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整理中级经济法答案与题目
中级经济法练习题(275)
多选题
1、商业银行合规风险管理体系的基本要素有()。
A.合规政策
B.合规管理部门的组织结构和资源
C.合规风险管理计划
D.合规风险识别和管理流程
E.合规培训与教育制度
答案:
A,B,C,D,E
解析:
商业银行应建立与其经营范围、组织结构和业务规模相适应的合规风险管理体系。
合规风险管理体系应包括以下基本要素:
(1)合规政策。
(2)合规管理部门的组织结构和资源。
(3)合规风险管理计划。
(4)合规风险识别和管理流程。
(5)合规培训与教育制度。
多选题
2、商业银行风险管理的主要策略有()。
A.风险分散
B.风险对冲
C.风险转移
D.风险规避
E.风险补偿
答案:
A,B,C,D,E
[解析]商业银行风险管理的策略可以概括为风险分散、风险对冲、风险转移、风险规避和风险补偿五种。
多选题
3、上市公司债券上市交易后,公司有下列()情形之一的,就会由证券交易所暂停公司债券上市交易。
A.公司有重大违法行为
B.公司最近3年连续亏损
C.未按照公司债券募集办法履行义务
D.公司情况发生重大变化不符合公司债券上市条件
E.发行公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用
答案:
A,C,D,E
暂无解析
多选题
4、下列各项中,属于需办理席位变更的原因有()。
A.公司更名
B.更换席位使用单位
C.转让席位
D.营业部迁址
答案:
A,B,D
[解析]会员公司因公司更名、营业部迁址、更换席位使用单位等原因,需要变更席位名称的,必须向证券交易所会员部提出申请,经该部门批准后,方能办理席位变更的有关手续;C项转让席位属于交易席位的使用。
简答题
5、简述引进外资,必须坚持的重要原则。
答案:
(1)必须维护国家主权和民族利益,拒绝一切不平等和奴役性的条件。
暂无解析
单选题
6、上海证券交易所上网发行资金申购日后的()日,发行人和主承销商公布中签结果,中国结算上海分公司对未中签部分的申购款予以解冻,如发行价格低于价格区间上限,差价部分退还给投资者。
新股认购款集中由中国结算上海分公司划付给主承销商。
A.T+1
B.T+2
C.T+3
D.T+4
答案:
D
[解析]申购日后的第4天(T+4日),发行人和主承销商公布中签结果,中国结算上海分公司对未中签部分的申购款予以解冻,如发行价格低于价格区间上限,差价部分退还给投资者。
新股认购款集中由中国结算上海分公司划付给主承销商。
单选题
7、根据《公司法》,下列关于一人有限责任公司的说法中,正确的是()。
A.一人有限责任公司的股东仅限于一个自然人
B.一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司
C.一人有限责任公司的股东可以分次缴纳公司章程规定的出资额:
但首次缴纳不能低于规定出资额的20%
D.一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币3万元
答案:
B
【解析】本题考核一人有限责任公司的相关规定。
一人有限责任公司的股东可以是自然人也可以是法人,所以选项A错误。
一人有限责任公司的法定最低注册资本为10万元,股东应当一次足额缴纳公司章程规定的出资额。
所以选项C、D错误。
【点评】本题考核公司法律制度中“一人有限责任公司”知识点。
多选题
8、符合《中华人民共和国商业银行法》关于对存款人保护的有()
A.商业银行办理个人储蓄存款业务,应当遵循存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密的原则
B.商业银行应当按照中国人民银行规定的存款利率的上下限,确定存款利率,并予以公告
C.商业银行应当按照中国人民银行的规定,向中国人民银行交存存款准备金,留足备付金
D.商业银行应当保证存款本金和利息的支付,不得拖延、拒绝支付存款本金和利息
E.以上选项均不正确
答案:
A,B,C,D
暂无解析
单选题
9、第89-93题为套题:
材料1:
2006年,财政部、国家税务总局联合下发《关于基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金有关个人所得税政策的通知》(财税〔2006〕10号),其中规定:
企事业单位按照国家或省(自治区、直辖市)人民政府规定的缴费比例或办法实际缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费,免征个人所得税;个人按照国家或省(自治区、直辖市)人民政府规定的缴费比例或办法实际缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费,允许在个人应纳税所得额中扣除。
