施工企业材料.docx
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施工企业材料
一、企业基本情况
企业名称:
东方建筑限责任公司法人代表:
王建安经营地址:
滨海市江北区永春路75号
经营范围:
建筑安装工程
二、会计核算
1、公司统一核算。
2、财会部门岗位设置:
(1)材料核算岗位
(2)、工程成本核算岗位(3)合同收入和合同成本核算岗位
三、岗位职责
1、材料核算岗位职责:
负责材料购进、发出的核算,发出材料的汇总表的编制。
购进、发出原始凭证的审核、记账凭证的填制。
2、工程成本核算岗位职责:
归集和分配各项工程成本费用、已完工程成本的计算和结转,审核有关原始凭证并编制记账凭证,登记工程成本明细账。
3、合同收入和合同成本核算岗位:
负责工程价款的预收和结算;合同收入、合同成本、合同毛利的确认和计算;销售税金的计算和结转;负责本岗位原始凭证的审核、记账凭证的填制,并登记有关明细账。
四、会计期间为2006年1月1日2006年12月31日;模拟实训业务期间为2006年12月1日至2006年12月31日。
(一个月)
五、其他资料
1、企业开户银行:
滨海建行营业部行号:
050057668账号:
280180
2、材料按实际成本核算;采用先进先出法
六、模拟实训资料
(一)材料岗位
资料1:
东方建筑公司2006年11月末有关帐户的期末余额如下:
总分类帐户
明细帐户
数量
单价
借方余额
库存材料
机制红砖
2000000(块)
0.16
320000
空心板
50000(M3)
310、00
15500000
生石灰
2000(吨)
295、00
590000
水泥
3000(吨)
390.00
1170000
原木
2000(M3)
500.00
1000000
钢材
400(吨)
4500.00
1800000
机械配件
8000
其他材料
350000
材料采购
主要材料(生石灰)
7000
应付帐款
暂估应付帐款(原木)
20000
资料2、12月发生经济业务的原始凭证如下:
90、12月2日验收入库原材料,款上月已付
收料单
供货单位:
滨海石灰厂2006年12月2日收料单号001
材料
名称
材料
规格
计量
单位
实收
数量
实际成本
买价
运杂费
总计
单价
合计
生石灰
吨
20
300
6000
1000
7000
合计
20
300
6000
1000
7000
记帐:
王冬雪收料:
张旭制单:
金婵
91、12月2日购入材料
滨海市工业企业货物销售发票
发票联
②
报销凭证
购货单位:
东方建筑工程公司2006年12月2日
产品名称
规格
单位
数量
单价
金额
十
万
千
百
十
元
角
分
机制砖
块
20000
0.15
3
0
0
0
0
0
合计金额(大写)
叁仟元整
¥
3
0
0
0
0
0
结算方式
转帐
开户银行帐号
销货单位盖章:
收款人:
冯玉珍开票人:
宏宇
滨海市道路货物运输费结算发票
购货人:
东方建筑工程公司20006年12月2日
装货地点
发货人
地址
牌照号
卸货地点
收货人
地址
运单号
②
报销凭证
货物
名称
件
数
货物
体积
实际重
量(吨)
计费运输量
计费
里程
运价
率
运费
金额
其他杂费
吨
吨公里
费目
金额
运砖
500.00
装卸
过路
过桥
小计
500.00
小计
金额(大写)
伍佰元整¥500.00
备注
付现金
收款单位收款人:
王海艳开票人:
张宇
12月2日购进原材料验收入库
收料单
供货单位:
滨海红砖厂2006年12月2日收料单号002
材料
名称
材料
规格
计量
单位
实收
数量
实际成本
买价
运杂费
总计
单价
合计
机制砖
块
20000
0.15
3000
500
3500
合计
20000
0.15
3000
500
3500
记帐:
王冬雪收料:
张旭制单:
金婵
