破产总方案.docx

破产总方案.docx

《破产总方案.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《破产总方案.docx（15页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

破产总方案

****电器（集团）股份有限公司

政策性破产方案（总草案）

二〇一一年十一月七日

****电器（集团）股份有限公司

政策性破产实施方案（总草案）

2011年月日，经全国企业兼并破产和职工再就业工作领导小组（2011）3号文件批准，**省****电器（集团）股份有限公司正式列入国家政策性破产计划。

根据《中华人民共和国企业破产法》、国务院《关于在若干城市试行国有企业破产有关问题的通知》（国发[1994]59号）、《国务院关于在若干城市试行国有企业兼并破产和职工再就业有关问题的补充通知》（国发[1997]10号）、《****省人民政府关于印发国有企业破产兼并和债转股工作若干规定的通知》（****政发[2000]6号）、****省劳动和社会保障厅《关于对列入国家计划的破产兼并企业职工安置有关社会保险问题的通知》（****劳社发[2001]24号）和****省财政厅关于印发《省级国有企业关闭破产费用测算办法》（****财办企[2002]86号）的文件精神，为顺利实施政策性破产工作，特制定本方案。

一、企业基本情况

（一）企业名称：

****电器（集团）股份有限公司

****电器（集团）股份有限公司（以下简称：

企业）根据其产权登记证，属于国有企业，其前身是****灯泡厂,该厂始建于1958年，1995年改制变更为本名。

原隶属省机械厅，现隶属于****市人民政府国有资产监督管理委员会。

企业注册地址为****省****市川****路17号，注册资金为6740.89万元。

企业主要生产经营的产品品种有：

电光源玻璃、灯丝、导线、普通照明白炽灯泡、汽车灯泡、直管型荧光灯、军用特种灯泡、影视光源、高档薄型纸、服装、育果袋、色织布制造及本公司产品相关的原辅料。

（二）隶属关系：

****省****市国资委

（三）注册地址：

****省****市川****路17号

（四）注册资金：

陆仟柒佰肆拾万捌仟玖佰元整

（五）法定代表人：

惠生春

（六）土地情况：

企业工业用地234亩，全部为国有划拨土地。

（七）职工情况：

截止2012年6月30日，企业职工总数5745人,其中：

在职职工3090人（全民工1070人，合同工2020人）；离退休人员2655人（离休干部18人，建国前老工人3人，退休人员2634人）。

另有抚恤人员52人和六十年代精简人员8人。

（八）资产和负债情况：

（截止2012年6月30日）

1、资产总额18986.63万元。

其中：

流动资产7645.42万元；长期投资603.87万元；固定资产7546.47万元（含土地入账价值4946万元）。

2、负债总额39047.50万元。

其中：

流动负债29260.22万元，长期负债9787.28万元。

负债分类情况：

欠金融机构19178万元，拖欠税款1048.49万元，其他负债18821.01万元。

资产管理公司借款明细表单位：

万元

借款单位名称

本金

利息

合计

长城资产管理公司西安办事处

6984

1916

8900

工行斗鸡办事处

1891.4

1544.9

3436.3

金陵城市信用社

17

0

17

市信托投资公司

30

15.3

45.3

市财政局资金处

50

15.1

65.1

市就业劳动服务处

15

0

15

****省建设银行

880

4408

5288

东方资产管理公司

330

1082

1412

合计

10197.4

8981.3

19178.7

3、资产负债率:

206％

4、所有者权益：

-20060.88万元。

5、累计亏损额：

26033.86万元。

二、企业破产原因

（一）体制束缚、机制制约、管理粗放、人才流失

电光源行业是劳动密集型企业，属一般竞争领域，因体制沉疴的束缚，机制的制约，职工个人劳动积极性高低与收益脱节，长期低工资、低福利，造成职工队伍不稳，加之管理粗放，生产技术人才严重流失。

