注销税务登记清算报告打印版.docx
- 文档编号:10726326
- 上传时间:2023-02-22
- 格式:DOCX
- 页数:34
- 大小:62.01KB
注销税务登记清算报告打印版.docx
《注销税务登记清算报告打印版.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《注销税务登记清算报告打印版.docx(34页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
注销税务登记清算报告打印版
珠海市科技
注销税务登记清算报告
我公司注销业务的涉税事项,按照国家法律法规及其有关规定,对所清算的有关资料的真实性和准确性和必要的审核程序的基础上,出具真实、合法的清算报告。
在审核过程中,我们本着独立、客观、公正的原则,依据营业税、增值税、企业所得税等相关法律法规的要求,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。
现将鉴证结果报告如下:
一、企业基本情况
〔一〕成立日期:
年月日
〔二〕国税纳税人识别号:
;国税编码:
;
地税纳税编码为:
,电脑编码为。
〔三〕地址:
。
〔四〕法人代表:
〔五〕注册资本:
人民币叁拾万元
〔六〕企业类型:
有限责任公司
〔七〕经营范围:
自动贴标机、自动包装机及非标自动化设备、工装夹具、电子元器件、电子产品、电气产品的研发、销售;自动化设备及零配件的设计、销售;机械零配件、电子材料、电脑周边产品、LED照明产品、家用电器产品、家用净水产品、其他商业批发及零售。
〔八〕注销登记原因:
无法拓展业务,难以维持。
〔九〕本次清查起始时间:
20年月日至20年月日
〔十〕本次鉴证范围:
增值税、营业税、城建税、教育费附加、企业所得税、印花税、个人所得税等。
〔十一〕其他:
贵公司主要为增值税小规模纳税人,企业所得税征收方式是查账征收。
二、截止清算开始日会计报表的概况
公司编报的清算开始日〔即20年月日〕资产负债表的资产总额¥万元,负债总额¥元,所有者权益总额¥万元。
编报的年初至清算开始日利润表的利润总额为¥元。
三、清算税费的审查
〔一〕20年度
1、增值税〔一般纳税人〕
项目
自报数
调整数
确认数
清算计税收入〔含查补数〕
0
0
0
适用税率17%
17%
0
17%
销项税额合计
0
0
0
进项税额
0
0
0
上期留抵税额
0
0
0
进项税额转出
0
0
0
其中:
存货报废进项税转出
0
0
0
已抵扣未销售存货进项转出
0
0
0
清算应交增值税
0
0
0
其中:
被有关部门查补当年应缴数
0
0
0
被有关部门查补以前年度应缴数
0
0
0
已交增值税
0
0
0
其中:
已缴被有关部门查补当年应缴数
0
0
0
已缴被有关部门查补以前年度应缴数
0
0
0
未交增值税
0
0
0
审查调整说明:
公司本年度审核后确认应交增值税的营业收入元,本年应交增值税元,本年已交增值税元,年末未交增值税元。
2.营业税
项目
自报数
调整数
确认数
本年计税收入〔含查补数〕
0
0
0
其中:
适用税率3%的计税收入
0
0
0
适用税率5%的计税收入
0
0
0
本年应交数
0
0
0
其中:
被有关部门查补当年应缴数
0
0
0
被有关部门查补以前年度应缴数
0
0
0
本年已交数
0
0
0
其中:
已缴被有关部门查补当年应缴数
0
0
0
已缴被有关部门查补以前年度应缴数
0
0
0
年末应交数
0
0
0
审查调整说明:
公司本年度审核后确认应交营业税的营业收入0.00元。
本年应交营业税元,已交营业税,年末未交营业税元。
3.城建税
项目
自报数
调整数
确认数
缴纳“三税”的税额〔含查补数〕
当期免抵增值税额
适用税率0.1%
0.1%
0.1%
本年应交数
其中:
