岗位大练兵习题税收征管改革及税源专业化管理知识.docx
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岗位大练兵习题税收征管改革及税源专业化管理知识
税收征管改革及税源专业化管理练习题
一.单项选择题
1.税源专业化管理改革的前提是()。
A. 提高数据分析利用水平B. 预警指标和评估模型的有效性
C. 把握税源专业化管理内涵D. 建立一体化的业务衔接体系
2.税源专业化管理的关键是()。
A.建立专业化的岗责体系B.提高征管数据分析利用水平
C.建立信息化的技术支撑体系D.建立一体化的业务衔接体系
3.税源专业化管理的重点是()。
A.建立一体化的业务衔接体系B.提高数据分析利用水平
C.建立信息化的技术支撑体系D.建立专业化的岗责体系
4.税源专业化管理的基础是()。
A.建立专业化的岗责体系B.提高数据分析利用水平
C.建立信息化的技术支撑体系D.建立一体化的业务衔接体系
5.税源专业化管理的保障是()。
A.建立专业化的岗责体系B.提高数据分析利用水平
C.建立一体化的业务衔接体系D.建立信息化的技术支撑体系
6.下列流程,符合税源专业化管理基本流程的是()。
A.信息采集→分析识别→等级排序→应对处理→绩效评价
B.信息采集→信息核实→风险评估→任务应对→任务推送
C.信息采集→信息核实→任务推送→任务应对→绩效考核
D.信息采集→风险评估→任务推送→任务应对→绩效考核
7.对本地区跨区经营的总分机构、子母公司、主要关联企业等进行集中管理,这种分类方法属于()。
A.分行业专业化管理B.分特定对象专业化管理
C.分规模专业化管理D.规模加行业分类管理
8.税源管理事项分类标准是()。
A.工作岗位与工作职责的关系B.管理事项与目标任务的关系
C.工作流程与工作岗位的关系D.工作流程与目标任务的关系
9.对税源管理事项进行科学分类的要求描述正确的是()。
A.依流程设事项、依事项设岗位、依岗位定职责
B.依流程设职责、依职责设事项、依事项定岗位
C.依事项设职责、依职责设流程.、依流程定岗位
D.依事项设流程、依流程设岗位、依岗位定职责
10.对税源管理事项的分类的依据是()。
A.税收业务流程B.对纳税人的分类
C.税源分类方法D.风险管理规律
11.现代税务管理的核心是()。
A.重构税收业务流程B.重构税源管理体系
C.重构税务机关体系D.重构税收管理员制度
12.制定税源管理工作制度和岗责体系所秉承的核心理念是()。
A.监督制约B. 统一规范
C.精简集约D.分类管理
13.机关实体化运作,需要从以行政管理职能为主向直接承担税源监控管理职能为主转变的机关是()。
A.税务总局机关B.省级税务局机关
C.市级税务局机关D.县级税务局机关
14.确定纳税人风险等级的依据是()。
A.纳税人税款流失的严重程度B.纳税人风险发生概率
C.纳税人风险严重程度D.纳税人违法行为次数
15.按照《遵义市地方税务局进一步深化税收征管改革工作实施方案(试行)》的规定,在编人员50人(含50人)以下的县(市、区)局,设置的分局不应多于()个。
A.3B.4
C.5D.6
16.在税源专业化管理模式下,设置的岗位不包括()。
A.分析监控岗B.户籍管理岗
C.调查执行岗D.税源管理岗
17.税收征管改革最重要的出发点或者最重要的目标是()。
A.提高征管质效B.“两提高,两降低”
C.促进税法遵从D.提高纳税人满意度
18.低度风险信息主要由()负责应对,应对方式主要通过短信、电子邮件提醒或进行纳税辅导。
A.稽查局B.管理分局
C.纳税服务分局D.机关科室
19.下列不属于风险任务应对方式的是()。
A.纳税辅导、风险提示B.自行申报
C.实地核查、强制执行D.移送稽查
20.实施税源专业化管理的工作目标()。
A.提高征收率B.依法行政
C.提高执法人员素质D.执法规范、遵从度高、成本降低、社会满意
21.风险评估由税源专业化管理平台基于海量信息数据后台自动运行,对风险进行()、排序。
A.推送B.识别
C.处理D.应对
22.风险监控部门案头分析岗按纳税人()归集风险等级,并按照风险等级高低进行识别、排序和推送。
A.一站式B.一户式
C.项目D.事务时间
23.对于涉及逃.、骗税性质的纳税人风险,应由()负责应对。
A.风险监控中心B.税源管理分局
C.稽查局D.处理效率高的机构
24.建立风险管理团队。
全市地税以市局()为主,相关业务部门配合组建以风险监控分局为载体的全市风险管理团队。
A.税收风险监控中心B.政策法规部门
C.纳税服务部门D.电子税务中心
25.下面的哪个岗位不属于纳税服务部门的岗位()。
A.纳税服务岗B.户籍管理岗.
