某集团财务部年度工作总结.docx
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某集团财务部年度工作总结
加强运筹深化管理
助力集团公司发展再上新台阶
----20XX年财务部工作总结
20XX年是集团跨上百亿元台阶后的第一年,是集团公司进入做强做大阶段的第一年,也是集团公司连续2年规模翻番后边整固边发展的一年,集团公司上下一心,不断深化各项改革,提升企业管理,扎实推进“3+1”新业务,初步构建起协同性强、发展空间广的业务体系,转型发展进入新阶段。
在集团发展日新月异的新常态下,财务部作为集团公司重要的职能部门,在集团领导的关心和大力支持下,20XX年带领集团全体财务人员,继续以“马不扬鞭自奋蹄”的工作态度,紧紧围绕集团的发展战略,积极服务“3+1”新业务,服务于各经营单位的整固发展,以制度建设、机制建设和能力建设为抓手,统一会计信息化平台,持续提升会计人员的专业技能;强化集团财务的服务意识和管控职能,全力做好整固发展的资源保障工作,确保了资金链条的顺畅;创新工作思路,稳步推进资金集中管理工作和以资源使用效率与效益为导向的全面预算工作;将管理端口前移,突出财务主管的责任和作用,把管理理念传递到一线业务员。
同时继续抓实财务基础工作,做好日常会计核算、银行融资、资金调配、税收筹划、预决算、绩效考核等工作,积极投身于集团公司改革发展大业之中,为集团公司再上新台阶贡献财务人员的力量,财务工作取得了新的成绩。
一、财务部承担的九项任务完成情况
财务部今年承担的重点量化考核任务有九项,为高质量完成集团下达的任务,财务部年初对每一项任务进行了细化,制定了详细的重点工作落实计划表,每项任务确定了牵头负责人,并把每项任务分解到每个月,逐月分解工作进度和工作内容。
不定期在财务部办公会议上,对每项任务、每个人承担的部分进行汇报和检查,确保九项任务落得了地,完成得好。
现将财务部承担的九项重点工作汇报如下:
(一)稳步推进资金集中管理,全力做好资金的调配,确保业务发展和现金流平稳顺畅。
1.稳步推进资金集中管理。
资金是企业的血液,是价值创造的起点,如何合理利用内源性融资,聚少成多,将集团相对有限的资金高效运转起来,减少资金闲置,一直是财务工作需要解决的问题。
按照集团公司20XX年度工作计划,集团按技术先行、制度保障的原则稳步推进资金集中管理工作。
一是技术先行,搭好资金集中管理平台。
财务部在广泛调研的基础上,与主贷行北京银行开展合作,利用北京银行的现金管理平台,开通了对子公司的授权服务,从技术上实现了集团各公司间资金的实时查询、归集(在北京银行开户的单位)、结算,该平台内集团各授权单位的资金划转可以做到实时、免费。
二是制度保障,完成了《资金集中管理暂行办法》的拟定工作,并已完成意见公开征求,该办法经总经理办公会审议通过后推行。
管理办法对资金集中管理的管理体制、岗位设置、账户管理、收支管理、罚则等进行了明确的规定,做到了资金集中管理有据可依、有据必依、路径规范、权责明晰。
资金集中管理的核心原则是“两不改变一提高”:
不改变各集团成员单位对自有资金的所有权、使用权和收益权;不改变、不替代集团成员单位现行的内部审批控制。
其目的是将集团公司有限的优质资源集中起来,加强资金预算管理,加速资金融通,减少资金闲置,有效安排盈余现金,统一开展一些超短期理财,提高资金的使用效益和效率。
2.全力做好资金的运筹和调配,确保业务发展和现金流平稳顺畅。
中国经济增速放缓正在成为新常态,增长速度换挡期、结构调整阵痛期和前期刺激政策消化期“三期叠加”,大宗商品价格持续下行,市场环境愈加复杂。
20XX年,集团公司积极应对,加大资金运筹的力度,加强集团内各经营单位的沟通与协调,及时进行集团内资金的调配,调配的力度大大加强,截止12月初,共归集资金56,105万,为子公司调配各项资金52,289(含海南还大连银行24,300万元)万元,有力地保障了集团公司业务发展和现金流平稳顺畅,有效地缓解了个别公司现金头寸的紧张状况。
