海尔集团资金管理存在的问题及对策.docx

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海尔集团资金管理存在的问题及对策

绪论

在经济全球化趋势日益明显的市场环境下，集团化企业集团在开展资金管理工作的过程中受到了越来越多因素的影响。

想要保障并提升企业的经济收益水平，并以此来支撑其产业优化和产业升级的发展需求，在集团企业内部构建科学化，合理化的资金管理体系，势在必行。

论文以海尔集团为主要研究对象，对其在开展国家化经营过程中遇到的资金管理方面的问题进行了重点分析，以此提出了集团企业在构建资金管理体系方面的发展建议。

一.海尔集团概述

1984年，海尔集团在国内正式挂牌成立，借助于生产和经营上的不断发展和创新，它由一家小型企业创造成为享誉全球的国际品牌，截止到2011年，其员工总数已经突破了80000人，年营业总值已经超过了1500亿元。

作为一家跨国经营的集团化企业，海尔集团先后走过了品牌创建，多元化经营和国际品牌扩三大发展历程。

当前阶段，海尔集团已经在国际家电市场上站稳脚跟，并被一些世界知名媒体评定为国际性大品牌，同时也被认定为国际十大创新企业。

在网络信息技术高速发展的环境下，海尔集团应该借助于互联网产业发展优势，为不同客户群体提供多样化的消费满足，从而进一步提升品牌认可度和品牌知名度。

互联网行业的发展也为海尔集团带巨大的发展机遇，以此为基础，进行组织，管理和经营上的发展和创新，由传统的产品营销向服务营销转变，打出差异化经营这样王牌，为企业创造良好的发展优势。

二.海尔集团营运资金管理体系分析

从世界范围看，营运资金的管理行为无外乎以下几种：

世界汇兑风险管控，世界应收款信用评价，世界现金监管等。

对于那进行国际化经营的企业而言，世界应收款评价值得企业给予足够的工作重视，为了更好的解决此方面的问题，海尔公司开创了国际贸易保障，批量直销，结算统一等工作模式。

从结算模式上来看，海尔集团对其所有下属分支机构进行了结算标准和商务规则的统一。

其企业规章上明确显示，在国际化经营发展过程中，优先选取安全性较高的如期支付的信用凭证，此外，对如期支付的相关凭证进行了标准的统一，实现对风险的预警和事先把控。

对国际营销模式和客户关系维护进行创新，选取一些发展实力将强的优质客户，进行直接销售方式的推广，对于那些信用不良或合作风险较大的小型客户进行业务上的严格把控和限制。

不断增加直销型客户的数量，直接将货物发给这些客户，省去一些繁杂的中间环节，减少货物周转成本，实现资金的快速回流。

从金童革新的角度来看，借助于信用保障和应收保理，在二者共同作用下衍生出一种新的金融手段，同时与一些保险企业和银行等金融机构展开合作，对应收保理工作发展进行创新。

在银行和保险企业的工作配合下，中国信用保险企业为海尔的国际客户提供了多样化的信用保险产品，同时在保险企业担保下，银行对海尔的国际应收款项进行收购，海尔可以实现资金的快速回笼，即使是受到汇率的影响，资金的及早回收也不会给海尔带来特别大的资金损失。

海尔希望能够实现对国外分支机构营运资金的有效管理，在管理上实施收入和支出相分离，以此来严密严控资金变动水平，提升了流转水平。

（一）减少存货，随时供应

通常情况下，企业的经营模式和其营运资金管理是密不可的，在存货管理方面，海尔制定了随时供应的工作模式。

从客户角度上来看，这种模式不仅能够降低其存货成本，减少其断货风险，同时也能最大程度的满足客户需求。

这就要求在生产的过程中，以订单为依据进行生产规划，不盲目的进行大批量生产，充分结合用户需求进行产生的规划化定制，这样既降低了产品滞销的风险，同时也能够最大程度的满足消费者不同的消费需求。

在过去的经营发展过程中，很多企业都准确的定位到自己的目标客户，只是盲目的进行产品的生产，在此情况下，假若产品销量不好，就很容易造成货物的挤压，这样也大量的占用了企业的资本，在某些极端情况下，也给企业带来了巨大的经济损失。

有时候企业看似是将产品成功售出了,其实只是将产品转交给了代理商和销售商，本质上是一种库存的转移，并没有真正的将产品转交给消费者，这种情况下，库存成本持续存在，被占用的资金在短期内仍然无法立即解封。

