,因成绩一般,父母担心他考不上国内名牌大学,因此计划将他送往新西兰自费留学。
先读一年预科班,再读大学本科直至毕业。
赵亮父母现在已经准备好他留学的全部费用。
以下哪项教育金规划工具,相对最适合赵亮家庭的需要?
()
A.赵亮可争取奖学金降低家庭负担。
B.赵亮可考虑在国外打工已支付部分支出。
C.赵亮父母可考虑购买基金。
D.赵亮父母可考虑设立教育信托基金。
答案:
(D)
4.如依目前水准供应子女念私立大学含住宿4年所需经费为10万元;若学费涨幅以5%,投资报酬率以8%估计,从子女出生后每月要储蓄多少钱才能达到子女高等教育金目标?
以18年准备期计算求最接近值。
A.500元
B.511元
C.525元
D.540元
答案:
(B)
解析:
18年后学费:
=FV(5%,18,0,-10)=24.07万
PMT(8%/12,18*12,0,24.07)=-0.0501
5.小王刚从大学毕业,计划工作三年后出国留学,预计准备金额10万元。
以目前2万元的积蓄与每月4000元的薪水来算,若年投资报酬率12%,问应有多高的储蓄率才能达成出国留学计划?
解析:
此题要算到月,PMT(1%,36,-2,10)=-0.1641,应储蓄1641元,1641/4000=41%,应有41%的储蓄率才能实现目标。
6.评估出国留学是否值得,应考虑哪些因素?
I每年留学费用开销
II读书而为工作期间的年机会成本
III深造回国后的薪资差异
IV预计深造的时间
A)I、IV
B)I、II、IV
C)I、III、IV
D)I、II、III、IV
答案:
(D)
解析:
深造薪资差异*深造后工作期>(年留学费用+机会成本)*深造期间,就值得出国留学,因此四项皆有影响
7.假设念大学四年的年学费为20000元,大学生平均月薪资3000元,高中生的平均薪资为每月1500元,若薪资差异固定,大学毕业后可工作35年来计算,考虑学费成本与机会成本,念大学的投资报酬率为多少百分比?
A.10.32%
B.11.59%
C.12.87%
D.13.65%
答案:
(B)
解析:
期初成本=20000*4+1500*12*4=152000
RATE(35,1500*12,-152000)=11.59%
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