授信申报及授信分析报告撰写注意事项.docx
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授信申报及授信分析报告撰写注意事项
授信申报注意事项及授信分析报告撰写要点
一、授信申报注意事项
1、真实性问题。
授信申报材料中上报的各种证、照,购销合
同,财务报表等客户资料必须保证真实,否则客户经理作为第一
责任人,将会被追责。
2、授信材料完备性和有效性问题。
客户基础资料和审查审
批资料要齐备,客户营业执照、组织机构代码证书、贷款卡、排
污证等资料要在有效期内;审查审批资料中签字齐全、意见明确,
日期不得空白,不得有空白未填现象。
3、申报授信调查简表要保证真实、合规。
4、行业偏离度问题。
客户经理要认真学习2012年总行信贷
投向指引,使我们的营销方向符合我行信贷政策要求,努力提高
我行行业发展度。
5、环保风险。
高度重视企业环保达标情况,注意经常检查排
污许可证是否在有效期内。
既要避免在未取得有效排污许可证
的情况下提供授信,更要防范我行已提供授信的企业排污许可
证失效可能给我行带来的风险。
6、民间借贷融资风险。
尤其注意中小民营企业民间借贷情
况,认真查看企业银行流水,对于与自然人、小额贷款公司之间
资金往来频繁的企业,要分析其合理性,深入挖掘其中可能存在
的风险。
7、集团客户管理问题。
符合我行集团客户定义、应纳入集团
客户统一授信的企业,客户经理要及时与省分行公司部沟通及
时纳入集团客户,按照总行集团客户管理要求,集中统一授信。
判断授信客户是否属于一个集团,关键性因素是管理控制权。
8、资金需求测算要审慎。
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务必要实事求是的测算,不能倒程序操作,先确定贷款额度,
再计算资金缺口。
测算出的资金需求与拟提供授信敞口之间应
有一定差异,若需求测算不审慎,可能被银监部门检查而产生不
必要的麻烦。
9、出口依赖型企业授信风险。
对于出口收入占总收入比重
较大的企业,要重点关注国别、汇率、反倾销等风险,尤其对于
出口中东、欧盟等地区比重较大的企业更要深入分析。
10、盈利性分析要实事求是,不得不切实际的夸大,如增大
存款余额、增加其他收入等。
11、补充材料及时性及质量要求。
省、分行补充材料应在3天
内反馈,无法及时反馈的,要提前说明原因;补充材料要用精炼、
准确的语言回答所提问题,不能模凌两可,拖泥带水。
12、中介机构的选择问题。
对有敞口的授信客户,报表审计
和抵质押物评估必须选择我行认可的中介机构,客户经理要综
合考虑中介机构的信誉状况、收费情况、工作质量以及历史合作
情况,从备选名单中选择合适的中介机构进行合作。
13、担保公司选择问题。
要从已与我行签约的担保公司中,
优选信誉良好、资本实力强、合作历史良好的担保公司合作。
14、押品价值问题。
客户经理要根据押品坐落的地理位置、
使用年限、土地性质、建设结构以及周边参照物等认真分析中介
机构评估价值的合理性,并对授信后押品价值的变化情况定期
跟踪。
15、对于实行许可证制度的某些特殊行业,如建筑施工企业、
矿山企业、和危险化学品、烟花爆竹、民用爆破器材生产企业,
必须取得企业安全生产许可证。
16、结算量占比与我行贷款参与率要匹配。
17、对于出现信贷手册要求的突发事件,要在2个工作日内
完成调查,并上报《信贷备忘录》。
18、认真阅读企业征信报告,对其中非正常情况要有合理解
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释,必要时需要相关方出具证明材料。
19、认真阅读公司章程,了解、说明公司机构设置、决策程
序,判断向我行的授信申请是否符合公司章程规定。
20、认真阅读企业财务报表及附注,核实会计师事务所是否
我行认可中介机构,报表审计意见类型,对于金额较大或异常变
动的数据要重点关注。
21、授信材料中相关内容要相互印证,不得有矛盾、冲突的
地方。
如购销合同中显示企业与上游客户以银行承兑汇票结算,
但是客户经理却建议拟提供的授信品种为流动资金贷款;征信报