财务部精打细算,充分利用暂时闲置资金,开展保本的日日盈理财,在保障资金随时可用和安全的前提下,尽一切可能提高资金的收益率,至12月份,总部实现理财收益72万元。
(二)做好筹融资工作,全力做好转型发展的资金保障,提高资金的使用效率和效益。
集团公司营业收入连续两年翻番,跨上了百亿元的新台阶,今年有望超过130亿元,集团公司的存量资产已充分激活,资产负债率逼近红线,融资即将面临瓶颈。
财务部对融资工作定位为:
用好存量,限制增量。
如何利用现有资金资源,科学、合理的调度资金,高效的服务于集团各经营单位,是财务部面临的极大挑战,更是集团财务工作的重中之重。
围绕这项内容,主要开展了以下三方面的工作:
一是与银行保持良好的合作关系,为集团公司的发展最大限度地争取银行融资支持。
财务部与北京银行等多家银行保持了密切的工作关系,积极与银行联系和沟通,及时提供银行所需的财务、业务资料,回答银行的各种关注,确保了集团所需的各项银行融资落地。
在直接融资方面,20XX年6月12日,财务部启动了第二期的短期融资债的注册和发行工作,高质量、高效率的完成了银行间交易商协会的财务信息更新和披露、第二期短融的评级、专家会审和注册等大量工作,和承销行北京银行一起协同工作,12月1日取得了注册发行证书,第一批的2亿短融已于12月8日顺利发行。
连续两次短期融资债券的成功发行以及一次私募债的发行,为集团公司在资本市场树立了良好的形象,锻炼了财务队伍,更为集团将来发行成本更低的超短融创造了条件。
在间接融资方面集团总部继续加强与银行的合作,给各子公司提供更有利的资金保障,20XX年为二级公司新增授信9.88亿元,完成16亿元到期银行融资的续贷工作,截止11月底,20XX年银行授信额度为36.25亿元,比去年同期25.24亿元同比增长39.66%,比20XX年年底的29.54亿元同比增长22.71%。
二是深入贯彻“提效益”的年度工作会议精神,引导子公司提高资源的使用效率和使用效益。
财务部对子公司占用财务资源的使用收益进行了多次测算,参照资金的市场价格,分别测算了流动贷款、贸易融资、自有资金等的合理使用收益,明确了流动资金的年收益率不得低于10%、贸易融资的年收益率不得低于2%,经集团领导审议后下达给子公司,引导子公司将有限的资源配置到核心主业和有助于增强长期价值创造能力的业务上。
三是强化资金收支计划管理,督促子公司做好资金预算。
财务人员加强与业务人员的沟通,加强业务资金回款的管理,做好资金收支周计划;财务部加强统筹管理,做好全集团银行存款日报告和资金收支周计划工作,针对子公司即将到期的银行融资,提前了解子公司的资金回笼情况,主动发出到期提示,要求子公司做好资金安排。
10月,财务部开展了银行融资使用大摸底,详细了解各子公司的每一笔融资的业务背景、融资品种和期限、上下游客户资信、资金回笼情况等,督促子公司加强客户动态资信跟踪和管理,要求做好资金回收和还贷时点的匹配,防范资金错配引起的不能按时还贷风险。
(三)全面修订财务管理制度,完善适应集团公司转型发展的制度体系。
制度是管理理念的外在表现,制度建设和制度的执行力是强能力的有效抓手。
财务长期以来把财务制度建设作为自身能力建设的重要组成部分,并与财务人员专业技能建设一齐构成财务能力建设的有机整体。
20XX年财务部对现有43个制度进行全面梳理,对会计核算办法进行必要的检视,其中:
维持不变的有6个,新制订4个,重新制订14个,修订15个,拟废止或失效4个,修订多达53000字。
本次修订是继2008年执行新会计准则后的一次全面修订,修订的思路是建立并完善适应现代化大央企运行和发展的财务制度体系,务求每个财务制度规范、简洁、流程和控制节点清晰,同时,为加强财务风险管控,将一些管理端口前移,突出一线业务员和子公司财务负责人的职责,变事后管理为事前、事中主动监控。