（二）设备陈旧、技改欠账、工艺落后

企业始建于1958年，距今已有53年历史，生产设备严重老化，因企业潜亏逐年增大，技改投入欠账，工艺技术落后，竞争能力低下，在国内市场举步维艰。

（三）不适应市场竞争环境，企业陷入困境

随着电光源市场竞争环境的变化，大批民营企业迅速崛起，在激烈的竞争中老国企处于劣势地位，主导产品价格逐年下滑，成本不断攀升，生产线大面积停产，企业经营陷入困境。

特别是国家节能战略的调整，到2012年禁止进口和销售白炽灯产品，使传统电光源产业面临产品升级或被淘汰的严峻挑战，加之北照公司资金链断裂，企业停产、职工下岗、内外环境迫使企业只有寻求破产重组的途径。

（四）债务沉重、严重亏损

企业自1997年以来连续亏损十多年，累计亏损14582.66万元。

大批职工下岗，生活十分困难，长期拖欠职工工资、社保和金融机构债务，企业现金流逐年萎缩，资产负债率居高不下，持续亏损，效益下滑，形成恶性循环，企业背负沉重的债务，无力偿还。

鉴于上述原因导致企业资不抵债，无法偿还到期债务，扭亏无望，已丧失生存和发展能力，只有走政策性破产之路，通过破产重组，才能从根本上解决企业的生存和发展问题。

三、政策性破产的主要政策依据

1.中华人民共和国企业破产法（中华人民共和国主席令第54号2006年8月27日）

2.中华人民共和国劳动法（中华人民共和国主席令第28号1994年7月5日）

3.国务院关于在若干城市试行国有企业破产有关问题的通知（国发〔1994〕59号1994年10月25日）

4.国务院关于在若干城市试行国有企业兼并破产和职工再就业有关问题的补充通知（国发〔1997〕10号1997年3月2日）

5.研究辽宁部分有色金属和煤炭企业关闭破产有关问题的会议纪要（国阅〔1999〕33号1999年5月1日）

6.国务院办公厅转发国家经贸委等部门关于解决国有困难企业和关闭破产企业职工基本生活问题若干意见的通知（国办发〔2003〕2号2003年1月7日）

7.《工伤保险条例》（中华人民共和国国院令第375号2003年4月27日）

8.****省实施《工伤保险条例》办法（****省人民政府令第97号2004年4月2日）

9.****省人民政府关于印发国有企业破产兼并和债转股工作若干规定的通知（****政发〔2000〕6号2000年2月18日）

10.****省劳动和社会保障厅关于对列入国家计划的破产兼并企业职工安置有关社会保险的通知（****劳社发〔2001〕24号2001年1月11日）

11.****省财政厅关于印发《省级国有企业关闭破产费用测算办法》的通知（****财办企〔2002〕86号2002年6月19日）

四、政策性破产应遵循的原则

1.坚持依法破产，规范破产；

2.坚持加强党的领导，充分发挥党组织在破产实施过程中的政治核心作用；

3.加强民主监督，充分发挥职代会的作用，依法维护职工的合法权益；

4.妥善安置职工，平稳实施破产，保持社会稳定；

5.坚持职工的养老、失业、医疗等社会保险实行属地化管理。

五、费用测算

破产所需总费用：

55016.72万元

（一）经常性费用年需70.79万元

1、1-6级工伤、工残及职业病人员伤残津贴年需40.14万元

根据《工伤保险条例》和****省实施《工伤保险条例办法》规定:

三级伤残3人×上年本人工资（企平工资）26580元/人年×80%=6.38万元/年

四级伤残4人×上年本人工资（企平工资）26580元/人年×75%=7.97万元/年;

五级伤残7人×上年本人工资（企平工资）26580元/人年×70%=13.03万元/年;

六级伤残8人×上年本人工资（企平工资）26580元/人年×60%=12.76万元/年。

2、伤残人员生活护理费年需6.77万元

根据《工伤保险条例》和****省实施《工伤保险条例办法》及****市劳社发[2005]206号计算：

1-6级工伤、工残及职业病人员中享受生活护理的人员24人,

235元×24人×12个月=6.77万元。

3、职工遗属生活困难补助费年需23.88万元

根据《工伤保险条例》和****省实施《工伤保险条例办法》、****劳发[1999]559号、****组通字[2004]80号文件计算：

（1）病故者的遗属54人×350元/人月×12月=22.68万元/年;

