项目五 总账 任务四五教案17页.docx
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项目五总账任务四五教案17页
授课序次
4
授课学时
2学时
授课类型
新授课
授课题目
任务四账簿管理
任务五出纳管理
教学
目标
知识:
1.账簿管理功能;
2.支票登记;
3.银行对账;
4.日报表查询;
5.现金管理制度。
能力:
1.查询各种账簿及联查凭证;
2.登记支票登记簿;
3.能够进行银行对账。
素质:
1.能够严格执行内部控制制度;
2.遵守出纳职业道德与岗位职责。
重点
难点
分析
银行对账:
进行银行对账时能够掌握数据的计算过程。
教学
方法
手段
案例教学法、项目教学法、任务驱动法,角色扮演法
学生
课前
准备
1.复习银行余额调节表的数据计算过程;
2.调查企业都设置那些账簿。
教师
课前
准备
1.查阅有关现金管理制度;
2.本次课案例、教案、课件;
3.手工登记的各种账簿。
教学内容与过程
辅助手段
时间分配
任务四账簿管理
一、任务资料
以任务三资料为基础,进行本内容处理。
二、任务要求
1.查询“6602管理费用”总账并联查明细账和凭证;
2.查询“1403原材料”数量金额式明细账并联查总账和凭证;
3.查询全部科目余额表;
4.定义并查询“222101应交税费-应交增值税”多栏账;
5.查询“1122应收账款”客户往来明细账,并进行客户往来两清、客户往来催款单生成、客户往来账龄分析操作。
6.查询“01综合部”部门总账、部门多栏式明细账,并进行所有部门的收支分析。
7.查询“11号项目”项目总账、多栏式明细账,并进行统计分析。
三、任务指导
(一)查询“6602管理费用”总账并联查明细账和凭证
1.在总账系统中,执行“账表”→“科目账”→“总账”命令,进入“总账查询条件”对话框。
2.直接录入或选择科目编码“6602”,单击“确定”按钮,进入“管理费用总账”窗口。
3.将光标定位在“当前合计”栏,单击工具栏中的“明细”按钮,进入“管理费用明细细账”窗口。
4.在“管理费用明细账”窗口,定位某业务行,单击工具栏的“凭证”按钮,进入“联查凭证”窗口,系统显示该笔业务的记账凭证。
如图5-35所示。
图5-35明细账联查记账凭证
特别提示:
①在“总账查询条件”窗口,若直接单击“确定”按钮,则系统进入第一个会计科目总账窗口,在此窗口“科目”下拉框中,可选择其他的一级科目进行总账查询。
②在“总账查询条件”窗口,若选择“包含未记账凭证”复选框,则查询结果包含未记账的会计数据,此项功能提高了会计信息的时效性。
(二)查询“1403原材料”数量金额式明细账并联查总账和凭证
1.在总账系统中,执行“账表”→“科目账”→“明细账”命令,进入“明细账查询条件”对话框。
2.直接录入或选择科目编码“1403”,单击“确定”按钮,进入金额式“原材料明细账”窗口。
3.在右上角下拉框中选择“数量金额式”,进入数量金额式“原材料明细账”窗口,系统除了列示该账户借方、贷方、余额等金额信息,还显示数量、单价等信息,如图5-36所示。
图5-36数量金额明细账
4.在“原材料明细账”窗口,定位某业务行,单击工具栏的“凭证”按钮,进入“联查凭证”窗口,系统显示该笔业务的记账凭证。
5.单击工具栏中的“总账”按钮,进入“原材料总账”窗口。
(三)查询全部科目余额表
1.在总账系统中,执行“账表”→“科目账”→“余额表”命令,打开“发生额及余额查询条件”对话框。
2.单击“确定”按钮,进入“发生额及余额表”窗口,如图5-37所示。
图5-37发生额及余额表
3.将光标定位在“1221其他应收款”,单击“专项”按钮,打开余额表中的专项资料,如图5-38所示。
图5-38个人往来余额表
4.单击“退出”按钮。
特别提示:
①在余额表查询功能中,可以查询各级科目的本月期初余额、本期发生额及期末余额。
②在发生额及余额表中,单击“专项”按钮,可以查询到带有辅助核算内容的辅助资料。
(四)定义并查询“222101应交税费-应交增值税”多栏账;
1.在总账系统中,执行“账表”→“科目账”→“多栏账”命令,进入“多栏账”窗口。
2.单击“增加”按钮,打开“多栏账定义”对话框。
3.单击“核算科目”栏的下三角按钮,选择“222101应交税费-应交增值税”,单击“自动编制”按钮,出现栏目定义的内容,如图5-39所示。
图5-39多栏账定义
4.单击“确定”按钮,完成应交税费-应交增值税多栏账的设置。
5.单击“查询”按钮,打开“多栏账查询”对话框。
单击“确定”按钮,显示
应交税费-应交增值税多栏账,如图5-40所示。
图5-40应交税费-应交增值税多栏账
特别提示:
①在总账系统中,普通多栏账由系统将要分析科目的下级科目自动生成“多栏账”。
②多栏账的栏目可以自定义,可以对栏目的分析方向、分析内容、输出内容进行定义,同时可以定义多栏账格式。
(五)查询“1122应收账款”客户往来明细账,并进行客户往来两清、客户往来催款单生成、客户往来账龄分析操作
1.查询“1122应收账款”客户往来明细账
(1)在总账系统中,执行“账表”→“客户往来辅助账”→“客户往来明细账”→“客户科目明细账”命令,打开“客户科目明细账”查询条件对话框。
(2)在科目下拉框中选择“应收账款”,单击“确定”按钮,打开“科目明细账”窗口。
(3)单击“退出”按钮。
2.客户往来两清
(1)单击“账表”→“客户往来辅助账”→“客户往来两清”命令,打开“客户往来两清”查询条件对话框。
(2)录入查询条件后,单击“确定”按钮,系统列出查询结果。
(3)单击工具栏的“自动”按钮,则系统可进行勾对,在相应记录的“两清”栏上打上两清标志。
如果发现应该勾对而没有勾对的记录,可双击“两清”栏,进行手工勾对;单击“平衡”按钮,可进行两清平衡检查,如图5-41所示。
图5-41客户往来两清
3.客户往来催款单
(1)单击“账表”→“客户往来辅助账”→“客户往来催款单”命令,打开“客户往来催款单”查询条件对话框。
(2)录入查询条件后,单击“确定”按钮,系统列出符合条件的记录。
(3)选择某个记录,单击“设置”按钮,系统弹出“客户催款单设置”对话框,进行催款单设置后,单击“确定”按钮,如图5-42所示。
图5-42客户往来催款单
4.客户往来账龄分析
(1)单击“账表”→“客户往来辅助账”→“客户往来账龄分析”命令,打开“客户往来账龄”查询条件对话框。
(2)录入查询条件后,单击“确定”按钮,系统列出符合条件的账龄分析结果。
(3)单击工具栏“详细”按钮,系统列出所有客户账龄分析结果;单击工具栏“比率”按钮,系统除列示每一账龄区间的金额外,还列示其所占百分比,如图5-43所示。
图5-43客户往来账龄分析
特别提示:
①在“客户科目明细账”功能中,可以查询所有辅助核算内容为“客户往来”的科目明细账。
②可以查询多个客户、各个月份的客户科目明细账。
可以查询包含未记账凭证的客户科目明细账。
(六)查询“01综合部”部门总账、部门多栏式明细账,并进行所有部门的收支分析
1.查询“01综合部”部门总账
(1)在总账系统中,执行“账表”→“部门辅助账”→“部门总账”命令,打开“部门总账条件”窗口。
(2)输入查询条件:
在科目下拉框中选择“综合部”,单击“确定”按钮,打开“部门总账”窗口,显示查询结果。
(3)将光标置于总账的某笔业务上,单击工具栏“明细”按钮,可以联查明细账。
2.查询部门多栏式明细账
(1)在总账系统中,执行“账表”→“部门辅助账”→“部门明细账”→“部门多栏明细账”命令,进入“部门多栏明细账条件”窗口。
(2)选择科目6602,部门“综合部”,分析方式“金额分析”,单击“确认”按钮,显示查询结果。