92、12月4日购入配件
中国建设银行
转帐支票存根
VIV:
0012827
附加信息
出票日期2006年12月2日
收款人:
滨海红砖厂
金额:
3,000.00
用途:
红砖款
中国建设银行
转帐支票存根
VIV:
0012828
附加信息
出票日期2006年12月4日
收款人:
滨海五金公司
金额:
5,050.00
用途:
购配件
吉林省滨海市工业企业货物销售发票
发票联
购货单位:
东方建筑工程公司2006年12月4日
产品
名称
规格
单位
数量
单价
金额
十
万
千
百
十
元
角
分
配件
5
0
0
0
0
0
5
0
0
0
金额(大写)
伍仟零伍拾元整
¥
5
0
5
0
0
0
结算方式
转帐
开户银行
帐号
销货单位盖章:
收款人:
章风开票人:
王宇
收料单
供货单位:
滨海五金公司厂2006年12月4日收料单号003
材料
名称
材料
规格
计量单位
实收数量
实际成本
买价
运杂费
总计
单价
合计
配件
5000
50
5050
合计
5000
50
5050
记帐:
于娜收料:
李焱制单:
徐文翠
93、12月5日购入原木
吉林省滨海市商业零售发票
发票联
器厂购货单位:
东方建筑工程公司2006年12月5日
货号
品名及规格
单位
数量
单价
金额
十
万
千
百
十
元
角
②
报
销
凭
证
分
原木
M3
40
480
1
9
2
0
0
0
0
运杂费
8
0
0
0
0
金额大写
贰万元整
¥
2
0
0
0
0
0
0
结算方式
转帐
开户银行
帐号
销货单位盖章收款人:
王凡开票人:
杨丽
中国建设银行
转帐支票存根
VIV:
0012828
科目
对方科目
出票日期2006年12月5日
收款人:
滨海建材公司
金额:
20,000.00
用途:
原木款
94、12月12日购入水泥
收料单
供货单位:
东方水泥厂2006年12月10日收料单号004
材料
名称
材料规格
计量单位
实收数量
实际成本
买价
运杂费
总计
单价
合计
水泥
425#
吨
20
400
8000
1000
9000
合计
20
400
8000
1000
9000
记帐:
赵丽元收料:
张旭制单:
白婧
财务专用章
吉林省滨海市商业零售发票
发票联
购货单位:
东方建筑工程公司2006年12月5日
货号
品名及
规格
单位
数量
单价
金额
十
万
千
百
十
元
角
②
报
销
凭
证
分
水泥425#
吨
20
400
8
0
0
0
0
0
运杂费
1
0
0
0
0
0
金额大写
玖仟元整
¥
9
0
0
0
0
0
结算方式
转帐
开户银行帐号
销货单位盖章:
收款人:
王凡开票人:
杨赋
收据
2006年12月5日
(2)
此联为付款单位记帐用
人民币:
壹佰陆拾元整
上款系水泥袋押金¥160.00
经手人姓名:
于经光收款单位:
负责
王正
会计
出纳
复核
经手人
于水
5
邮
中国建设银行托收承付结算凭证(承付、支款通知)
委托日期2006年12月5日
此
联
是承
付付
款货
人款
开的
户承
银付
行或
通支
知款
付通
款知
人
按
期
收款人
全称
东方水泥厂
付款人
全称
东方建筑工公司
帐号
3456727
帐号地址
280180
开户银行
长春工行办事处
开户银行
滨海建行营业部
托收
金额
人民币:
玖仟壹佰陆拾元整
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
¥
9
1
6
0
0
0
附件
商品发运情况
合同名号码
附寄单证张数或册数
2
备注:
水泥款
付款人注意:
1.根据结算方式规定,上列托收款项,在承付期限内末拒付,即视同全部承付.如系全额支付以此联代支款通知,如延期或部分支付时,再由银行另送延付或部分的支款通知.
2.如提前承付或多承付时,应另写书面通知送银行办理.
3.如系全部或部分拒付,应在承付期限内另填拒付理由书送开户行办理.