告显示企业有欠息记录,而报告中却说企业无不良记录。
22、CMIS系统中,各项要素要填写完整、正确,要由他人进
行复核,尤其是客户行业选择务必要正确;电子流与纸质材料须
同步上报省行。
23、完全现金保证客户也要写一份企业基本情况介绍,包括
注册资本、股东结构、注册地址、经营范围、上下游情况、近期主
要财务指标等,以便省行审查人员了解情况。
24、进行授信调查前,要提前与风险部就授信准入、授信方
案等情况进行沟通,并给我部留出必要的审查时间。
25、再次强调授信申报及时性,注意几个时间节点:
下次授
信审查日、省分行权限授信要在下次审查日到期前30天上报到
省分行授信部、大区和总行审批权限要在下次审查日到期前90
天上报到省分行授信部、完全现金保证授信额度要在下次审查
日到期前5天上报到省分行授信部。
注意避免由于授信申报超期
造成额度锁定的现象。
26、已批授信额度=授信余额+未提用额度。
要注意授信余额
的含义,是已提用的额度。
27、总行要求高度重视贷前调查分析报告内容完整性和真
实性。
尤其对以下内容应进行重点分析:
借款人贷款期内经营规
划和重大投资计划、借款人营运资金总需求、借款人关联方及关
联交易情况、与贷款用途相关的交易对手资金占用情况等。
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二、授信分析报告架构(撰写提纲)
(一)授信客户背景情况
1、授信客户基本情况
2、授信客户与交通银行关系
(二)授信业务背景情况
(三)行业风险分析
1、行业信贷评级
2、授信客户在该行业中所处的位置
3、总体情况
4、行业成本结构
5、行业成熟度
6、行业周期性
7、行业盈利能力
8、行业依赖性
9、行业替代产品
10、对行业的监管
11、小结
--行业风险程度
--行业主要弱势和风险
--行业主要优势和风险化解能力
(四)经营/管理风险分析
1、总体特征:
市场份额/竞争状况/生命周期/与同行业比较的
盈利水平等
2、目标和战略
3、产品-市场匹配
4、供应分析
5、生产分析
6、分销渠道分析
7、销售分析
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8、管理分析
9、小结
--近期经营方面的变动情况及原因
--主要弱点与风险
--主要优势和风险化解能力
(五)财务风险分析
1、财务报表质量
2、重要科目及附注分析
3、销售和盈利能力
4、偿债和利息保障能力
5、资产管理效率
6、流动性
7、长期偿债能力/再融资能力
8、现金流量分析
9、小结
--财务状况和上年同期数据相比的变动情况及原因小结
--主要弱点及风险
--主要优势和风险化解能力
(六)授信额度确定
1、借款原因分析
①季节性销售
②长期销售增长(每年的销售增长)
③营运资金资产效率的变化
④盈利能力
⑤固定资产替换和扩张
⑥其他原因
2、还款能力分析
3、授信额度确定:
六因素最小法
(七)担保分析
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1、担保方式,担保人的担保资格、评级情况或抵质押物评估
价值
2、担保能力分析
3、担保意愿分析
4、担保单位的担保能力和抵质押物的近期变动情况、原因
及采取措施(若有)
5、小结
(八)综合结论及授信安排
授信品种、授信金额、授信期限、担保、利率、约束条件、授
信对象等
三、授信分析报告注意要点
1、授信客户背景情况
①公司性质(注意名为外资实为民营的情况)、历史沿革、主
营业务简介、注册资金及到位情况、股权构成
②分析股东和关联公司情况,尤其对于民营企业更要深入
分析股东情况
要将账户分析、凭证查验、现场调查等核查手段制度化,密
切关注授信客户资金游离主业,或利用下属关联公司高息放贷、
违规发放委托贷款现象,提高贷后资金管理有效性。
③企业在技术、产品等方面的优势,企业现有产能情况,产
品认证情况,通过的质量管理体系认证情况,信誉状况,获得荣
誉的情况。
④企业近几年生产经营情况简要介绍。
⑤主要负责人情况,包括年龄、学历、从业经历、行业经验、
管理风格等。