(3)将光标置于多栏账的某笔业务上,单击工具栏“凭证”按钮,可以联查该笔业务的凭证。
3.所有部门收支分析
(1)在总账系统中,执行“账表”→“部门辅助账”→“部门收支分析”命令,进入“部门收支分析条件”窗口。
(2)选择分析科目:
选择所有的部门核算科目,单击“下一步”按钮。
(3)选择分析部门:
选择所有的部门,单击“下一步”按钮。
(4)选择分析月份:
起止月份“2017-01—2017-01”,单击“完成”按钮,显示查询结果,如图5-44所示。
图5-44部门收支分析
(七)查询“11号项目”项目总账、多栏式明细账,并进行统计分析
1.查询“11号项目”项目总账
(1)在总账系统中,执行“账表”→“项目辅助账”→“项目总账”→“项目总账”命令,打开“项目总账条件”窗口。
(2)项目大类选择“生产成本”,项目选择“11号项目”,单击“确定”按钮,打开“项目总账”窗口,显示查询结果。
(3)单击工具栏“明细”按钮,可以联查明细账。
光标定位在某笔业务上,还可以联查凭证。
2.查询项目多栏式明细账
(1)在总账系统中,执行“账表”→“项目辅助账”→“项目明细账”→“项目多栏式明细账”命令,进入“项目多栏明细账条件”窗口。
(2)选择项目大类“生产成本”,项目“11号项目”,单击“确定”按钮,显示项目多栏账查询结果。
(3)将光标置于多栏账的某笔业务上,单击工具栏“凭证”按钮,可以联查该笔业务的凭证。
3.项目统计分析
(1)在总账系统中,执行“账表”→“项目辅助账”→“项目统计分析”命令,进入“项目统计条件”窗口。
(2)选择统计项目:
项目大类选择“生产成本”,单击“下一步”按钮。
(3)选择统计科目:
选择所有的科目,单击“下一步”按钮。
(4)选择统计月份:
起止月份“2017-01—2017-01”,单击“完成”按钮,显示查询结果,如图5-45所示。
图5-45项目统计表
任务五出纳管理
一、任务资料
1.1月22日,综合部王靖领用转账支票(NO.ZP2345)支付办公费,限额1500元。
2.2017年1月公司银行对账单资料见表5-8。
表5-8
日期
结算方式
票号
借方金额
贷方金额
余额
2017.01.10
电汇
D675342
35100
262444
2017.01.25
转账支票
2345
140400
402844
2017.01.26
5000
397844
二、任务要求
1.查询日记账;
2.查询1月8日的资金日报表;
3.登记支票登记簿;
4.进行本月银行对账。
三、任务指导
(一)查询日记账
1.在总账系统中,执行“出纳”→“现金日记账”命令,打开“现金日记账查询条件”对话框。
2.单击“确定”按钮,打开“现金日记账”窗口。
3.单击工具栏“总账”按钮,可查看此科目的三栏式总账。
4.光标置于某业务行,单击工具栏“凭证”按钮,可查看相应的凭证。
5.银行存款日记账查询步骤同现金日记账,只是查询结果多出“结算号”信息,用于期末银行对账,如图5-46所示。
图5-46银行日记账
注意:
如果在总账选项中设置了“明细账查询权限控制到科目”,而操作员又没有被赋予“现金”和“银行存款”科目的查询权限,则无法查询到日记账结果,系统会提示“此操作员无科目编码1001的权限”、“此操作员无科目编码1002的权限”信息。
此时,应按如下步骤操作:
1.以“201”账套主管身份重新注册,执行“总账”→“设置”→“数据权限分配”命令,进入“权限浏览”窗口。
2.选中用户“203李民”,业务对象选中“科目”,单击工具栏“授权”按钮,进入记录权限设置”窗口。
3.选中“查账”复选框,将禁用栏科目“1001”、“1002”、“100201”选入到可用栏,如图5-47所示。
图5-47日记账科目权限设置
4.单击“保存”按钮,系统提示“保存成功,重新登录门户,此配置才能生效!