C.票证管理岗D.纳税人权益保护岗
26.纳税人涉税信息核实由()实地调查核实。
A.纳税服务岗B.导税咨询岗
C.调查执行岗D.数据管理岗
27.税收风险应对任务推送由税源专业化管理平台通过()的方式进行风险任务推送。
A.计算机自动选送B.人工选送
C.纳税人自己申报D.人机结合
28.根据税源专业化管理的业务要求,切分MIS系统业务,以下不属于MIS系统保留的业务的是()。
A.税务登记B.纳税评估
C.票证管理D.申报征收
29.税务所日常纳税评估结果的执行由哪一岗位负责()。
A.分析监控岗B.纳税评估岗
C.调查执行岗D.综合业务岗
30.税收风险管理是现代税收管理的重要内容之一,按其内容来划分,主要分为()两种。
A.税源管理风险和税收执法风险B.税源管理风险和执法过错风险
C.纳税遵从风险和税收执法风险D.管理风险和执法风险
31.税收工作的两大核心业务是()。
A.纳税服务和税收征管B.税源管理和纳税评估
C.纳税评估和风险管理D.税源管理和税收征管
32.在整个税收征管中处于核心环节和关键地位的是()。
A.税收征收B.纳税申报
C.税收稽查D.税务登记
33.纳税服务的目标是:
促进纳税遵从、()、保护纳税人合法权益。
A.强化税收B.提高征收管理质量和效率
C.增加税源D.健全纳税辅导
34.现阶段全市地税税源专业化管理的核心平台是()。
A.MIS系统B.税企信息互换平台
C.税源专业化管理平台D.第三方信息交换平台
35.省、市局税收分析侧重于宏观税收分析、行业税收分析和分税种税收分析,县(市、区)局侧重于()分析。
A.宏观税收 B.行业税收
C.分税种税收D.微观税收
36.根据实施纳税遵从风险管理工作相关要求,一般将纳税人划分为高度风险.中度风险和低度风险三个等级,再依据风险等级高低采取税务稽查、纳税评估和咨询辅导等手段进行应对处理。
应对以下()的纳税人应实施纳税评估。
A.高度风险类B.中度风险类
C.低底风险类D.中高度风险类
37.国家税务总局提出深化税收征管改革的目标是实现“两提高、两降低”。
那么“两提高、两降低”具体是指()。
A.征管效率和征管质量,欠税和执法风险
B.提高税法遵从度和纳税人满意度,降低税收流失率和征纳成本
C.税收征收率和纳税人满意度,执法风险和征纳成本
D.征管效率和纳税人满意度,税收流失率和征纳成本
38.在税源专业化管理平台中,在一户式查询模块中,当纳税人状态选择为“正常”时,可以查询到()纳税人基本信息。
A.正常户B.停业户
C.非正常户D.全部状态
39.征管系统专业化改造后,将建立()相互衔接、闭环运转的税源管理岗责体系。
A.“征、评、管、查”B.“征、管、查”
C.“征、管、评”D.“征、评、查”
40.税源专业化管理平台中,根据风险等级,负责将风险任务向不同的应对部门推送,派发风险应对任务的岗位是()。
A.领导岗B.数据管理岗
C.纳税评估岗D.分析监控岗
41.税务机关应将()作为税收工作的生命线,严格按照法定权限和程序行使权力、履行职责,使税法得到有效执行和普遍遵从。
A.强化征管B.依法治税
C.优化服务D.因地制宜
42.坚持征纳双方法律地位平等,把()贯穿于税收征管全过程,满足纳税人的正当需求,提升税务机关公信力和纳税人诚信度。
A.依法治税B.科学高效
C.优化服务D.因地制宜
43.各单位在全面分析税源结构的基础上,因地制宜、区分城乡,按()的原则,合理确定税源规模的标准和重点行业的范围。
A.规模B.规模+行业,兼顾各地特色税源
C.行业D.规模+行业
44.()是深化税收征管改革的基础。
A.纳税评估B.风险管理
C.纳税服务D.税源日常管理
二.多项选择题
1.下列选项,属于税源专业化管理改革主要内容的有()。
A.科学设置税源管理专业机构B.取消税收管理员制度
C.实施税源分类管理D.推进机关职能实体化运作
2.下列关于分类管理的说法,正确的有()。
A.专业化分工的基础就是分类管理
B.分类管理包括对内部事项进行分类
C.分类管理仅指按照行业、规模对纳税人进行分类
D.只有建立在对纳税人分类基础上的分事项管理,才是真正意义上的税源专业化管理
