库存管理存货核算系统分析doc 127页.docx

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库存管理存货核算系统分析doc127页

《会计信息化—库存管理存货核算系统》

实验指导书

实验一《库存管理存货核算系统》业务流程分析

实验目的：

分析《库存管理存货核算系统》的业务流程，画出《存货子系统》业务流程图。

实验环境：

安装Windows操作系统、Word软件、Visio软件等。

实验方式：

分组进行。

上机机时：

2机时

实验内容：

1、《库存管理存货核算系统》业务流程描述。

为了深入了解存货核算与管理的特点，我们首先分析手工条件下存货核算与管理的业务处理流程，掌握存货出库、入库、期末结账、对账以及管理分析的过程。

存货包括原材料、包装物、低值易耗品、自制半成品、产成品等。

在手工条件下，当存货到达企业并办理入库手续后，除了仓库保管员要登记存货数量账外，财会部门也要根据各种凭单（如入库单、验收报告等）登记存货明细账，反映存货增加等经济业务；当各个部门领用存货时（如生产车间领用材料用于生产、销售部门领用产品用于销售），仓库保管员又要登记存货数量账，财会部门又要根据各种凭单（如入库单等）登记存货明细账，反映存货减少等经济业务；定期编制记账凭证传递到总账子系统，登记总账。

此外，还要及时为管理提供各种存货报告，如存货状态报告、ABC存货成本分析报告、超储积压存货分析报告等。

下面我们对入库流程、出库流程以及期末结账和管理分析流程进行分析。

（1）存货核算与管理——入库流程分析

当采购部门或者供应商将存货送入仓库，生产部门或者物流部门将生产的产成品送入仓库，入库业务便开始进行了。

1仓库保管员依据采购订单和计划入库安排，检查供应商送货及时性，根据事先设定的送货接收标准，判定是否收货。

2如果可以收货，仓库保管员编制收货凭证，并将收货凭证和质检抽样存货移入质检部门，进行抽样检验。

3如果质检合格，将质检合格存货退返仓库，进行库存移库操作，并编制验收报告。

4将验收报告传递给仓库和财务部门。

5仓库保管员根据验收报告和收货凭证编制入库单。

6登记相应存货的入库数量和结存数量，即存货三级账，并将相应的单据传递到财务部门。

7财务贲门根据入库单、验收报告编制记账凭证。

8存货核算会计审核凭证，登记存货明系账，并将凭证传递到总账子系统。

9总账会计定期根据记账凭证登记总账。

（2）存货核算与管理——出库、期末处理与管理的分析流程

当生产部门提出领料申请、销售部门提出发运产品时，出库业务便开始进行；到会计期末进行相应的处理，并提交各种管理分析报告。

1仓库保管员接到各车间、用料单位提出的领料申请，或者销售部门提出的发运请求，经审核单据后，编制出库单，并发出存货。

2仓库保管员登记相应存货出库数量和结存数据，即存货三级账，并将相应的单据传递到财会部门。

3财会部门会计人员根据出库单等单据编制记账凭证，登记存货明细账，并将凭证传递到总账子系统。

由于存货种类繁多、数量大、收发业务频繁，存货成本计算比较复杂，为了满足不同企业对核算的需要，存货可以按计划成本计价，也可按实际成本计价。

按实际成本计价时，存货成本可以按照加权平均、移动加权平均、先进先出、后进先出和个别计价等方法进行计算。

4期末处理。

财务部门期末对存货进行实地盘点，编制盘盈盘亏表，经审批后通知仓库、财会部门修改相应的存货一级、二级以及三级账。

由于存货数量账（三级账）、存货明细账（二级账）、总账（一级账）是由不同的人员编制的，因此，会出现账账不一致的问题。

因此，期末还需要进行三级账的核对工作，很多企业要花费一定的人力物力每月必须进行对账。

财务部门根据不同的计价方法和成本计算方法，分别计算存货成本差异、发出存货成本，并进行结账工作。

5存货分析。

财务管理人员需要根据入库单、出库单、存货数量账等编制包括超储积压一览表、ABC成本分析表、仓库存货汇总表等内容的管理分析报告，并提出存货管理的改进意见和评价信息。