”,单击“确定”按钮。
5.以“203李民”身份重新注册,可进行日记账的查询。
特别提示:
①只有在“会计科目”功能中使用“指定科目”功能指定“现金总账科目”及“银行总账科目”,才能查询“现金日记账”和“银行存款日记账”。
②查询日记账时可以查询包含未记账凭证的日记账。
(二)查询1月8日的资金日报表
1.在总账系统中,执行“出纳”→“资金日报”命令,打开“资金日报表查询条件”对话框。
2.选择日期“2017.01.08”,单击“确定”按钮,进入“资金日报表”窗口,如图5-48所示。
图5-48资金日报表
3.单击“退出”按钮。
特别提示:
①资金日报功能可以查询现金、银行存款科目某日的发生额及余额情况。
②如果在“资金日报表查询条件”窗口中选中“有余额无发生额也显示”,则即使现金或银行科目在查询日没有业务发生,只有余额也显示。
(三)登记支票登记簿
1.在总账系统中,执行“出纳”→“支票登记簿”命令,打开“银行科目选择”对话框。
2.选择科目“1002银行存款”,单击“确定”按钮,进入“支票登记簿”窗口。
3.单击工具栏“增加”按钮。
4.录入或选择领用日期“2017.01.22”,领用部门“综合部”。
领用人“王靖”,支票号“2345”,预计金额“1500”,用途“购买办公用品”,如图5-49所示。
图5-49支票登记簿
5.单击“保存”按钮,单击“退出”按钮。
特别提示:
①只有在总账系统的初始设置选项中已选择“支票控制”,并在结算方式设置中已设置“票据结算”标志,在“会计科目”中已指定银行账的科目,才能使用支票登记簿。
②支票登记簿中报销日期为空时,表示该支票未报销,否则系统认为该支票已报销。
③当支票支出后,在填制凭证时输入该支票的结算方式和结算号,系统则会自动在支票登记簿中将该支票写上报销日期,该支票即为已报销。
④单击“批删”按钮,可对已报销的支票进行成批删除。
(四)银行对账
1.输入银行对账期初数据
(1)在总账系统中,执行“出纳”→“银行对账”→“银行对账期初录入”命令,打开“银行科目选择”对话框。
(2)选择科目“1002银行存款”,单击“确定”按钮,进入“银行对账期初”窗口。
(3)确定启用日期“2017.01.01”。
(4)输入单位日记账的调整前余额297544;输入银行对账单的调整前余额297544,如图5-50所示。
图5-50银行对账期初
(5)单击“退出”按钮。
注意:
如果单位日记账的调整前余额和银行对账单的调整前余额不相等,则意味着存在期初未达账项,此时,应进行如下操作:
(1)需要分析期初未达账项性质,单击“对账单期初未达项”或“日记账期初未达项”,进入“银行方期初”或“企业方期初”窗口。
(2)单击“增加”按钮,录入相应未达账信息,如图5-51所示。
图5-51期初未达账项
特别提示:
①在第一次使用银行对账功能时,应录入单位日记账及银行对账单的期初数据,包括期初余额及期初未达账项。
②银行对账启用日期可以是总账系统启用当日,也可以在此日期之后。
但录入完期初对账数据之后,请不要随意调整启用日期,尤其是向前调,这样可能会造成启用日期后的期初数不能参与对账。
③系统默认银行对账单余额方向为借方。
即银行对账单借方发生额为银行存款增加,贷方发生额为银行存款减少。
按“方向”按钮可以调整银行对账单余额方向。
④系统会根据调整前余额及期初未达项自动计算出银行对账单与单位日记账的调整后余额,二者应该一致。
2.录入本期银行对账单
(1)在总账系统中,执行“出纳”→“银行对账”→“银行对账单”命令,打开“银行科目选择”对话框。
