XX银行不良资产责任认定及追究方法试行51.docx
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XX银行不良资产责任认定及追究方法试行51
XX银行
不良资产责任认定及追究方法
(试行)
第一章总那么
第一条为标准授信业务行为,增强风险责任意识,成立责任认定机制,有效增进授信业务健康、稳固、持续进展,切实保障信贷资产平安,特制定本方法。
第二条本方法所称“不良资产责任认定”是指不良资产形成的全进程进行调查,并对相关人员进行责任认定的行为。
本条款所称相关人员是指调查人员、审查人员、审批人员、信贷手续经办人员等。
第三条本方法所称的“不良资产”是指依照本行风险评定相关制度被认定为后三类(次级、可疑、损失)的不良资产(包括各类贷款、银行承兑汇票、保函、信誉证等表内外资产)。
第四条不良资产责任认定工作,应遵循“客观公正、实事求是、违规必究、尽职免责”的原那么。
第二章部门分工及职责
第五条本行设立不良资产责任认定工作小组(以下称“认定工作小组”),由行长任组长,成员包括其他行领导、各部门负责人。
不良资产责任认定工作小组负责提出不良资产责任认定的初步审查意见,报董事会审批,监事会对不良资产责任认定的全进程进行监督检查。
第六条不良资产责任认定工作小组下设办公室(以下称“认定办公室”),认定办公室成员由财务、法律、内审、合规等相关职位人员组成,负责不良资产责任认定工作的日常治理。
第七条认定办公室日常工作职责:
(一)搜集、整理全行不良资产相关资料;
(二)实时监测全行不良资产的变更情形;
(三)发起并组织全行不良资产的责任认定工作;
(四)汇总、分析全行不良资产责任认定情形;
(五)其他不良资产责任认定工作小组交办的事项。
第三章认定标准
第八条依照不良资产的形成缘故及损失程度,将责任认定结果分为客观免责、轻度主观、中度主观、严峻主观。
第九条客观免责是指由于无法预见或不可抗力因素造成不良资产,且相关人员已尽职。
以下情形,可作为客观免责:
(一)借款人(或借款人的法定代表人)突然死亡、或发生重大意外事故;
(二)借款人(或借款人的法定代表人)遭遇不可抗力的自然灾害;
(三)借款人受国家产业、行业、财政、货币、税收等宏观政策调整产生重大阻碍;
(四)其他类似客观情形。
第十二条轻度主观是指相关人员由于一样疏忽或工作能力、体会欠缺而致使一样失职,造成不良资产,要紧表现为轻度背离职位职责及相关要求,和其他类似性质的责任情形。
第十三条中度主观是指相关人员由于重大疏忽或轻信能够幸免而致使较大失职,造成不良资产,要紧表现为背离职位职责及相关制度要求,和其他类似性质的责任情形。
第十四条严峻主观是指相关人员由于“应知未知”、“明知故犯”而致使重大失职,造成不良资产,要紧表现为违背廉洁及相关制度要求,和其他类似性质的责任情形。
第十五条调查人员责任:
(一)调查人员明知或应知客户不符合相关准入条件,却隐瞒真实情形,造成不良资产的;
(二)客户提供的资料不真实、不完整、不准确,调查人员未进行认真核实或未作深切调查,造成不良资产的;
(三)客户信誉品级、授信调查报告等与实际情形明显不符,进行虚假记载、误导性陈述或有重大漏洞,误导相关业务决策,造成不良资产的;
(四)调查人员未按规定程序办理业务,致使信贷手续不完整或合同资料有瑕疵的,造成不良资产的;
(五)担保人(物)严峻不实,不具有担保资格,调查人员未作核实或未将真实情形向审查、审批人员提出,造成不良资产的;
(六)调查人员未对存在明显违规或明显风险隐患的信贷业务提出意见或否决,造成不良资产的;
(七)调查人员未按制度规定及时开展授信后检查或授信后检查流于形式,造成不良资产的;
(八)调查人员对发觉的重大问题或风险隐患,未及时向上级报告,或未及时采取处置方法(包括处置方法不妥),造成不良资产的;
(九)调查人员与客户串通,弄虚作假,造成不良资产的;
(十)其他类似性质情形。
第十六条审查人员责任:
(一)调查人员反映的信息全面、真实,提交的意见(材料)客观、准确,而审查人员的审查意见不准确或故意隐瞒真实情形,或进行虚假记载和误导性陈述,误导业务决策,造成不良资产的;
(二)审查人员对信贷手续完备性、要紧资料完整性等与本行规定明显不符,或担保法律效劳性等存在明显问题的业务审查不到位、不严格,造成不良资产的;
(三)审查人员未对存在明显违规或明显风险隐患的信贷业务提出意见或否决,造成不良资产的;
(四)审查人员逆向操作,要求或通过各类方式明示、暗示调查、审查人员受理业务,阻碍其调查报告结论,并向审批人员提供不客观的审查意见,致使决策失误,造成不良资产的;
(五)审查人员和调查人员串通,弄虚作假,造成不良资产的;
(六)其他类似性质情形。
第十七条审批人员责任:
(一)调查人员和审查人员提交的意见客观、准确,对隐含的风险揭露较完全,但审批人员主观臆断、错误决策,造成不良资产的;
(二)轻忽调查、审查程序中存在的明显问题或缺点,未依照程序规定和职位职责要求履行审批职责,造成不良资产的;