相对于常规企业而言，海尔能够直接面对消费客户，通过用户消费需求的抓取，为其提供最适合的产品或服务，减少了产品的挤压，这也是其成功的奥秘。

在没有库存的情况下，如果实现随时供货？

要实现零库存下的即需即供，

（1）坚持库存为零的发展目标，以订单为依据进行材料的采购和产品的生产，避免出现材料的过度剩余和产品的大量挤压；

（2）坚实随时供应的发展目标：

在消费者提出产品购买需求的时候，企业要进行及时的反馈，尽可能的实现产品的高效传送。

以用户实际需求为导向进行产生，是零库存实现的基础和前提。

从整个生产流程来看，以订单为生产依据，进行产品的即时生产,即时销售和及时送达，整个工作环节具有很强的连贯性，这是一个完成的工作链条。

（二）以客户和市场为导向，整合供应链

海尔经营发展过程中，不断对生产和营销方式进行创新，充分了解，尊重和满足客户的消费需求，并以此来引导生产，供应和销售工作的开展和实施，提升企业经营水平和经营效率。

通过过去的生产经营过程，渠道商，企业和供应商都承担着巨大的库存压力，并且不同的主体之间为了实现库存压力的转嫁屡出奇招，供应链条上的相关企业主体之间也为此产生了利益纷争，不仅造成了生产和销售的中断，同时也给相关企业带来了极大的经济损失，进一步增加了企业的经营风险，加剧了其资金短缺的困境。

在此环境下，海尔提供了创新型的零库存发展模式，充分了解市场和用户的现实需求，以实际订单为导向进行生产，引导供应链条上的相关企业有序的开展生产经营活动，尽可能的实现资源的优化配置，减轻相关企业的库存压力，减少其资金占用，降低其经营发展风险，提升资金的使用效率。

但是，现代化市场环境下，客户的消费需求具有多样性和复杂性，能够在最短的时间内实现对客户最大程度的满足，成为企业克敌制胜的法宝。

传统工业生产过程中，借助于产量的提升来满足客户需求,这种方式明显已经落伍，HenryFord研究得出的规模生产理论也与当前不断变化着的市场环境格格不入。

在个性化的消费趋势下，既要实现随时供应，又要实现规模生产，这似乎成为企业发展的不解之谜。

海尔却对此做出了自己的回答，即大规模生产转向批量化定制。

在客户关系上，利用网路与现实客户建立起紧密的联系。

纵观整个供应链条，将客户纳入其供应链条内，构建完整的价值链。

由此，供应链条的相关主体都存在者千丝万缕的利益联系，这对企业的营运资金管理也起到了重要的影响作用。

当前阶段，绝大多数企业的经营和发展任然无法传统的以产品为主导营销模式的限制，产品销售还依赖于市场推广。

在此环境下，供应企业，生产企业和销售企业发展独立性较强，它们通常忽略了市场和客户的消费需求。

生产企业在市场预测的基础之上进行产品的生产，之后再将产品转交给各分销商，生产企业是产品分销的源头。

此时，生产企业无法准确的掌握分销商的销售能力，同时对客户的消费能力，消费偏好和消费频次等也不了解，导致了产品的生产量过大，或者生产的产品不为用户所接到，最终出现了产品的滞销和积压，出现了资金大量占用的情况。

海尔公司在营销方式上也进行了创新，即制定了终端营销拉动策略，从而帮助分销企业更好的了解市场和用户的现实需求，提升分销商的产品销量，提升其整体经营发展水平。

同时，借助于营销网络，充分的了解用户需求，完善用户服务，提供用户体验。

在建设营销渠道方面，海尔公司开展了点对点的营销工作尝试，这种模式的重要特征在于，海尔集团直接管理营销店铺。

此管理模式的优势在于：

（1）直面消费市场，能够及时的了解到市场发展情况，增强供应链的市场反馈能力，以市场为导向进行生产和营销的规划，并结合市场变化做出相关工作的及时调整；

（2）对于直观店面，海尔集团采取的是货物的直接供应，由此，不仅提升了货物的流转速率，同时也降低了相关流转成本。

三、海尔集团的资金管理困境

（一）缺乏合理的资金预估

现代化的企业管理体系在海尔集团已经构建完成，在其开展资金管理的工作过程中，相关管理部门对资金管理模式进行了重点的关注和研究，企业高层更是将其纳入到了财务管理的工作内容中，这在一定程度上也促进了企业资金管理水平的提升。