（2）1949年9月30日以前参加工作的离休及建国前老工人遗属2人×500元/人月×12月=1.20万元/年。

（二）一次性费用54308.82万元

1、清算费用1481.40万元

（1）诉讼费30万元；根据最高人民法院法发[1999]21号文件规定计算。

（2）律师服务费：

100万元。

（3）评估审计费用50万元

根据价费字[1992]625号文件规定计算：

审计费38万元

根据价费字[1992]625号文件规定计算：

评估费用12万元。

（4）清算组人员费用30万元。

根据****财办企[2002]86号文件计算。

（5）清算期间维护费用60万元。

根据****财办企[2002]86号文件规定计算。

（6）清算期间职工生活费1211.40万元。

根据国办发[2003]2号及****财办企[2002]86号、****政发［2005］5号关于国有企业下岗职工基本生活费向失业保险金并轨的相关政策规定计算：

①清算期间职工生活费1013.40万元

清算期间职工2815人（在职职工总人数3090-留守人员165人-移交人员110人）×600元/人月（所在区县最低工资标准）×6个月=1013.40万元。

②留守人员费用198.00万元

留守人员165人×2000元/人月（企业平均工资）×6个月=198.00万元。

2、在职职工安置费17032.50万元

根据****财办企[2002]86号文件计算：

在职职工2539人（已减45-55退休人员）,其中：

全民职工788人，合同职工1751人。

（1）全民职工安置费8226.72万元

全民职工一次性安置费按****市的上年度企业在岗职工年平均工资的3倍计算：

788人×34800元/人年×3倍=8226.72万元。

（2）合同制职工经济补偿金8532.62万元。

合同制职工补偿金=合同制职工人数×本人上年月平均工资标准×合同工平均工龄

1751人×2215元/人月×22年=8532.62万元。

（3）1-6级工伤人员一次性补助金90.20万元

三级3人×2215元×23月=15.30万元；

四级4人×2215元×21月=18.60万元；

五级7人×2215元×18月=27.90万元；

六级8人×2215元×16月=28.40万元.

（4）7-10级工伤人员一次性补助金182.96万元

七级19人×2215元×13月=54.71万元；

八级15人×2215元×10月=33.23万元；

九级15人×2215元×9月=29.90万元；

十级42人×2215元×7月=65.12万元。

3、移交设施补助费2878.88万元

根据****财办企[2002]86号文规定，按照每人3年平均工资计算，成建制移交当地政府管理。

（1）学校（含子校、技校、幼儿园）：

115.2万元。

工资标准24000元/人年×15人×3年=115.2万元。

（2）医院：

136.80万元

工资标准24000元/人年×19人×3年=136.80万元。

（3）公安：

108万元

工资标准24000元/人年×15人×3年=108万元。

（4）供水、供电等生活和公用服务部门（物业）：

223.20万元

供电：

工资标准24000元/人年×8人×3年=57.60万元。

供水及物业管理：

工资标准24000元/人年×23人×3年=165.60万元

（5）社区管理机构经费：

313.20万元

人员经费24000元/人年×29人×3年=208.80万元。

公用经费24000元/人年×29人×1.5=104.4万元。

（6）生活区给、排水管网改造工程费用292.48万元；

（7）生活区供电线网改造工程及增加配送电设施费用334万元；

（8）供暖设施改造费用1356万元；

4、社会保险费用18874.10万元

根据****财办企[2002]86号文件规定计算：

（1）基本养老保险费9538.80万元

养老保险缴费按2011年缴费工资总额2058元×12月×3090人×缴费比例25%×10年/2=9538.80万元

（2）医疗保险费用9335.30万元

医疗保险缴费按2011年所在地企业职工年平均工资37764元×8%×10年×3090人=9335.30万元

5、离退休人员有关费用997万元

根据****老干发[1995]31号、****办字[1999]54号、****人险发[1995]218号、****人发[1999]75号、人发[2002]51号、****发[1987]32号、****劳社函[2004]500号、****政发[2001]70号、****政发[1999]110号文件规定计算：