被有关部门查补当年应缴数
被有关部门查补以前年度应缴数
当期免抵增值税应缴数
本年已交数
其中:
已缴被有关部门查补当年应缴数
已缴被有关部门查补以前年度应缴数
当期免抵增值税应缴数
年末应交数
审查调整说明:
公司本年度审核后确认应交增值税和应交营业税共计元,本年度应交城建税元,已交城建税元,年末未交城建税元。
4.教育费附加
项目
自报数
调整数
确认数
缴纳“三税”的税额〔含查补数〕
当期免抵增值税额
计征比例3%
3%
3%
本年应交数
其中:
被有关部门查补当年应缴数
被有关部门查补以前年度应缴数
当期免抵增值税应缴数
本年已交数
其中:
已缴被有关部门查补当年应缴数
已缴被有关部门查补以前年度应缴数
当期免抵增值税应缴数
年末应交数
审查调整说明:
公司本年度审核后确认应交增值税和应交营业税共计元,本年度应交教育费附加元,已交教育费附加元,年末未交教育费附加元。
5.土地增值税、资源税、印花税、车船使用税、房产税、土地使用税、个人所得税
项目
自报数
调整数
确认数
土地增值税
资源税
印花税
15.00
0
15.00
房产税
车船使用税
土地使用税
个人所得税
审查调整说明:
〔1〕、印花税的审查说明:
1〕公司本年度营业账本记载“实收资本”和“资本公积”增加共0.00元,应计缴印花税元;设置其他营业账本共本,按规定应计缴贴花5.00元,账本均已贴印花税票。
2〕购销合同计税金额,财产租赁合同计税金额元〔按自年月日至年月日共计年个月〕,本年度应交印花税〔1‰〕元,已交印花税元。
〔2〕、房产税的审查说明:
根据固定资产明细账反映,公司房产原值〔总额〕0.00元,计税房产原值0.00元,按规定应计缴房产税0.00元,公司无需缴纳房产税。
〔3〕、车船使用税的审查说明:
根据固定资产明细账反映,贵公司交通工具0辆,按规定应计缴车船使用税0.00元。
(4)、个人所得税的审查说明:
公司本年未发生工资及其他应代扣代缴个人所得税事项,本年应交个人所得税元,期初未元,本年已缴元,期未应交元。
(5)、其他说明:
公司本纳税年度无土地增值税、资源税、土地使用税等应税事项。
6.企业所得税
审查调整说明:
经审查,公司自2011年11月28日至2011年12月31日自报应纳税所得额元,审核后应纳税所得额元;自报应纳所得税元,审核后应纳所得税元,期初欠交0.00,本期已预交元,期未应补交企业所得税元。
〔二〕2012年度
1、增值税〔一般纳税人〕
项目
自报数
调整数
确认数
清算计税收入〔含查补数〕
适用税率17%
17%
0
17%
销项税额合计
进项税额
上期留抵税额
进项税额转出
其中:
存货报废进项税转出
已抵扣未销售存货进项转出
清算应交增值税
其中:
被有关部门查补当年应缴数
被有关部门查补以前年度应缴数
已交增值税
其中:
已缴被有关部门查补当年应缴数
已缴被有关部门查补以前年度应缴数
未交增值税
审查调整说明:
公司本年度审核后确认应交增值税的营业收入元,本年应交增值税0元,本年已交增值税元,年末未交增值税0.00元。
2.营业税
项目
自报数
调整数
确认数
本年计税收入〔含查补数〕
其中:
适用税率3%的计税收入
适用税率5%的计税收入
本年应交数
其中:
被有关部门查补当年应缴数
被有关部门查补以前年度应缴数
本年已交数
其中:
已缴被有关部门查补当年应缴数
已缴被有关部门查补以前年度应缴数
年末应交数
审查调整说明:
公司本年度审核后确认应交营业税的营业收入0元,本年应交营业税元,已交营业税,年末未交营业税元。
3.城建税
项目
自报数
调整数
确认数
缴纳“三税”的税额〔含查补数〕
当期免抵增值税额
适用税率1%
1%
1%
本年应交数
其中:
被有关部门查补当年应缴数
被有关部门查补以前年度应缴数
当期免抵增值税应缴数
本年已交数
其中:
已缴被有关部门查补当年应缴数
已缴被有关部门查补以前年度应缴数