企事业单位和个人超过规定的比例和标准缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费,应将超过部分并入个人当期的工资、薪金收入,计征个人所得税。
材料2:
2009年12月,为进一步规范企业年金个人所得税的征收管理,根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例的有关规定,国家税务总局出台了《关于企业年金个人所得税征收管理有关问题的通知》(国税函[2009]694号)(以下简称694号文)。
材料3:
征缴个人所得税的计算方法:
个人所得税起征点自2008年3月1日起由1600元提高到2000元。
使用超额累进税率的计算方法是:
缴税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数。
在税率表中,不超过500元,税率为5%,速算扣除数为0元;超过500元至2000元,税率为10%,速算扣除数为25元;超过2000元至5000元的税率为15%,速算扣除数为125元;超过5000元至20000元的税率为20%,速算扣除数为375元。
根据材料,假定张某当月工资5000元,其中缴纳基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费和住房公积金共1000元,则张某应缴税所得额为:
()。
A.5000元
B.4000元
C.3000元
D.2000元
答案:
B
暂无解析
单选题
10、证券自律性组织包括证券业协会和()。
A.证券公司
B.证券交易所
C.中国证监会
D.投资俱乐部
答案:
B
[解析]我国的证券自律性组织包括证券业协会和证券交易所。
A项属于证券市场中介机构;C项属于证券监管机构。
多选题
11、股份有限公司股东的权利包括()。
A.参加或委派股东代理人参加股东大会
B.对公司的经营行为进行监督
C.依照其持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配
D.公司终止或者清算时,按其持有的股份份额参加公司剩余财产的分配
答案:
A,B,C,D
[解析]股东的权利有:
①依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配。
②依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会,并行使相应的表决权。
③对公司的经营进行监督,提出建议或者质询。
④依照法律、行政法规及公司章程的规定转让、赠与或质押其所持有的股份。
⑤查阅公司章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告。
⑥公司终止或者清算时,按其所持有的股份份额参加公司剩余财产的分配。
⑦对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议的股东,要求公司收购其股份。
⑧法律、行政法规、部门规章或公司章程规定的其他权利。
单选题
12、以下关于会计系统控制的说法错误的是()。
A.公司应当建立凭证制度,通过凭证设计、登录、传递、归档等一系列凭证管理制度,确保正确记载经济业务,明确经济责任
B.公司应当建立复核制度,通过会计复核和业务复核防止会计差错的产生
C.基金会计核算不必独立于公司会计核算
D.公司应当严格制定财务收支审批制度和费用报销管理办法,自觉遵守国家财税制度和财经纪律
答案:
C
暂无解析
多选题
13、注册税务师对于下列项目,在代理当年企业所得税年度纳税申报时应作纳税调整增加(假定税法与财务处理的金额相等)的有()。
A.税法规定不可以税前扣除,按会计处理增提存货跌价准备计入管理费用
B.税法规定应作为收入,按会计处理直接冲减财务费用
C.税法规定可以在税前扣除,按会计处理计入应付福利费
D.税法规定不可以在税前扣除,按会计处理计入营业外支出
E.税法规定应在下一年度税前扣除,按会计处理于当年计入营业费用
答案:
A,D,E
暂无解析
多选题
14、在国际推介活动中,应当注意的内容有()。
A.防止推销违例
B.应该宣传公司改组上市方面的实质性内容
C.宣传的内容一定要真实
D.推销时间应尽量缩短和集中
E.把握推销发行的时机
答案:
A,C,D,E
[解析]国际推介活动中应当注意的内容有:
①防止推销违例,例如,在美国证券交易委员会(SEC)及中国香港联交所批准全方位宣传之前,不能宣传(尤其在美国)公司改组上市方面的实质性内容;②宣传的内容一定要真实;③推销时间应尽量缩短和集中;④把握推销发行的时机。
多选题
15、通过证券交易所的交易,投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%时。