3.根据纳税人的风险特点,将其划分成若干类型,有针对性地实施专业化管理。
对纳税人进行分类的方法有()。
A.分行业专业化管理B.分特定对象专业化管理
C.分规模专业化管理D.以上方法可以适当组合
4.分类管理包括()。
A.对纳税人分类B.对税务机关分类
C.对管理事项分类D.对管理员分类
5.税收风险管理主要包括()。
A.风险识别B.等级排序及推送
C.风险应对及反馈D.监督和评价
6.属于税收风险管理应对措施的有()。
A.纳税辅导B.税务约谈
C.纳税评估D.税务稽查
7.税收风险分析包括()。
A.制定数据审计规则B.制定税收风险指标规则
C.识别涉税风险并按户归集D.按照税收风险规则排序,确定风险等级
8.税收风险识别步骤有()。
A.准备相关涉税数据B.风险应对及反馈
C.加工产生风险结果D.建立风险识别模型
9.关于税收风险等级排序说法错误的有()。
A.税收风险的大小用税款流失的严重程度表示。
B.上级税务机关确定下级机关风险指标的风险积分标准和等级划分标准。
C.对掌握的纳税人新的风险信息,风险评估机构认为有效的,作为下一次等级排序因素。
D.对掌握的纳税人新的风险信息,风险评估机构认为特别紧急的,可在一定时限内对相关纳税人重新进行风险等级排序。
10.税收风险绩效评价工作内容包括()。
A.对风险评估机构风险分析情况的评价
B.对纳税评估分局风险应对结果的评价
C.对稽查部门风险处置结果的评价
D.对一般税源管理分局风险处置结果的评价
11.当前税收征管改革应坚持的基本原则是()。
A.依法行政原则B.诚信服务原则
C.科学效能原则D.监督制约原则
12.税源专业化管理的特点是()。
A.在管理理念上,传统模式侧重于组织收入为中心的税收征收职能,而税源专业化侧重于提升纳税人税法遵从的税收缴纳职能。
B.在管理方式上,传统模式侧重于单户式、一站式管理的税收管理员管户方式,而税源专业化侧重于风险管理为导向的专业化分工与协作的税源管理方式。
C.在管理机制上,传统模式侧重于属地管理和税收管理员制度为基础的征管查相分离的模式,而税源专业化侧重于信息管税方式下涉税事项推送的流程管理模式。
D.在管理的资源配置上,传统模式侧重于税收管理员单户管理的均衡配置管理,而税源专业化侧重于有区别、有重点地配置管理资源。
13.税源专业化管理制度与过去的税源管理相比,实现了四大改变,分别是()
A.职能清晰B.管理有序
C.效率提高D.机构扁平
14.下列业务事项,属于调查执行岗职责的有()。
A.发票发售B.催报催缴
C.税收保全D.清理漏征漏管户
15.评估税收业务流程是否科学需要重点关注的是()。
A.公平B.公正
C.效率D.风险
16.符合税收业务流程改造目的要求的说法有()。
A.突出流程风险监控,提高信息采集和传递质效,实现流程导向加风险管理的新型管理模式。
B.结合表证单书简并工作,深入推进纳税服务。
C.税收业务流程改造的不仅是流程本身,同时还有人的观念、思维方式、管理习惯、组织结构、组织文化等。
D.进一步明确需求至上理念,着力提升流程操作的实用性、便捷性、高效性。
17.下列事项,属于机关职能实体化运作对象的有()。
A.大企业定点联系B.房地产项目巡查核查
C.税收风险管理的绩效评价D.重点税源预测分析
18.不符合税收管理员制度发展方向的说法是()。
A.要根据税源管理事项和税收管理员能力特点,整合征管资源,合理设置专业机构,提高税源管理效能。
B.税收管理员从负责某户的所有事项,转变为负责某类具体事务 。
C.工作方式上从“团队流程化”向“单兵保姆式”转变。
D.根据不同类别管理事项的要求,把管理人员配置到相应的专业管理事项岗位。
19.机关实体化运作的重要意义有()。
A. 通过实体化运作推进专业化管理B. 通过实体化运作提高风险应对能力
C. 通过实体化运作提升纳税服务水平D. 通过实体化运作切实减轻基层负担
20.推进税收征管改革的目标是()。
A.提高税法遵从度和纳税人满意度B.降低税收流失率和征纳成本
C.深化税源分类分级管理D.完善税收岗责体系
21.深化税收征管改革应遵循的基本原则是()。
A.依法行政B.诚信服务