当期免抵增值税应缴数
年末应交数
审查调整说明:
公司本年度审核后确认应交增值税和应交营业税共计元,本年度应交城建税元,已交城建税元,年末未交城建税元。
4.教育费附加
项目
自报数
调整数
确认数
缴纳“三税”的税额〔含查补数〕
当期免抵增值税额
计征比例3%
3%
3%
本年应交数
其中:
被有关部门查补当年应缴数
被有关部门查补以前年度应缴数
当期免抵增值税应缴数
本年已交数
其中:
已缴被有关部门查补当年应缴数
已缴被有关部门查补以前年度应缴数
当期免抵增值税应缴数
年末应交数
审查调整说明:
公司本年度审核后确认应交增值税和应交营业税共计元,本年度应交教育费附加元,已交教育费附加元,年末未交教育费附加元。
5.土地增值税、资源税、印花税、车船使用税、房产税、土地使用税、个人所得税
项目
自报数
调整数
确认数
土地增值税
资源税
印花税
房产税
车船使用税
土地使用税
个人所得税
审查调整说明:
(1)、印花税的审查说明:
1〕贵公司本年度营业账本记载“实收资本”和“资本公积”共增加元;设置其他营业账本共0本,按规定应计缴贴花0.00元,账本均已贴印花税票。
2〕公司本年度书立购销合同计税金额元,技术合同计税金额0元,财产租赁合同计税金额元,本年度应交印花税元,已交印花税元。
(2)、房产税的审查说明:
根据固定资产明细账反映,贵公司房产原值〔总额〕0.00元,计税房产原值0.00元,按规定应计缴房产税0.00元,公司无需缴纳房产税。
(3)、车船使用税的审查说明:
根据固定资产明细账反映,贵公司交通工具0辆,按规定应计缴车船使用税0.00元,
(4)、个人所得税的审查说明:
公司本年未发生工资及其他应代扣代缴个人所得税事项,本年应交个人所得税元,期初未交0.00元,本年已缴元,期未应交元。
(5)、其他说明:
公司本纳税年度无土地增值税、资源税、土地使用税等应税事项。
6.企业所得税
审查调整说明:
经审查,贵公司自报应纳税所得额元,审核后应纳税所得额元;自报应纳所得税元,审核后应纳所得税元,期初欠交0.00,本期已预交元,期未应补交企业所得税元。
〔三〕2013年度
1、增值税〔一般纳税人〕
项目
自报数
调整数
确认数
清算计税收入〔含查补数〕
适用税率17%
17%
0
17%
销项税额合计
进项税额
上期留抵税额
进项税额转出
其中:
存货报废进项税转出
已抵扣未销售存货进项转出
清算应交增值税
其中:
被有关部门查补当年应缴数
被有关部门查补以前年度应缴数
已交增值税
其中:
已缴被有关部门查补当年应缴数
已缴被有关部门查补以前年度应缴数
未交增值税
审查调整说明:
贵公司本年度审核后确认应交增值税的营业收入0.00元,本年应交增值税0元,本年已交增值税0元,年末未交增值税0.00元。
2.营业税
项目
自报数
调整数
确认数
本年计税收入〔含查补数〕
其中:
适用税率3%的计税收入
适用税率5%的计税收入
本年应交数
其中:
被有关部门查补当年应缴数
被有关部门查补以前年度应缴数
本年已交数
其中:
已缴被有关部门查补当年应缴数
已缴被有关部门查补以前年度应缴数
年末应交数
审查调整说明:
贵公司本年度审核后确认应交营业税的营业收入0.00元。
本年应交营业税元,已交营业税,年末未交营业税元。
3.城建税
项目
自报数
调整数
确认数
缴纳“三税”的税额〔含查补数〕
当期免抵增值税额
适用税率1%
本年应交数
其中:
被有关部门查补当年应缴数
被有关部门查补以前年度应缴数
当期免抵增值税应缴数
本年已交数
其中:
已缴被有关部门查补当年应缴数
已缴被有关部门查补以前年度应缴数
当期免抵增值税应缴数
年末应交数
审查调整说明:
公司本年度审核后确认应交增值税和应交营业税共计元,本年度应交城建税元,已交城建税元,年末未交城建税元。
4.教育费附加
项目
自报数
调整数
确认数