为加强应收、预付款的管理,财务部修订了《应收账款管理办法》、《预付货款管理办法》两个重要的财务管理制度,将管理端口前移,明确要求各级子公司要结合公司实际情况、财务状况、资金承受能力等情况以及业务特点、经营品种、风险控制能力等制定本公司的客户信用分级管理办法。
各子公司梳理客户资信,明确各类客户的授信管理,制定并上报了客户信用分级管理办法,财务部还将组织相关管理部门对客户信用分级管理的执行情况进行检查,督促子公司逐步建立完善的客户信用评价体系。
财务部还开展了20XX年度内部控制自我评价工作和全面风险管理的报告工作,自我查找财务制度建设和制度执行上的漏洞和薄弱环节,增强财务管理的自身能力。
(四)完成“业务财务信息一体化”建设,统一会计信息化平台,实现业务、财务信息的互联互通,提高管理水平。
“业务财务信息一体化”(ERP系统)是集团公司管理信息化的主要载体,财务部分是ERP系统的重要子系统之一,财务部积极协调各经营单位意见,参与制订解决方案,为ERP系统的顺利推进和稳定运行做了大量、细致的工作。
ERP系统财务部分自20XX年1月正式上线运行以来,财务部负责组织完成了ERP财务系统的方案定型、功能测试、用户培训、数据初始化、系统试运行、系统正式运行等工作,在6个月的新旧系统并行过程中,财务部密切关注系统运行中的问题,及时收集并研究解决了试运行阶段的问题及意见,对系统不断进行优化与完善,同时加强标准化、规范化建设,先后颁布了《ERP系统使用规范
(一)》、《ERP系统财务核算规范
(一)》。
经过财务部全体员工的辛勤工作,29家公司(含本部)顺利完成对财务系统初始化工作,完成了对报表系统、辅助报表系统的报送、审核、合并功能测试调整,7月份在对新老系统并行结果测查合格的基础上,财务系统正式独立运行。
作为ERP系统建设的牵头部门,财务部配合市场部完成了ERP业务系统的方案定型、初始化方案制定等工作。
20XX年3月份8家子公司的业务系统开始上线试运行,财务部派人指导针对运行中出现的问题,积极配合业务部门进行修改调整,相关公司的财务人员也参与流程、单据等的制订和完善。
经过4个月的系统优化改进与系统应用操作辅导,系统已经运行稳定,用户已能熟练操作系统,熟练掌握业务流程、业务关键点。
在此基础上,7月份开始了系统正式上线运行,目前大部分子公司已经做到业务财务数据同步,达到了业财一体化建设的目的。
为规范各职能部门的职责,及时解决系统出现的问题,保证ERP系统顺畅运行,财务部还与总经办、市场部共同商订了ERP系统运维职责分工,并下发了《集团关于财务业务一体化系统(ERP)运维事项的通知》。
ERP系统上线运行后,集团公司统一了业务和会计信息化平台,推进了业务、财务信息的互联互通,促进了业财融合,有力地提升了集团公司的管控能力。
已上线的子公司全部在一个平台、一个服务器上进行账务处理,提高了集团公司会计信息的处理速度,财务信息标准化、规范化得到了很大的提高。
财务部通过ERP财务系统,对重要会计科目、会计核算和会计政策实施集中、在线管控、在线分析,大大提高了会计核算的准确性与时效性,初步实现了财务监管信息化。
(五)做好管理提升的收尾工作。
20XX年是管理提升活动的收尾年,集团公司一直积极按国资委要求开展管理提升活动。
上半年,财务部完成了管理提升活动的第三阶段工作,对管理提升活动进行了自我评价和全面总结,及时将集团公司转型发展的成效向国资委汇报,展现集团公司团结一心、不等不靠、拼搏进取的正能量。
2月份财务部完成了《中央企业管理提升活动评价表》的打分和报送工作,完成了管理提升活动全面总结和备案工作,配合监事会完成专项检查工作;9月完成了管理提升重点领域对标指标的衔接落实和反馈工作,全面圆满完成了管理提升活动的各项工作,集团公司的管理提升活动得到了国资委和监事会的肯定和赞扬。
(六)保质保量完成20XX年度决算、20XX年度预算工作和其他财务报表的报送工作。
预决算工作是财务的基础性工作,预、决算编报的质量是财务工作的计划和总结。
集团公司领导历来重视会计的基础工作,财务部每年都保质、按时完成财务预算和会计决算工作。