下列说法中错误的有()。
A.应在事实发生之日起3日内编制权益变动报告书
B.应向证券登记结算机构报告
C.向证券交易所提交书面报告
D.在报告后的10日内.不得再次买卖上市公司的股票
答案:
B,D
[解析]本题考试上市公司收购的权益披露。
根据规定,通过证券交易所的交易,投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%时,应在事实发生之日起3日内编制权益变动报告书,并向中国证监会、证券交易所提交书面报告,在上述期限内,不得再行买卖该上市公司的股票,因此选项BD的说法是错误的。
单选题
16、中国大河公司与日本青日株式会社签订了出口大蒜的合同,付款方式为付款交单(D/P)。
提单由中国外轮代理公司营口分公司签发。
大河公司将单据交给托收行中国银行营口分行,委托其向买方收取货款,营口分行又委托代收行日本某商业银行代收款项。
日本商业银行通知收货人拿钱到该银行赎单。
现假设青日公司经理到银行承兑后即将提单拿走,提取货物后也未付款。
请问下列选项中哪个是正确的()
A.大河公司可以直接对日本商业银行起诉,要求其承担违反托收指示的赔偿责任
B.因为大河公司是营口分行的委托人,营口分行又是日本商业银行的委托人,所以可以视为在大河公司和日本商业银行之间有合同关系
C.大河公司只能委托营口分行向日本商业银行追究责任
D.如果青曰公司不付款,营口分行应承担支付货款的责任
答案:
D
[解析]托收的种类(付款交单)
多选题
17、目前商业银行的表外业务主要有()。
A.期货与远期交易
B.消费贷款业务
C.银行承兑汇票
D.备用信用证
E.电算化存款业务
答案:
A,C,D
[解析]目前商业银行的表外业务主要有:
贸易融通业务(如商业信用证、银行承兑汇票)、金融保证业务(如担保、备用信用证、贷款承诺、贷款销售与资产证券化)、衍生产品业务(如各种互换交易、期货和远期交易、期权交易)等。
B项是资产业务;E项是负债业务。
单选题
18、依据《商业银行法》,下列哪些表述是不正确的()
A.商业银行的注册资本应当是实缴资本
B.设立城市合作银行的注册资本最低限额为1亿元人民币
C.商业银行可自主决定在境内地点设立分支机构
D.商业银行自取得营业执照之日起超过6个月无正当理由未开业的,由银行业监督管理机构吊销其经营许可证
答案:
C
商业银行作为经营货币这种特殊商品的企业,法律对其注册资本有特殊要求,《商业银行法》第13条规定,设立商业银行实行注册资本的最低限额制度,城市合作银行注册资本最低限额为1亿元人民币,注册资本应当是实缴资本。
据此,选项A、B的表述都是正确的。
商业银行设立后,可以根据业务需要在中国境内外设立分支机构。
但根据《商业银行法》第19条规定,设立分支机构必须经中国人民银行审查批准。
就是说,商业银行无权自主决定分支机构的设立。
据此,选项C的表述是错误的。
《商业银行法》第23条第2款规定,商业银行及其分支机构自取得营业执照之日起无正当理由超过6个月未开业的,或者开业后自行停业连续6个月以上的,由中国人民银行吊销其经营许可证。
据此,选项D的表述是正确的。
[应注意的问题]设立商业银行对注册资本的特殊要求及商业银行分支机构设立采用的审批制度。
单选题
19、关于商业银行贷款法律制度,下列哪一选项是错误的( )
A.商业银行贷款应当实行审贷分离、分级审批的制度
B.商业银行可以根据贷款数额以及贷款期限,自行确定贷款利率
C.商业银行贷款,应当遵守资本充足率不得低于百分之八的规定
D.商业银行贷款,应当对借款人的借款用途、偿还能力、还款方式等情况进行严格审查
答案:
B
《商业银行法》第35条第2款规定:
“商业银行贷款,应当实行审贷分离、分级审批的制度。
”所以A是正确的。
该法第38条规定:
“商业银行应当按照中国人民银行规定的贷款利率的上下限,确定贷款利率。
”所以B是错误的。
该法第39条第
(一)项的规定,商业银行贷款,资本充足率不得低于百分之八。
所以C是正确的。
该法第35条第1款规定:
“商业银行贷款,应当对借款人的借款用途、偿还能力、还款方式等情况进行严格审查。
”所以D是正确的。
因此本题应选B.
单选题
20、根据公司法律制度,下列有关一人有限责任公司的说法错误的是()。
A.一人有限责任公司可以由一个自然人设立,也可以由一个法人设立
B.一人有限责任公司的注册资本最低限额为10万元,可以分期缴付出资
C.一人有限责任公司不设立股东会
D.一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司
答案:
B
[解析]本题考核一人有限责任公司的概念。
根据规定,一人有限责任公司的注册资本最低限额为10万元,股东应当一次足额缴纳出资额,不允许分期缴付出资。
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