缴纳“三税”的税额〔含查补数〕
当期免抵增值税额
计征比例3%
3%
3%
本年应交数
其中:
被有关部门查补当年应缴数
被有关部门查补以前年度应缴数
当期免抵增值税应缴数
本年已交数
其中:
已缴被有关部门查补当年应缴数
已缴被有关部门查补以前年度应缴数
当期免抵增值税应缴数
年末应交数
审查调整说明:
公司本年度审核后确认应交增值税和应交营业税共计元,本年度应交教育费附加元,已交教育费附加元,年末未交教育费附加元。
5.土地增值税、资源税、印花税、车船使用税、房产税、土地使用税、个人所得税
项目
自报数
调整数
确认数
土地增值税
资源税
印花税
房产税
车船使用税
土地使用税
个人所得税
审查调整说明:
(1)、印花税的审查说明:
1〕贵公司本年度营业账本记载“实收资本”和“资本公积”共增加元;设置其他营业账本共0本,按规定应计缴贴花0.00元,账本均已贴印花税票。
2〕公司本年度书立建筑安装工程合同计税金额0元,购销合同计税金额0.00元,技术合同计税金额0.00元,财产租赁合同计税金额0.00元,本年度应交印花税元,已交印花税元。
(2)、房产税的审查说明:
根据固定资产明细账反映,公司房产原值〔总额〕0.00元,计税房产原值0.00元,按规定应计缴房产税0.00元,贵公司无需缴纳房产税。
(3)、车船使用税的审查说明:
根据固定资产明细账反映,公司交通工具0辆,按规定应计缴车船使用税0.00元,
(4)、个人所得税的审查说明:
贵公司本年未发生工资及其他应代扣代缴个人所得税事项,本年应交个人所得税元,期初未交0.00元,本年已缴元,期未应交元。
(5)、其他说明:
公司本纳税年度无土地增值税、资源税、土地使用税等应税事项。
6.企业所得税
审查调整说明:
经审查,贵公司自报应纳税所得额元,审核后应纳税所得额元;自报应纳所得税元,审核后应纳所得税元,期初欠交0.00,本期已预交元,期未应补交企业所得税元。
〔四〕2014年01月01日至2014年06月30日〔年初至报告日〕
1、增值税〔一般纳税人〕
项目
自报数
调整数
确认数
清算计税收入〔含查补数〕
适用税率17%
17%
0
17%
销项税额合计
进项税额
上期留抵税额
进项税额转出
其中:
存货报废进项税转出
已抵扣未销售存货进项转出
清算应交增值税
其中:
被有关部门查补当年应缴数
被有关部门查补以前年度应缴数
已交增值税
其中:
已缴被有关部门查补当年应缴数
已缴被有关部门查补以前年度应缴数
未交增值税
审查调整说明:
公司本年度审核后确认应交增值税的营业收入元,本年应交增值税0元,本年已交增值税元
2.营业税
项目
自报数
调整数
确认数
本年计税收入〔含查补数〕
其中:
适用税率3%的计税收入
适用税率5%的计税收入
本年应交数
其中:
被有关部门查补当年应缴数
被有关部门查补以前年度应缴数
本年已交数
其中:
已缴被有关部门查补当年应缴数
已缴被有关部门查补以前年度应缴数
年末应交数
审查调整说明:
贵公司本年度审核后确认应交营业税的营业收入0元,本年应交营业税元,已交营业税,年末未交营业税元。
3.城建税
项目
自报数
调整数
确认数
缴纳“三税”的税额〔含查补数〕
当期免抵增值税额
适用税率1%
1%
1%
本年应交数
其中:
被有关部门查补当年应缴数
被有关部门查补以前年度应缴数
当期免抵增值税应缴数
本年已交数
其中:
已缴被有关部门查补当年应缴数
已缴被有关部门查补以前年度应缴数
当期免抵增值税应缴数
年末应交数
审查调整说明:
公司本年度审核后确认应交增值税和应交营业税共计元,本年度应交城建税0元,已交城建税元,年末未交城建税元。
4.教育费附加
项目
自报数
调整数
确认数
缴纳“三税”的税额〔含查补数〕
当期免抵增值税额
计征比例3%
3%
3%
本年应交数
其中:
被有关部门查补当年应缴数
被有关部门查补以前年度应缴数