今年集团公司改革了全面预算管理的流程,分项预算先由各职能部门审核通过后,再由财务部合并编报财务预算,财务部较好的履行牵头部门的责任,做了大量的协调和沟通工作,同时做好报表勾稽关系的审核工作和报表编制说明编报工作,财务部1月份按时完成36家公司(含三级公司7家)的预算工作,8月份完成预算调整工作,11月份完成20XX年预算预报工作。
决算工作是企业一年生产经营结果的总结,为了将集团公司快速跨越式发展的成果在会计报表上全面、完整、准确的体现出来,财务部及时将国资委的决算工作要求落实下去,积极组织,高效实施。
财务部积极和主审事务所沟通和协调,与天职事务所建立了每周五坐下来开碰头会的定期沟通机制,对子公司的新业务、新做法涉及的会计核算问题,在坚持会计准则的基础上,积极和事务所一起寻求合理的解决办法。
财务部还组织专人编制了上百条审核公式,对上百张报表数据间的勾稽关系进行了仔细审核,严把报表编制质量关。
广大财务人员既要同时并行两套会计电算化系统,又要编决算报预算,时间紧、工作量大,财务人员经常加班加点。
4月底完成36家(含三级公司7家)的决算工作,决算按时完成,集团公司取得标准无保留意见审计报告,第一批次参加并顺利通过国资委的会审。
对国资委的决算批复意见,财务部高度重视,积极牵头落实各项决算批复意见,拟订整改方案。
(七)开展财务人员继续教育和技能考试,加强财务人员自身能力建设,抓紧抓实会计基础工作。
一流的企业必须有超一流的财务队伍,如何立足现有条件,快速提高财务人员的综合能力,使得财务人员不在集团公司快速发展的大潮中掉队;如何建设一支适应集团发展的财务团队,是集团公司领导心之所系。
财务部从三个方面提高财务人员的执业能力:
一是增强危机意识,鼓励和引导财务人自我学习和提高。
1月份,财务部对20XX年财务人员的自我学习计划进行了调查,要求所有财务人员制订20XX年的自我学习计划,鼓励和引导财务人员自我加压,自我提高。
二是开展各种形式的培训和继续教育。
财务部创新学习方式,率先在集团内开启了网络学习课程,楼内单位的财务人员统一参加网络公开课学习;与专业机构合作加强培训,参加了国资委、中税网、中介机构的培训和继续教育。
三是组织技能考试,通过考试促进财务人员提高专业技能。
6月份,财务部组织了财务人员职业道德规范考试;10月举办了会计实务考试,着重考察流动资产的确认、计量和核算,收入的确认、计量和核算,ERP系统财务部分操作规范等。
财务部还利用ERP财务系统平台,开展子公司的财务数据分析和在线检查,对子公司核算不准确的会计处理事项进行必要的检查和及时指正,同时制订了《财务资料报送评价办法》对子公司财务资料的报送进行规范和评价,督促子公司做好会计核算。
下一步,还将陆续出台会计核算操作规范,丰富会计基础工作规范的内容,抓好抓实会计基础工作。
(八)做好财务信息的分析和利用工作,为集团公司和子公司提供到位、及时的财务信息服务。
及时、准确的会计信息是经营者决策的有力参考,20XX年财务部强化服务意识,提升服务水平,要求各子公司财务负责人向所在公司领导每月至少提供会计报表、债权债务明细表、往来账龄分析表、业务员损益表、存货分析表等相关会计信息,使经营者及时、全面了解相关信息。
财务部除每月及时准确报送国资委快报、财政部快报、三张主表、预算执行情况表外,还及时向集团领导提供集团银行存款日报表、资金收支周计划表、融资和担保使用情况表、分板块商品销售情况表、汇总账款逾期统计表等大量的财务信息资料。
财务部还按时向其他职能部门提供所需的各种财务数据,提供必要的财务、税务咨询服务,协助做好各项工作。
在做好财务信息的汇总和分析工作的同时,财务部还及时向子公司管理层和经营者发出银行融资到期提醒、预算指标完成情况提示、对标指标对标差距提示等。
财务部对一些公司资产负债率超预算的情况,及时发函要求子公司予以关注,督促子公司降低“三项资产”的占用,提高流动资产周转效率,通过这些到位、及时的财务信息服务,财务业务形成合力,促进了企业的发展。