(2)选择科目“1002银行存款”,月份选择“2017.01”至“2017.01”,单击“确定”按钮,进入“银行对账单”窗口。
(3)单击“增加”,输入或选择日期“2017.01.10”,结算方式“电汇”,票号“D675342”,贷方金额“35100”,再单击“增加”按钮,依次录入其他对账单信息,如图5-52所示。
图5-52银行对账单
(4)单击“保存”按钮,单击“退出”按钮。
特别提示:
①如果企业在多家银行开户,对账单应与其对应账号所对应的银行存款下的末级科目一致。
②录入银行对账单时,其余额由系统根据银行对账期初数自动计算生成。
3.银行对账
(1)在总账系统中,执行“出纳”→“银行对账”→“银行对账”命令,打开“银行科目选择”对话框。
(2)选择科目“100201工行存款”,月份选择“2017.01”至“2017.01”,单击“确定”按钮,进入“银行对账”窗口。
(3)单击“工具栏“对账”按钮,出现“自动对账”对话框。
选择截止日期“2017.01.31”,默认其他对账条件,如图5-53所示。
图5-53自动对账条件
(4)再单击“确定”按钮,系统自动在符合对账条件的记录行打上“两清”标志“O”。
(5)如果对账单中有与日记账相对应但却未选中的已达账记录,则可以进行手工对账,即分别双击银行对账单和单位日记账的“两清”栏,标上两清标志“Y”。
(6)对账完毕,单击“检查”按钮,检查平衡结果,如图5-54所示。
单击“确定”按钮返回。
图5-54银行对账
特别提示:
①银行对账包括自动对账和手工对账两种形式。
自动对账是系统根据对账依据自动进行核对、勾销;手工对账是对自动对账的一种补充。
②如果在银行对账期初中默认对账方向为借方,则对账条件为方向相同、金额相同的日记账与对账单进行勾对。
如果在银行对账期初中将银行对账单的余额方向修改成了贷方,则对账条件为方向相反、金额相同的日记账与对账单进行勾对。
③系统默认的自动对账的对账条件为“日期相差12天”、“结算方式相同”、“结算票号相同”,单击每一项对账条件前的复选框可以取消相应的对账条件,即在对账时不考虑相应的对账条件。
④如果在对账单中有两笔以上记录同日记账对应,则所有对应的对账单都应标上两清标记。
⑤如果想取消对账,可以采用自动取消和手工取消两种方式。
单击“取消”按钮可以自动取消所有的两清标记,如果手工取消,则可以双击要取消对账标志业务的“两清”栏,取消两清标志。
4.输出余额调节表
(1)在总账系统中,执行“出纳”→“银行对账”→“余额调节表查询”命令,进入“银行存款余额调节表”窗口。
(2)单击“查看”按钮,进入“银行存款余额调节表”窗口,如图5-55所示。
(3)单击工具栏“退出”按钮。
图5-55银行存款余额调节表
特别提示:
①银行存款余额调节表应显示账面余额平衡,如果不平衡,应分别查看银行对账期初、银行对账单及银行对账是否正确。
②在银行对账之后,可以查询对账勾对情况,如果确认银行对账结果是正确的,可以使用“核销银行账”功能核销已达账。
但如果对账结果不平衡,不要使用该功能,以免造成以后对账错误。
课后作业
1.总结出纳业务流程;
2.预习财务会计中期末处理业务。
教学后记(包括内容、方法、学情、资源等)
学生比较容易掌握的内容是账簿查询,需要手工登的账簿与软件生成的账簿比较这样学生就容易理解。
出纳管理中学生不易掌握的是银行存款调节表,需要讲解数据如何生成的,和手工编制进行核对。
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