当期免抵增值税应缴数
本年已交数
其中:
已缴被有关部门查补当年应缴数
已缴被有关部门查补以前年度应缴数
当期免抵增值税应缴数
年末应交数
审查调整说明:
公司本年度审核后确认应交增值税和应交营业税共计元,本年度应交教育费附加元,已交教育费附加元,年末未交教育费附加0.00元。
5.土地增值税、资源税、印花税、车船使用税、房产税、土地使用税、个人所得税
项目
自报数
调整数
确认数
土地增值税
资源税
印花税
房产税
车船使用税
土地使用税
个人所得税
审查调整说明:
(1)、印花税的审查说明:
1〕公司本年度营业账本记载“实收资本”和“资本公积”共增加元;设置其他营业账本共0本,按规定应计缴贴花0.00元,账本均已贴印花税票。
2〕公司本年度书立建筑安装工程合同计税金额元,购销合同计税金额0.00元,技术合同计税金额0.00元,财产租赁合同计税金额0.00元,本年度应交印花税元,已交印花税元。
(2)、房产税的审查说明:
根据固定资产明细账反映,公司房产原值〔总额〕0.00元,计税房产原值0.00元,按规定应计缴房产税0.00元,公司无需缴纳房产税。
(3)、车船使用税的审查说明:
根据固定资产明细账反映,贵公司交通工具0辆,按规定应计缴车船使用税0.00元,
(4)、个人所得税的审查说明:
公司本年未发生工资及其他应代扣代缴个人所得税事项,本年应交个人所得税元,期初未交0.00元,本年已缴元,期未应交元。
(5)、其他说明:
贵公司本纳税年度无土地增值税、资源税、土地使用税等应税事项。
6.企业所得税
审查调整说明:
经审查,公司自报应纳税所得额元,审核后应纳税所得额元;自报应纳所得税元,审核后应纳所得税元,期初欠交0.00,本期已预交元,期未应补交企业所得税元。
7、企业所得税〔清算所得〕
类别
行次
项目
自报数
确认数
应纳
税所
得额
计算
1
资产处置损益〔填附表一〕
2
负债清偿损益〔填附表二〕
3
清算费用
4
清算税金及附加
5
其他所得或支出
6
清算所得〔1+2-3-4+5〕
7
免税收入
8
不征税收入
9
其他免税所得
10
弥补以前年度亏损
11
应纳税所得额〔6-7-8-9-10〕
应纳所得税额计算
12
税率〔25%〕
13
应纳所得税额〔11×12〕
应补〔退〕
所得税额计算
14
减〔免〕企业所得税额
15
境外应补所得税额
16
境内外实际应纳所得税额〔13-14+15〕
17
以前纳税年度应补〔退〕所得税额
18
实际应补〔退〕所得税额〔16+17〕
审查调整说明:
无纳税调整事项。
经审查,该公司截至报告日欠缴2011年11月28日至2014年06月30日应交增值税0.00元,应交营业税0.00元,应交城建税0.00元,应交教育费附加0.00元,应交企业所得税0.00元,应交印花税0元,应交个人所得税0.00元,应交堤围防护费元,所有税款全部已清缴完,无欠税款。
四、清算评价
经审查,公司截至报告日止,欠缴年月日至年月日的各项税费共计0.00元。
其中应补交企业所得税,所有税款全部已清缴完,无欠税款。
附件一:
企业清算所得税申报表
附件二:
资产处置损益明细表
附件三:
负债清偿损益明细表
附件四:
剩余财产计算和分配明细表
附件五:
《营业执照》复印件
附表一:
中华人民共和国企业清算所得税申报表
清算期间:
20年月日至20年月日
纳税人名称:
纳税人识别号:
金额单位:
元〔列至角〕
类别
行次
项目
金额
应纳税所得额计算
1
资产处置损益〔填附表一〕
-
2
负债清偿损益〔填附表二〕
-
3
清算费用
-
4
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 注销 税务 登记 清算 报告 打印
![提示](https://static.bdocx.com/images/bang_tan.gif)