2、通过分析《存货子系统》的业务流程，利用Visio软件画出《存货子系统》的业务流程图。

业务流程图如图1所示：

图1存货子系统业务流程图

实验二《存货子系统》数据处理流程分析

实验目的：

通过《存货子系统》的业务流程图，进一步分析优化《存货子系统》的数据处理流程，画出《存货子系统》的数据处理流程图。

实验环境：

安装Windows操作系统、Word软件、Visio软件等。

实验方式：

分组进行。

实验内容：

1、通过分析《存货子系统》的业务流程图，利用Visio软件画出《存货子系统》的数据处理流程图。

根据前面对存货子系统业务流程图的分析，运用系统分析法，可以绘出存货子系统的数据流程图。

依据模块结构设计的原则，通过对存货子系统的数据流程图进行模块划分，存货子系统可以划分为入库管理、出库管理、存管理、损管理和调拨管理等功能模块。

数据流程图如图2所示：

图2存货子系统数据流程图

实验三《存货子系统》功能分析

实验目的：

通过分析《存货子系统》的业务流程与数据处理流程图，进一步分析《存货子系统》的功能。

实验环境：

安装Windows操作系统、Word软件、Visio软件等。

实验方式：

分组进行。

实验内容：

1、通过分析《存货子系统》的业务流程与数据处理流程图，画出《存货子系统》的功能图。

根据业务流程图和数据流程图，存货子系统基本可以划分为入库管理、出库管理、盘点管理、报损管理、调拨管理等五个功能模块。

每个功能模块又可以继续划分为若干个功能模块，直到每个功能模块都能够表示相当独立的功能为止。

我们的存货子系统侧重于核算模块的设计。

主要的功能结构有入库管理、出库管理、盘点管理模块。

功能结构图如图3所示：

图3存货子系统功能结构图

实验四《存货子系统》数据字典及数据库设计

实验目的：

通过分析《存货子系统》的数据流程图，进一步写出《存货子系统》的数据字典。

利用PowerDesigner软件，建立《存货子系统》的PDM。

实验环境：

安装Windows操作系统、Word软件、Visio软件、PowerDesigner软件等。

实验方式：

分组进行。

实验内容：

1、通过分析《存货子系统》的数据流程图，写出《存货子系统》的数据字典。

数据流的描述

数据流编号

数据流名称

简述

数据流来源

数据流去向

F1

库存产品信息表

库存部门记录存货信息的表

库存模块

其他各模块

F2

库存盘点表

库存部门记录存货期末盘点情况的表

库存模块

账务模块

F3

入库单

库存部门开出的入库单

库存模块

采购模块

F4

出库单

库存部门开出的出库单

库存模块

销售模块

F5

销售退货入库单

库存部门开出的销售退货入库单

库存模块

销售模块

F6

采购申请单

库存不足时库存部门开出的采购申请单

库存模块

采购模块

F7

报损单

库存部门开出的报损单

库存模块

质管模块

F8

部门用途表

各部门领用存货类别表

库存模块

账务模块

F9

流水账单

存货出入情况的账单

库存模块

信息使用者

F10

期初余额表

库存期初余额

库存模块

信息使用者

处理逻辑的描述

处理逻辑编号

处理逻辑名称

简述

输入的数据流

输出的数据流

P1

验收货物

对采购入库的货物进行检验

采购单

验收单

P2

出库处理

对销售的货物进行出库检验

销售单

销售检验单

P3

审核调拨单

对调拨单申请进行审核

调拨单（申请）

调拨单（审核）

P4

盘点库存

对库存中的存货进行盘点

实物清单

库存盘点单

P5

审核报损单

对报损单申请进行审核

报损单

报损单（审核）

数据存储的描述

数据存储编号

数据存储名称

简述

S1

库存账目

存货入库、出库、退货、报损后修改当前库存量

外部实体的描述

外部实体编号

外部实体名称

简述

输入的数据流

输出的数据流

E1

仓库部门

对存货保管、增减变化进行管理的部门

验收单、销售单

入库单、出库单

E2

采购部门

采购存货的部门

入库单

采购单

E3

销售部门

销售商品的部门

出库单

销售单

E4

财务部门

进行账务处理的部门

库存盘点单、报损单

帐簿、报表

2、利用PowerDesigner软件，建立《存货子系统》的PDM。

实验五建立《存货子系统》数据库

实验目的：

建立《存货子系统》的SQLAnywhere数据库。

删除所建数据库的transactionlogfile文件。

建立《存货子系统》的ODBC。

通过《存货子系统》的PDM，生成《存货子系统》数据库中的各张表。

。

实验环境：

安装Windows操作系统、PowerDesigner软件、PowerBuilder软件、SQLAnywhere数据库等。

实验方式：

分组进行。

实验内容：

1、在PowerBuilder中，建立《存货子系统》的SQLAnywhere数据库。

2、在Sybase中心SybaseCentral中，利用Utilities工具中的ChangeLogFileInformation功能，删除所建数据库的transactionlogfile文件。

3、在PowerBuilder中，或在PowerBuilder中，建立《存货子系统》的ODBC。

4、在PowerDesignerAppModeler软件，连接《存货子系统》数据库。

5、通过《存货子系统》的PDM，利用PowerDesignerAppModeler软件，生成《存货子系统》数据库中的各张表。

数据库设计

1.码表设计

一仓库表

仓库表

c_ch_ckb

字段名

类型长度

是否空

含义

ckb_code

char（6）

NOTNULL

仓库编号

ckb_name

char（20）

NULL

仓库名称

二职员表

职员表

c_ch_zyb

字段名

类型长度

是否空

含义

zyb_code

char（6）

NOTNULL

职员编号

zyb_name

char（20）

NULL

职员名称

zyb_szbm

char（20）

NULL

所在部门

三部门表

部门表

c_ch_bmb

字段名

类型长度

是否空

含义

bmb_code

char（6）

NOTNULL

部门编号

bmb_name

char（20）

NULL

部门名称

四货位表

货位表

c_ch_hwb

字段名

类型长度

是否空

含义

hwb_code

char（6）

NOTNULL

货位编号

hwb_name

char（20）

NULL

货位名称

hwb_szck

char（20）

NULL

所在仓库

五业务性质表

业务性质表

c_ch_ywxzb

字段名

类型长度

是否空

含义

ywxzb_code

char（6）

NOTNULL

业务性质编码

ywxzb_name

char（40）

NULL

业务性质名称

2.基本表设计

一库存产品信息表

库存产品信息表

T_kcxx

字段名

类型长度

是否空

含义

*chbm

Char（10）

NOTNULL

存货编码

chmc

char（50）

NULL

存货名称

ggxh

Char（5）

NULL