C.科学效能D.监督制约
22.市局税收风险分析监控中心的主要职责是()。
A.牵头制定全市税收风险管理规划和操作规程,建立健全风险防控制度。
B.负责牵头建立健全风险预警指标体系和评估模型。
C.负责承担全市税收风险归集、风险识别、风险等级排序、风险任务推送、风险应对结果评价及绩效考核。
D.负责大企业税收管理与服务。
23.在编人员50人(含50人)以下的县(市、区)局,在税收征管改革中可设立的机关股室有()。
A.办公室B.综合股
C.政策法规股D.监察室
24.税源专业化管理主要内容是()。
A.对税源科学分类,实施分类管理
B.建立起以风险管理为导向的税源专业化管理岗责体系
C.建立支撑税源专业化管理的一体化信息平台
D.建立与推进税源专业化管理要求相适应的人才队伍
25.关于税源专业化管理宣传下列说法准确的是()。
A.各级地税机关要高度重视宣传工作,大力加强对地方党委、政府及有关部门的宣传,努力争取地方党委.政府及有关部门的支持和配合。
B.大力开展面向纳税人的宣传,让纳税人充分了解税源专业化管理在保障纳税人合法权益、减轻纳税人负担、规范税务部门税收执法行为等方面的积极作用。
C.加强对基层广大干部职工的宣传,让他们真正了解改革、理解改革、支持改革.参与改革,形成推进税源专业化管理改革的浓厚氛围。
D.让地方党委、政府及有关部门真正了解税源专业化管理在促进依法行政、服务地方经济、加强税源管理、有效组织收入等方面的积极作用。
26.检验税源专业化管理工作成败得失的标准为()。
A.以是否有助于促进税收征管质量和效率的不断提高
B.是否有利于最具效率地促进纳税遵从
C.是否有利于组织收入更加有效
D.是否有利于防范风险更加严密
27.以下属于专业化管理团队的是()。
A.建立纳税服务团队B.建立风险管理团队
C.建立税源管理团队D.建立税务稽查团队
28.现阶段各县(市、区)局机关实体化运作需要组建或整合的专业化管理团队有()。
A.税源管理B.税务稽查
C.纳税评估D.纳税服务
29.机关实体化的应对事项主要侧重于哪些方面()。
A.利用信息系统的分析调查B.重要复杂事项的团队式协作
C.与政府部门的协调沟通D.跨部门跨区域事项的协调处理
30.关于强化数据综合利用说法准确的是()。
A.要按照业务管理要求规范业务口径和数据标准,确保操作的规范统一。
B.推行数据分类分级采集,提高数据采集的准确性和有效性。
C.依托省局数据平台开展数据审计,加强各类征管数据的审核、纠错和清理工作。
D.结合数据综合管理系统升级改造,强化数据信息归集,实现数据集中共享。
31.关于纳税服务分局职能,下列说法准确的是()。
A.凡纳税人发起的各类涉税事项,均由办税服务厅统一受理。
B.低风险事务的应对赋予纳税服务局,发挥其集约化处理的优势。
C.对涉及纳税人众多,差错比较明显,不直接涉及税款或涉及税款金额较小,税务机关可以通过集中通知、宣传服务方式指引纳税人自行纠正的低风险事项,由纳税服务局集中应对,及时化解涉税风险,不断提升纳税遵从。
D.纳税服务局应对的低度风险的界定由税源管理分局制定相关规则予以明确并实施推送。
32.当前,制约税务机关对纳税人涉税信息的分析利用的因素有()。
A.纳税人报送的财务报表数据不全面
B.纳税人报送的财务报表数据不真实
C.数据太多,分析人员找不到头绪
D.税务机关尚未健全税收风险预警指标体系
33.按照税源专业化改革的要求,以下属于纳税服务分局的职能的有()。
A.案头分析工作B.税种的初次鉴定
C.轻微风险任务应对D.纳税服务环节涉及的简易处罚
34.我市地税系统税源专业化管理涉税数据采集渠道主要有()。
A.第三方信息交换平台B.税企信息互换平台
C.MIS系统D.其他数据来源
35.关于推进机关职能实体化,下列说法准确的是()。
A.机关实体化是税源专业化改革的重要组成部分,是税源分类分级管理、风险分类分级应对的具体体现,是提高行政效率和减轻基层负担的有力举措。
B.要充分发挥市.县(市、区)两级局机关在人才、信息等方面的资源优势和机关业务部门的职能优势,进一步整合资源,在市、县两级局机关层面组建若干专门应对团队。
