国税财务报表申报手册.docx
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国税财务报表申报手册.docx
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国税财务报表申报手册
财务报表申报操作手册
1.登录2
2.申报4
2.1.下载报表4
2.2.填写报表7
2.2.1.手工录入7
2.2.2.导入数据8
2.3.数字证书签名提交表单10
2.4.输入用户密码提交表单14
2.5.提交表单14
3.查询申报处理结果17
登录
(1)访问网上办税服务大厅:
(推荐使用IE浏览器),如下图所示。
(2)使用“证书登录”或“用户名+密码”方式登录系统。
(3)点击网上拓展后进入离线申报系统。
(4)点击主菜单上的“我要申报”,则左边菜单栏会出现该纳税人所有可以申报的项目,如下图。
1.申报
1.1.下载报表
(1)点击左边菜单栏中的“财务报表”链接,会出现财务报表的下载页面,如下图:
(2)应申报财务报表(年报)
进行企业所得税年度汇算清缴申报时,系统将自动在“应申报财务报表(年报)”栏目中生成应申报记录,纳税人无需手工选择所属期,可直接在“应申报财务报表(年报)”栏目中选择会计制度类型,然后点击“下载电子表单”,如下图所示。
(3)自定义申报表属期
进行企业所得税季度申报和其他属期(月报等)税种申报时,纳税人既需要手工选择财务报表类型,也需要手工选择报表所属期。
具体步骤如下:
首先按照上面步骤进入“财务会计报表”类型和属期选择页面,然后在会计制度类型中选择所适用的会计制度类型,如下图所示。
然后点击“报表所属期起”右边的图标会弹出日期选择框,选择一个日期作为“报表所属期起(注:
属期起只能是每个月的1号)”,如下图所示。
再点击“报表所属期止”右边的图标会弹出日期选择框,选择一个日期作为“报表所属期止(注:
属期止只能是每个月的最后一天)”,如下图所示。
(4)完成“会计制度类型”、“报表所属期起”和“报表所属期止”的填写后点击右边的“下载电子表单”按钮,如下图所示,即可进入下载页面。
(5)下载财务报表电子表单表单
进入下载页面后,输入验证码,点击“下载电子表单”即可下载对应的财务报表,如下图所示。
有多个财务报表时,需分别点击“下载电子表单”分别下载。
(6)点击“下载电子表单”,则会弹出财务报表下载提示框,点击“保存”,选择保存路径,将财务报表保存到本机,如下图所示。
1.2.写报表
财务报表有手工录入数据;、从报盘文件导入数据两种方式数据填写方式。
注意事项:
建议纳税人使用AdobeReader10.0(可在网上拓展首页温馨提示下载)以上的版本打开申报表(请在网上申报前安装该软件)一定不能使用“福昕阅读器(FoxitPDFReader)”、“低于10.0版本的AdobeReader”等等这些软件打开申报表,否则可能会出现某某行出错等无法预知的错误。
打开申报表时在申报表上点击鼠标右键选择“使用AdobeReaderX打开”,不要直接双击打开,因为纳税人本机默认打开pdf文件的软件有可能是福昕阅读器,如图所示:
1.2.1.手工录入
在下载好的申报上点击鼠标右键,选择“使用AdobeReaderX打开”(或者在打开方式中选择AdobeReader)。
财务报表中浅绿色的的单元格可以手工填写数据,灰色的单元格不可手工填写,在可填写的单元格内录入数据即可。
如果是其他申报表,可在申报表右上角点击“高亮现有域”在浅蓝色的单元格填入申报数据即可(灰色单元格不可以填写)。
1.2.2.导入数据
打开申报表后点击左上角的“导入”按钮,选择报盘文件:
(报盘文件为xml格式的文件,可以由涉税通、易财税等软件导出)
找到财务报表的报盘文件,点击“打开”按钮,即可导入数据。
注:
财务报表分2005版和2007版,如果导入了错误版本的报盘文件,会出现数据无法导入等现象,纳税人在导入报盘文件时需注意。
一般2005版的报盘文件有利润表、资产负债表、现金流量表三份,2007版的财务报表比2005版多了一份所有者权益变动表的报盘文件。
1.3.数字证书签名提交表单
(1)首先确保安装了数字证书的客户端软件,如下图。
(2)打开客户端软件(通常情况下证书客户端会在开机后自动启动),并插入数字证书,会出现如下证书注册的页面。
(3)正常情况下证书注册成功前,桌面右下角的证书图标是灰色的(如下图左),注册成功后为彩色,并提示已注册好两张证书(如下图右)。
如果出现异常情况,可以尝试打开步骤“
(2)”中界面将证书卸载之后再进行注册。
(4)检查数字证书否有过期。
双击注册好的数字证书客户端程序,出现以下界面,其中的结束日期即证书的有效期使用期限。
(5)证书检查完毕后点击表单下方的纳税人数字签名框。
(6)选择自己的公司名字(注意当签名为后面的下拉框出现多个公司名字时,一定要确保选择的名字是要进行申报的公司的名字,下图是测试证书,故名字不是中文的公司名字),然后点签名按钮签名。
(7)签名后需将表单另存一份,建议不覆盖原来的文档。
(8)输入数字证书密码,点击确定。
数字签名成功后出现如下界面,点提交按钮提交申报表。
1.4.输入用户密码提交表单
没有数字证书的纳税人确认申报数据填写无误后,可输入登录网上办税大厅时的密码,然后提交申报表单。
1.5.提交表单
(1)提交后如果出现版本效验异常的提示,点击确定按钮,然后再在弹出的“提交已取消”对话框中点“确定”按钮。
(2)解决方案:
点击AdobeReader菜单栏的“编辑”—>“首选项”
在“首选项”界面选择左边的“安全性(增强)”去掉“启动增强的安全性”复选框前面的勾(注:
本操作在同一台电脑上只需设置一次,以后进行申报时可不必重复操作)
,然后点击确定。
最后在申报表上方的黄色区域点击信任按钮,选择“总是信任此文档”,保存并覆盖原来的文档即可。
(3)然后再点击提交按钮,出现正在提交数据页面,如下图所示:
(4)提交成功后会出现以下提示,至此网上申报数据提交工作已完成,大概10分钟左右可到查询页面查询申报处理结果。
2.查询申报处理结果
(1)报表提交成功后,大约10分钟左右,可点击离线申报系统首页的“申报查询”菜单项,选择才查询条件,点击查询按钮,查询申报处理结果。
(2)处理结果有四种业务状态:
待处理、正在处理、成功、失败:
1、待处理:
报表已提交成功,系统还没开始处理,可稍后查询处理结果。
2、正在处理:
系统正在对申报数据进行处理,可稍后查询处理结果。
3、成功:
申报数据已处理成功,可点击“下载”链接,输入验证码后将处理成功的静态表单下载到本地保存。
4、失败:
可点击“失败”超链接查看具体失败原因,可根据具体情况判断,如果是提示Ctais2.0发生异常、数据效验异常等系统问题,则纳税人可拨打12366咨询具体解决办法,如果是其他问题,纳税人可能要根据情况到前台协助办理相应业务。
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