如为民营企业,还应了解其实际拥有的资产情况。
2、授信业务背景情况
①与交行关系。
对于存量授信客户,要说明与我行建立授信
关系的时间,在存款、国际结算和中间业务等方面给我行带来的
综合收益,历史授信金额、品种及信用情况。
如果没有建立信贷
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关系,应说明其为“潜在客户”,说明我行介入的背景。
②在我行授信情况
③在他行授信情况(如授信行较多,应采用表格形式,列明
授信行、金额、期限、利率、保证方式)
④对外担保情况
⑤本次授信申请情况,授信用途,还款来源
⑥预期综合收益(对于存量客户,还应说明上期实际
RAROC数据与授信申报时是否一致,如不一致,应说明原因)
3、行业风险分析
重点说明企业在行业中的排名及最新的行业动态,包括行
业政策、市场、同业竞争者、替代品等方面。
①总体情况:
分析行业总体的供需状况、行业受国家政策的
支持程度、近几年行业经营情况,授信对象的市场地位、竞争优
势和劣势,结合竞争对手情况、市场占有率、市场供求状况,分
析行业下游市场情况,判断行业总体风险程度。
②行业成本结构:
主要分析企业经营杠杆的高低(固定成本
比例比变动成本高,就称经营杠杆高),对经营杠杆高的企业,须
评估风险大小,分析相应风险化解能力。
③行业成熟度:
新生、成长、成熟和衰退四个阶段。
④行业周期性:
周期性行业和非周期性行业。
⑤行业盈利能力:
行业参考数据可从CMIS系统取得。
行业
盈利能力与企业规模大小、原材料控制能力、产品议价能力等密
切相关。
⑥行业依赖性:
分析对供给方面的依赖程度和对需求方面
的依赖程度,依赖度越大,授信风险就越大。
⑦行业替代产品
⑧对行业的监管:
分析国家对该行业出台的政策,从环保、
产品质量安全、生产安全、产品定价限制等方面分析,涉及许可
证生产的,要查验许可证列示的许可范围和期限。
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行业总结方面注意:
要客观叙述行业弱势及风险,不可避重
就轻。
4、经营/管理风险分析
①总体特征:
分析授信对象主要业务或产品的特点,经营方
式,主要业务内容及业务流程、市场地位等,分析授信对象的经
营表现:
重点分析企业近3年业务发展的趋势,经营的业务种类、
收入的构成情况及业务量情况。
②目标和战略:
了解客户是否根据当前市场形势拟订了近
期发展目标或计划,目标或计划的可行性,最好能够定量说明,
是否有可行的配套措施,措施是否具备可操作性,在落实过程中
隐含哪些风险,企业如何规避风险。
③产品-市场匹配:
分析企业的产品或服务是否满足市场需
求,满足程度如何。
④供应分析:
采用数据说明企业原材料采购渠道是否稳定、
供应量是否充足、供应价格变化情况、结算方式。
要查看供货合
同、供货单据、付款单据等。
⑤生产分析:
重点分析主体设备的技术先进性、设备的新旧
程度(设备是否国家淘汰落后产能设备,企业是否列入国家淘汰
落后产能名单)、生产工艺的复杂程度,土地、厂房是否自有,是
否采取以销定产的生产方式,订单落实情况,开工率情况。
⑥分销渠道分析:
介绍企业产品的销售方式、运输方式、销
售渠道,目前情况是否能够满足企业销售需求。
⑦销售分析:
分析近三年企业销售变化情况,对企业与下游
客户之间的销售模式(自销和代销)、结算方式、定价能力、下游
客户的集中度、合作时间、资信状况,市场竞争情况等情况进行
分析。
⑧管理分析:
着重分析企业的管理、组织模式及有效性,决
策层(人)的领导风格、诚信度及对企业的发展设想,必要时应对
主要领导者、关键岗位人员的从业经历、行业经验、工作水准进
行描述,对企业关键技术(或业务)人员的专业能力及人员稳定
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性进行分析。
小结:
要说明企业具备的竞争优势,目前存在的劣势及分析。
5、财务风险分析
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