（1）大病统筹费用254.90万元

8元/月×12月×2655人×10年=254.90万元。

（2）离休老干部老工人特需费10.5万元

500元/人年×21人×10年=10.5万元。

（3）70岁以上离休老干部护理费30.24万元

1942年6月以前参加工作21人×120元/人月×12个月×10年=30.24万元；

（4）离休老干部老工人生活补助费45.36万元

180元/人月×12月×21人×10年=45.36万元。

（6）离、退休人员统筹外费用656.00万元

每年65.60万元，一次性支付10年，共656.00万元。

6、拖欠职工费用约10828.31万元

（1）拖欠职工工资344万元；

（2）拖欠职工医药费378万元；

（3）拖欠职工伤残补助金、抚恤费及丧葬费50.86万元；

（4）拖欠职工集资款515万元；

（5）拖欠住房公积金198.8万元；

（6）拖欠职工垫交养老保险金533.8万元。

（7）拖欠职工取暖费219万元；

（8）拖欠职工降温费69万元；

（9）拖欠退休职工养老金补差115万元；

（10）拖欠女职工生育医药费43万元；

（11）拖欠基本养老保险费6094.85万元；

（12）拖欠基本医疗保险费517万元；

（13）拖欠失业保险金1503万元；

（14）拖欠工伤保险费167万元。

（15）拖欠职工未统筹补贴80万元。

7、拖欠敏感性债务约:

1538.40万元（最终数据由破产清算组与人民法院认定）

1、拖欠益门信用社贷款290万元；

2、拖欠****市渭滨包装材料厂货款380万元；

3、拖欠****市新城包装材料厂货款110万元。

4、其他敏感性债务758.40万元。

8、不可预测费用678.23万元

六、企业资产变现预测：

6827.83万元

根据****财办企［2002］86号文件计算：

（1）货币资金待变现额80.99万元，预计可变现80.99万元，变现率100%；

（2）应收账款净额待变现额963.40万元，预计可变现212万元，变现率22%；

（3）其他应收款待变现额44万元，预计可变现9.8万元，变现率22.27%；

（4）存货待变现额3589.58万元，预计可变现248.46万元，变现率7%；

（5）长期投资待变现额1221.87万元，预计可变现67.71万元，变现率6%；

（6）固定资产待变现额6102.47万元，预计可变现1066.87万元，变现率17.5%；

（7）土地待变现资产：

5142万元

按市区国有土地基准地价32万元/亩计算，通过评估拍卖，预计可变现5142万元。

七、破产资金缺口

经初步测算****省****电器（集团）股份有限公司破产费用为55016.72万元，预计资产变现额为6827.83万元，资金缺口：

48188.89万元。

依据****财办企［2002］86号文件计算：

资金缺口=（经常性费用×10年）+一次性费用-资产变现收入

=70.79×10年+54308.82-6827.83

=55016.72万元-6827.83万元

=48188.89万元

八、债务与清偿率

1、****电器（集团）股份有限公司没有外国政府贷款、世行贷款、亚洲开发银行贷款及外国商业银行贷款。

2、清偿率预测：

****电器（集团）股份有限公司全部资产预计变现为68278.83万元（最终数据以拍卖变现结果为准），测算破产费用为55016.72万元，没有财产可用于清偿一般债权人,故一般债权人按有关法律法规执行。

九、职工安置方案

截止2012年6月30日，企业在职职工3090人，全部与****电器（集团）股份有限公司解除劳动合同，拟分以下情况进行安置：

1、退休和提前退休安置约551人；

2、1-6级工伤残人员安置24人，按规定享受伤残津贴；

3、分离企业办社会机构人员安置约110人；

4、领取一次性安置费或经济补偿金后自谋职业安置约2005人；

5、新公司通过与职工双向选择接收安置约400人。

十、需要政府部门解决的几个问题

为了使****电器（集团）股份有限公司破产工作顺利实施，需要政府解决以下几个问题：

1、由于企业设备已运行多年，腐蚀老化严重，所在地理位置偏僻，预测的资产变现价格很难实现，需政府解决全部托底资金。

2、关于企业敏感性债务，因为情况特殊，涉及农民个人利益，直接影响破产工作和社会稳定，建议在破产清算中全部清偿。

十一、破产实施步骤

****电器（集团）股份有限公司破产在****省****市人民政府领导下实施。

破产过程分为破产前期准备、破产申请与受理、破产宣告与清算、破产程序终结五个阶段。

1、成立破产领导小组，做好破产前期的各项准备工作，并召开****电器（集团）股份有限公司职工代表大会，审议《****电器（集团）股份有限公司政策性破产实施方案》、讨论通过《****电器（集团）股份有限公司政策性破产职工安置方案》。