但是在现实工作中，企业管理高层并没有充分的认识到资金管理的重要性，对相关的模式更是一无所知，对资本流动性，时间成本等内容也少有关注，导致了企业内部的资金管理工作缺乏科学性，规范性和合理性，企业在生产经营过程中无法实现有效的成本监控，进而降低了企业的收益水平。

没有形成综合化，系统化和统一化的资金管理体系，企业财务工作的开展缺乏必要的内容支撑。

余量资本监管和资金变动监控是企业资金管理的基本内容。

由于企业缺乏对资金管理科学认知，一味的追求生产规模和生产价值，并没有对经营和发展风险进行合理的预估，导致金融危机来临时，产品挤压严重，占用了大量的企业发展资金，给其带来了巨大的经济损失。

（二）缺乏完善的资金信息来源

企业在相关的规章制度中明确指出，财务部门不负责集团资金的管理，相关工作主要由集团承担，由此，有必要将价值链的相关内容传递给集团内的所有工作部门，在各部门共同的工作努力和工作配合下，构建综合化，系统化和科学化的资金管理体系，从而帮助企业更好的掌控内部财务状况。

实际上，集团企业在开展资金管理工作的过程中，遇到了非常多的障碍：

集团内部的各工作部分之间缺乏有效的工作沟通和工作配合，有些时候，还存在一些信息造假和信息封锁的情况，集团在进行资金管理的时候没有坚实的信息基础，相关工作的开展缺乏依据。

通常情况下，资金管理大体有集中和分散两种模式；企业模式主要有两种存在模式，即集团模式和单一模式。

因此，在进行资金管理模式选取的时候，应该集合企业发展实情进行具体的研究和分析。

很多时候，集团企业的下属或分支机构对其资金依赖度较高，如果资金分配不合理，很容易降低企业的资金使用效率，进而减弱其市场适应能力。

（三）相对松散的资金管理模式

松散的资金管理模式会导致企业无法进行资金的有效控制，从而降低了其资金收益水平，这也对企业的经营和发展产生了极大的限制。

具体体现在:

没有完善的资金管理体系的支撑，导致了企业内部业务相关的资金信息不够全面，完整，资金监管工作难度大，安全性较低，由此，企业的资金压力较大，需要向银行或者资金多余企业发出融资申请，从而进行自身发展资金的补足，这在一定程度上降低了企业自有资金的使用水平。

同时融资也增加了集团企业的资金使用成本，减弱了企业对资金的管理力度。

从某种程度上来讲，资金管理水平的提升，能够极大的增强企业综合管理能力。

虽然资金监管工作机制在集团内部已经建立完成，然而仍然无法实现对资金使用情况的有效监管，同时对资金变动情况不能实现过程化的管控，这样，资金的使用水平也不能得到有效的提升，高投入，低产出的情况时有发生。

资金管理工作的监管不到位，有可能会导致企业的资产流失。

在集团企业内部，由于资金监管体系存在很多不足之处，极容易出现盲目投资的情况，这种情况下，资金使用收益无法得到有效保证，在一定情况下，也会导致企业资金严重短缺，限制企业的发展。

（四）效率较低的资金使用

在海尔集团看来，企业想要生存，想要取得更好的发展，就离不开资金管理的支撑，它能帮助企业实现资金的高效利用，同时也有利于企业综合发展能力的增强。

就目前情况来看，集团的在资金管理方面还存在诸多问题：

对资金使用效率重视程度不够，资金使用混乱，资金调配不合理等。

与此同时，企业在利用资金进行投资的时候，缺乏科学合理的投资决策分析，投资行为过于盲目。

尤其是企业在进行市场扩张和发展提升的时候，会大量的举借外债来进行内部资金的补充，这种情况下，企业内部的资金变动过于频繁，企业容易陷入资金困境，其经营风险相对较大。

资金管理风险意识不强，会导致其财务风险的增加。

现阶段，海尔集团没有形成对资金风险管理的正确认知，更缺乏了足够的工作关注，财务管理体系不够完善，账户监管不力，资金无序变动，给企业带来了巨大的财务管理风险，严重情况下，会直接威胁到企业的资产和发展安全。

四、提出完善海尔集团资金管理问题的策略和建议

（一）制定并完善管理体制