(九)明晰财务人员的岗位职责,制订财务公司财务发展战略。
早在2012年,集团公司率先开展了财务管理体制的重大改革,完成了财务机构设置、职能确定和定岗定编方案,变财务集中管理为财务主管委派制,将财务管理重心前移,明晰各项财务管理职能,使财务人员、财务管理更贴近转型发展的一线。
20XX年,根据集团总部全员定岗定员的安排,财务部再次对部门内各岗位进行梳理,修订完善各岗位的职责和任职要求以及晋升提高路径,同时按满负荷工作的要求进行必要的工作调整,务求将一个精简的财务队伍打造成一个富有战斗力和工作热情的财务团队。
财务部未雨绸缪,着眼未来,制订了集团财务发展战略,按财务结算中心、财务公司、银行的发展思路,规划集团公司财务中长期工作目标、实现路径、保障措施、人才队伍建设等,这将是集团公司第一个针对职能部门的发展战略,将为“梦”的实现打下坚实的财务基础。
二、其他财务工作
除上述九项重点任务外,财务部还做了大量日常工作,积极参与了集团公司重大事项的财务工作,为公司发展和改革添砖加瓦。
(一)做好财务风险管控工作,开好财务月度分析会,诊断式管理程式化、常态化。
20XX年中国经济增速放缓,大宗商品价格持续下行,资金成本持续高位运行,为应对复杂的经济形势对集团公司的冲击,在集团领导的带领下,财务部做好财务状况和经营情况分析、研判,及时准确掌握子公司的资金运行情况,严控财务风险,确保年度经营任务的完成。
财务部突出一线财务主管的作用,要求财务主管做好参谋、助手和资金风险的把控者。
财务部还改革财务月度分析会的形式和内容,通过电话会议、书面汇报和面对面单独汇报等方式,解决子公司财务管理中深层次的问题,从资金、资产、风险管控、财务状况、经营状况等五个方面开展财务月度分析,及时掌握准确的一手情况,提示风险,共同寻求解决方案。
每个月财务部都要对各子公司的债权债务进行统计、分析,提醒子公司关注往来逾期风险。
针对个别公司“三项资产”高位运行、资金偏紧的情况,集团公司财务部及时发出提示函,并积极与子公司一起会商,将管理理念传递到业务一线。
(二)做好绩效考核工作。
财务部按时完成国资委经营业绩考核的各项工作,完成集团公司20XX年度目标值的申报、20XX年度经营业绩考核目标的核定以及各项业绩考核定期分析总结工作,积极同国资委各个相关部门进行汇报和沟通,争取政策支持,经国资委考核,集团公司超额完成了国资委的考核目标;完成子公司20XX年度经营目标值的核定和责任书的签订工作,完成子公司20XX年度经营绩效考核的测算和核定工作。
(三)完成子公司增资工作。
在保障集团资金整体运行通畅的前提下,积极调配资金,及时完成了对辽化、服装、海南、苏州泽菲尔的增资25,446万元,完成对和锦、联盟公司的注资2,000万元并接管两家公司的建账和税务登记工作等。
(四)做好窗口服务工作。
财务部高质量完成了其他日常窗口服务工作,继续做好五险一金收缴、清算和汇缴工作,清理往来25人次。
完成住房公积金核定和汇缴工作208人次,办理住房公积金人员增减变更56人次,转入、转出、提取45人次。
医保费用报销371人次,办理医疗、生育等手工申报26人次。
按时完成税务申报和清缴、统计、薪酬执行情况报送等工作;合理测算、统筹安排个人所得税代缴工作;积极配合提供各种财税政策咨询;做好税收筹划工作,降低税负;积极配合京内子公司做好税务协调工作,及时与税务局沟通,寻求政策指导与协助,降低税务风险,如财务部组织完成了城区国税局对增值税低税负子公司进行约谈和调查;向市场部提供月度分析会的财务资料,为规划部的各种规划方案提供数据支撑,协助办理产权管理等事宜,向人力资源部提供集团人工成本数据和绩效考核数据,协助总经办做好年度进口国别任务的财务审核工作,配合总经办的年度社会责任报告完成财务数据及说明,完成子公司负责人职务消费统计和问卷调查。
(五)参与其他重大事项的财务工作。
财务部还积极参与了集团公司重大事项的财务工作,参与子公司整合和资产处置工作,及时完成蚕缎整合两家子公司的涉税、涉会计部分的调研工作,提交了整合方案。