2、向****市人民政府申请破产启动，经批准后按法定程序向****市中级人民法院正式提交破产申请。

3、****市中级人民法院正式受理****电器（集团）股份有限公司破产申请，正式宣告****电器（集团）股份有限公司破产，并成立破产清算组，开始破产清算。

清算组的主要工作是：

接管企业、清算处置资产、安置职工、防止突发事件、确保稳定。

十二、破产工作的组织领导

政策性破产是一项战略性的国有企业解困措施，是一项政策性很强的工作，涉及面广，难度大，关系到各方面的利益特别是职工的切身利益，具体工作繁杂而艰巨。

为了确保政策性破产工作的顺利进行，妥善安置职工，保持社会稳定，根据国家有关文件精神，****电器（集团）股份有限公司成立了政策性破产工作领导小组，组织实施政策性破产工作。

****电器（集团）股份有限公司政策性破产工作领导小组：

组长：

***（****市国资委副主任）

副组长：

***

成员：

***、***、***、***、***、***

领导小组下设七个专业组：

综合协调组、资产财务组、债权债务组、职工安置组、宣传稳定组、安全保卫组、职代会审议组。

十三、确保破产稳定措施

为了顺利推进和圆满完成政策性破产工作，及时有效地处理好职工上访问题，迅速妥善地处置群体突发事件，根据上级有关文件精神，结合企业实际，在维护稳定方面做好以下工作:

1、加强领导，统一思想

党政工各级组织要坚持稳定压倒一切的方针，牢固树立“三个倍加”（倍加顾全大局、倍加珍惜团结、倍加维护稳定）的意识，严格按照国家相关的法律、法规和政策依法操作，坚持公开、公正、公平的原则，各负其责，确保企业稳定的良好态势。

2、明确责任，落实措施

各基层单位党政一把手是本单位稳定工作的第一责任人，班子其他成员对稳定工作具体分工，要按照“谁主管、谁负责”的原则，制定出切实可行的稳定措施，先领导后群众，先党内后党外，层层做好思想工作，做到措施得力，防范在先。

3、加强宣传，开好职代会

党政工各级组织要加强政策性破产宣传工作，统一认识，消除误解，特别是要开好职代会，实事求是地介绍企业实施政策性破产的原因、有关政策和拟采取的措施，取得广大职工群众对政策性破产工作的理解和支持。

4、掌握动态，化解矛盾

实施破产中，一要把握政策，二要注意方法，三要把政策及时传达到群众中，随时掌握职工思想动态，积极化解矛盾，把不稳定因素消除在萌芽状态，坚决杜绝群众性上访事件的发生。

5、以人为本，关心职工

要深入基层开展调查摸底工作，对职工中存在的困难和提出的要求进行分析、排查、做到心中有数，切实为弱势群体解决好实际问题和存在的困难。

要采取各种措施，切实落实好职工分流安置工作。

6、健全网络，畅通信息

各基层单位要及时报告有关稳定方面的信息，一旦贻误，造成不良后果，将进行责任追究，社区居委会要充分发挥社区网络作用，及时注意信息的收集和反馈，认真做好职工家属的思想工作，进一步完善困难救助工作。

7、制定预案，加强防范

一要突出重点，积极做好安全防范工作，充分发挥公安保卫部门作用，要坚持24小时值班巡逻制度，加强重要部位、重点区域的安全保卫工作，严防盗窃、哄抢企业财产、物资事件发生；二要制定突发性事件预案，对发生大规模的集体上访事件，要迅速反应，防止事态发展和蔓延；三要切实做好企业和社区防火、防盗窃、防盗抢、防破坏、防爆炸、防窃密等治安防范工作，防止各类不法分子乘机煽动闹事；四要要加强与地方公安部门的沟通联系，及时取得指导和帮助。

二Ｏ一一年十一月