C.根据应对事项的特点和性质归集,主要侧重于:
利用信息系统的分析调查、重要复杂事项的团队式协作、与政府部门的协调沟通、跨部门跨区域事项的协调处理、为基层减负集约化处理等方面的事项。
D.不管在编人员多少,均基本保持原有机构及职能不变。
36.为顺应税源专业化管理工作的要求,出在专业分工的基础上可以“一岗多人”或“一人多岗”。
但以下岗位不能由同一人兼任的是()。
A.涉税服务岗、导税咨询岗B.税票管理岗、涉税服务岗
C.涉税服务岗、分析监控岗D.税票管理岗、发票管理岗
37.税源专业化管理以()平台作为支撑。
A.MIS系统B.税源专业化管理平台
C.税企信息互换平台D.第三方信息交换平台
38.在税源专业化管理模式下,主要将税收管理员分为哪些类型()。
A.评估型B.服务型
C.专业型D.事务型
39.省局规定的税源管理岗位中的调查执行岗的工作职责包括()。
A.依据法律法规规定和上级任务指令,实施涉税行政审批事项调查以及税源管理文书的送达。
B.负责逾期纳税人的催报催缴以及后续处理。
C.对非正常户以及评估部门推送的相关事项和各类异常发票等情况进行调查、核实。
D.对纳税人(包括扣缴义务人)申报纳税情况的真实性和准确性进行审核评定,综合判断其纳税遵从风险程度,并作出相应的税务处理。
40.省局规定的户籍管理岗位中的调查执行岗的工作职责包括()。
A.掌握纳税人设立登记、变更登记、停复业登记、注销登记、外出经营报验登记等事项。
B.掌握纳税人开户、合并、分立、破产等基础信息。
C.了解纳税人外出经营、注销、停业等情况。
D.掌握纳税人户籍变化的其他情况。
41.下列哪些属于税源专业化管理的要求()。
A.纳税服务优质化B.税源管理属地化
C.风险防控团队化D.工作效率标准化
42.为配合税收征管改革,2014年5月份,在全市地税系统上线运行了()系统
A.税源专业化管理平台B.税企信息互换平台
C.第三方信息交换平台D.财税库银横向联网系统
43.税源专业化管理要求合理分解税收管理员职责,将税收管理员现有职责分解到(),以实现岗位间隔着任务的相对均衡。
A.户籍管理岗B.涉税服务岗
C.调查执行岗D.纳税评估岗
44.加强税源管理,必须对纳税人的相关涉税信息进行动态管理并全程监控,从而为()打下坚实的基础。
A.纳税服务B.纳税评估
C.税务稽查D.户籍管理
45.初步审核发现的下列纳税人,应将()作为纳税评估的重点评估对象
A.初步审核发现的纳税遵从高风险纳税人
B.税负异常变化,偏离纳税评估指标预警值的纳税人
C.长期零申报纳税人
D.审核数据与税务机关日常管理中掌握的数据差异较大的纳税人
46.税务机关在进行岗位设置时,以下()人员的职责应当相互分离、相互制约。
A.征收B.管理
C.稽查D.行政复议
47.实施税源分级分类管理,首行要合理确定税源规模的标准和重点行业的范围,根据《遵义市地方税务局进一步深化税收征管改革工作实施方案(试行)》的规定,可将税源划分为将税源划分为()。
A.重点税源B.一般税源
C.大企业D.零散税源。
48.按照风险管理流程和工作内容,承担风险管理评估职能的部门主要负责()。
A.税收风险管理流程和运作模式的建立与优化。
B.税收风险管理制度的制定、完善和推动落实。
C.各部门间工作协调。
D.负责风险分析识别汇总、应对任务的整合下达和绩效考核。
59.税务稽查部门主要承担()等工作职能。
A.偷税、逃避追缴欠税、骗税、抗税案件查处。
B.举报案件查处。
C.专项检查、上级交办案件查处。
D.评估部门移送的高度风险应对任务。
50.在税源专业化管理工作中,要求树立大数据管理思路,不断提升信息管税能力要求()。
A.统筹整合信息资源B.规范和拓展数据采集
C.提升涉税数据质量D.深化数据分析利用
三.判断题
1.开展税源专业化管理工作主要是征管部门的职责,其他部门只需要立足本职做好配合即可。
()
2.推行税源专业化管理就是要打破传统“属地划片管户”的管理方式,按规模.行业.国际税收等特定业务对纳税人进行科学分类,并根据纳税人
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