三、工作中存在的问题
(一)集团快速发展和财务人员结构性短缺的矛盾依然很突出。
随着集团公司快速发展,对财务人员的工作能力提出了更高的要求,虽然集团公司非常重视的财务人员的培养,但是骨干财务人员的调配依然捉襟见肘,人才储备和梯队建设上,还显得后劲不足,人才断层现象突出。
目前,财务部的财务人员基本一人多岗,无人可替。
未来如果要赋予集团公司财务系统更多的功能或实施财务发展战略,人才队伍建设和梯队建设是必须解决的问题。
(二)会计基础工作还需加强。
在这次ERP财务新系统初始化和运行过程中,由于双系统并行,时间紧、任务重,一些子公司完成得不够准确,调试和修改较多。
对新的业务和做法,一些子公司会计核算不够准确。
(三)业财融合还需加强。
一些财务工作还停留在被动应付、事后反映,财务还不能够深入到业务中,无法从业务的关键环节去协助业务员管理资金运转,事前算赢规范化、制度化、协同化还不够。
(四)统筹安排资金的措施尚需强化。
资金是企业发展的核心动力,财务部近两年来,和多家银行建立合作关系,增加了授信额度;集团公司通过处置长期未处理的资产和低效资产,回收了大量的资金。
融资和资金规模快速增长,有力支持了子公司经营发展。
但是,由于集团支持子公司的资金投放到业务后,业务周期安排密集,子公司从本公司经营增长考虑,多希望资金留在本公司长期使用,个别子公司资金到期后,拖延使用,对财务部合理统筹资金带来了挑战。
四、20XX年主要工作任务
20XX年是集团公司调结构、提效益的关键之年,也是集团公司实施资金集中管理的第一年。
20XX年财务部全体财务人员要继续发挥“敬业、严谨、高效、创新”的工作作风,努力做好各项财务工作,并着重抓好以下具体工作:
(一)认真完成年度财务决算和年度预算的编报工作。
财务部要清好家底,算好账,密切和公司负责人、业务部门的沟通,做好年度决算审计工作,把良好的经营形势转化为好的年度经营成果;按集团全面预算管理的要求做好各项测算,合理配备财务资源,认真完成年度的预算编报工作。
(二)加大“三项资产”的清理力度,确保资产负债率不超过年初预算指标。
财务部督促各子公司要定期核对和清查盘点存货,确保存货的安全、完整和可控;要加大应收账款催收力度,合同协议约定到期的款项必须全部收回,出现逾期的要及时向集团公司管理层报告,严控财务风险;要健全采购和货款责任制,预付货款要及时结算;要全面清理风险业务敞口,避免大额资金的占用。
(三)推行资金集中管理,做好资金收支预算。
按集团要求推进资金集中管理工作,财务部及时归集、调配资金,合理整合财务资源,提高资金使用效率。
财务部要高度重视资金管理,加强与业务部门的沟通和联动,合理安排业务资金,加强现金收支预算和现金头寸管理。
(四)做好子公司整合相关的会计、税务工作。
财务部要组织相关子公司做好子公司整合有关的会计核算、审计、税务备案等工作,做好债权债务清查和交接,务必按时完成各项工作。
(五)开展客户信用的分析、评价和总结。
财务部督促各子公司要严格执行各公司的客户信用分级管理办法,并联合业务部门对一年来的客户资信和信用进行分析、评价和总结,在客观分析的基础上,制订20XX年度每个客户的信用额度。
(六)规范会计核算,夯实财务基础工作。
财务部要继续提高集团财务基础工作质量,完善会计核算规范,完善ERP系统财务部分的应用,提高报表分析说明的水平。
财务部对重点子公司的财务基础工作要进行调研和检查,提出整改意见,把落实整改意见作为财务负责人考核的重要内容。
(七)开展财务负责人任期考评,全面推行财务负责人委派制。
财务部要完善财务负责人委派制度,出台子公司财务负责人绩效考核办法,对第一期委派的财务负责人进行述职考评,制定轮岗方案,在集团内全面实施财务负责人委派制。
20XX年,财务部带领全体财务人员积
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