(三)审批人员未对存在明显违规或明显风险隐患的信贷业务提出意见或否决,造成不良资产的;
(四)审批人员逆向操作,阻碍调查人员调查报告结论,或通过各类方式明示或暗示审查人员做出同意办理的意见,造成不良资产的;
(五)审批人员越权或变相越权批准业务,造成不良资产的;
(六)其他类似性质情形。
第十八条信贷手续经办人员责任:
(一)信贷手续经办人员未按规定程序办理业务,致使信贷手续不完整或合同资料有瑕疵,造成不良资产的;
(二)信贷手续经办人员与客户串通,弄虚作假,违规发放贷款,造成不良资产的;
(三)其他类似性质情形。
第四章认定程序
第十九条不良资产责任认定实行“按月认定,实时调整”的方式。
按月认定,是指在风险资产被认定为不良资产的次月,对相关人员进行责任认定。
实时调整,是指“按月认定”后,若是发觉新线索、新问题,对相关人员从头进行责任认定。
第二十条不良资产“按月认定”程序:
(一)认定办公室应于月初3个工作日内确信上月新增不良贷款清单,并开展相关调查取证;
(二)信贷治理部门应于月初5个工作日内提交不良资产责任认定陈述报告至认定办公室;
(三)认定办公室在月初10个工作日内完成相关调查确证后,并将不良资产责任认定结果报认定工作小组审议,经审议批准后执行。
第二十一条认定工作小组原那么上每一个月进行一次不良资产的责任认定。
第二十二条“实时调整”认定程序,参照“按月认定”程序并许诺适当简化。
第二十三条责任部门或责任人对责任认定结果不服的,可在收到不良资产责任认定结果通知5个工作日内,向认定工作小组申述。
申述期间不阻碍原认定结果的执行。
第五章 责任追究
第二十四条对造成不良资产损失的责任人要追究责任,并依照其造成的损失采取相应的经济惩罚和行政处分。
要紧包括:
扣发绩效工资、通报批评、警告、记过、记大过、调离信贷职位、降职、罢免、开除留用、开除。
第二十五条对涉嫌刑事犯法的,除给予行政处分和经济惩罚外,移交司法机关依法追究刑事责任。
第二十六条不良资产责任认定结果为客观免责的,不予追究责任,以总结吸取体会教训为主。
第二十七条不良资产责任认定结果为轻度主观、中度主观、严峻主观的,扣发责任人绩效工资作为责任金,同时可视责任情形和责任人态度处于相应的行政处分。
第二十八条扣发绩效工资作为责任金自不良资产形成后的次月开始执行,在不良资产存续期内,持续扣发,直至收回不良资产。
第二十九条不良资产全数收回的,依照清下班作的难易程度和清收配合程度,按实际扣发额度的50%-70%返还责任金。
第三十条责任金计算标准
每一个月扣发金额=∑(每笔不良资产月末余额×对应的扣罚比例+固定金额)
每一个月扣发金额高于责任人当月绩效工资的,实际扣发金额等于当月绩效。
轻度主观风险责任金计算表
责
任
人
不
良
余
额
客户经理(含AB角,B角扣罚比例为A角的30%)
审批人(信贷审查委员会委员,按照同意票数平均分摊)
项目审查人(含AB角,通常B角为风险管理部负责人,B角的扣罚比例为A角的倍)
扣罚比例
固定金额
扣罚比例
固定金额
扣罚比例
固定金额
10万元(含)以下
%
0
%
0
%
0
10万元-20万元(含)
%
300
%
300
%
60
20万元-50万元(含)
%
700
%
700
%
140
50万元-100万元(含)
%
950
%
950
%
190
100万元以上
%
1250
%
1250
%
250
备注:
一、中度主观风险责任金=对应轻度责任金×系数()
严峻主观风险责任金=对应轻度责任金×系数()
二、信贷手续经办人员风险责任金扣发金额对照调查人执行。
第三十一条涉及工作交接的,新接管的调查人、审批人在接管后的次月起3个月内,办理、审批第一次续贷的业务,依照具体情形,区别对待:
(一)假设调查人、审批人未明确提出风险提示意见,且知足额度不增加、担保不减少等符合我行信贷条件的前提下,形成不良资产,原调查人、审批人承担70%的风险责任,新接管的调查人、审批人承担30%的风险责任。
(二)假设原调查人、审批人已明确提出风险提示意见的,原调查人、审批人不承担风险责任。
(三)风险提示意见应以书面形式留档并向认定办公室报备。
第三十二条责任人员对主观缘故造成的不良资产负永久责任,因部门调动或离行的,我行继续享有经济补偿的追索权。
第六章罚那么
第三十三条认定办公室无特殊缘故未在规按时刻完成不良资产责任认定,或在责任认定进程中避重就轻、弄虚作假、徇私舞弊,致使认定结果不公正、不真实的,扣罚相关人员当月绩效5%,造成严峻后果的,扣罚当月绩效10%-50%。
第三十四条信贷治理部门无特殊缘故未在规按时刻提交不良资产责任认定陈述报告,或在陈述进程中避重就轻、弄虚作假、徇私舞弊,致使结果不公正、不真实的,扣罚相关人员当月绩效5%,造成严峻后果的,扣罚当月绩效10%-50%
第七章附那么
第三十五条本方法由XX银行负责说明、补充和修订。
第三十六条本方法享有追溯权,追溯权至XX银行第一笔贷款的发放。
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