付款人开户行工行沈阳支行××年4月17日单位主管会计复核记帐
95、12月15日购入空心板
收料单
供货单位:
滨海水泥制品厂2006年12月15日收料单号005
材料
名称
材料
规格
计量
单位
实收
数量
实际成本
买价
运杂费
总计
单价
合计
空心板
M3
100
300
30000
30000
合计
100
300
30000
30000
记帐:
于娜收料:
张旭制单:
徐文翠
吉林省滨海市商业零售发票
发票联
②
报
销
凭
证
购货单位:
东方建筑工程公司2006年12月15日
货号
品名及规格
单位
数量
单价
金额
十
万
千
百
十
元
角
分
空心板
块
100
300
3
0
0
0
0
0
0
金额大写
叁万元整
¥
3
0
0
0
0
0
0
结算方式
转帐
开户银行
帐号
销货单位盖章:
收款人:
王凡开票人:
杨丽
中国建设银行
转帐支票存根
VIV:
0012828
科目
对方科目
出票日期2006年12月15日
收款人:
滨海水泥制品厂
金额:
30,000.00
用途:
空心板款
96、12月18日购入钢材,材料未到
委电
5
委托收款凭证(付款通知)
委托日期2006年12月14日
收款人
全称
滨海长城钢铁厂
付款人
全称
此
联
是
付的
款
人付
开
户款
银
行通
给
付知
款
人
东方建筑工程公司
帐号
4368980
帐号
280180
开户银行
滨海工行办事处
开户银行
滨海建行营业部
托收
金额
人民币:
伍万陆仟元整
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
¥
5
6
0
0
0
0
0
款项
内容
钢材
委托收款凭据名称
附寄单
证张数
备注:
付款单位注意:
1.根据结算办法规定,上列委托收款,在付款期限未拒付时,即视同全部同意付款.
2.如需提前付款或多付款时,应另写书面通知银行办理.
3.如系全部或部分拒付,应在付款期内另填拒付理由书送银行办理.
付款人开户行滨海建行营业部转讫章单位主管会计复核记帐
吉林省滨海市商业零售发票
发票联
购货单位:
东方建筑工程公司2006年12月14日
货号
品名及规格
单位
数量
单价
金额
②
报
销
凭
证
十
万
千
百
十
元
角
分
圆钢
吨
12
4600
5
5
2
0
0
0
0
运杂费
8
0
0
0
0
合计金额大写
伍万陆仟元整
¥
5
6
0
0
0
0
0
结算方式
转帐
开户银行
帐号
销货单位盖章:
收款人:
王明开票人:
杨梅
97、12月20日钢材运到验收入库.
收料单
供货单位:
长城钢铁厂2006年12月20日收料单号008
材料
名称
材料
规格
计量
单位
实收
数量
实际成本
买价
运杂费
总计
单价
合计
圆钢
吨
11.8
4600
800
合计
11.8
4600
800
记帐:
王莹莹收料:
张旭制单:
丁宇哲
注:
钢材短少0.2吨系运输中丢失,应向铁路局索赔.
财产溢余(短缺)报告单
供货单位:
长城钢铁厂2006年12月20日收料单号008
材料
名称
材料
规格
计量
单位
应收
数量
实收
数量
短缺
数量
单价
短缺金额
短缺原因
圆钢
吨
12
11.8
0.2
4600
920.00
系铁路部门责任.经协商已同意赔偿,赔偿款暂未收到
合计
11.8
920.00
记帐:
赵丽元收料:
制单:
王丽荣
98、12月5日工程领料
领料单
领料部门:
第一项目部2006年12月5日领料单号:
2001
用途
工程用材料
材料
类别
名称
规格
计量
单位
数量
单价
金额
请领
实发
主要材料
机制砖
块
500000
500000
水泥
吨
20
20
生石灰
吨
50
50
结构件
空心板
M3
20000
20000
合计
记帐:
王冬雪领料:
肖志新发料:
张旭负责人:
刘晶莹
领料单
领料部门:
第一项目部2006年12月9领料单号:
2002
用途
机械用材料
材料
类别
名称
规格
计量
单位
数量
单价
金额
请领
实发
机械配件
400
其他材料
8500
合计
8900
记帐:
王冬雪领料:
肖志新发料:
李焱负责人:
刘晶莹
领料单
领料部门:
第一项目部2006年12月15日领料单号:
2003
用途
工程用材料、机械用材料
材料
类别
名称
规格
计量
单位
数量
单价
金额
请领
实发
主要材料
钢材
吨
30
30
原木
M3
40
40
水泥
吨
30
30
机械配件
300
其他材料
100600
合计
记帐:
王冬雪领料:
肖志新发料:
张旭负责人:
刘晶莹
领料单
领料部门:
第一项目部2006年12月20日领料单号:
2004
用途
工程用材料
材料
类别
名称
规格
计量
单位
数量
单价
金额
请领
实发
主要材料
机制砖
块
1300000
1300000
空心板
M3
1500
1500
生石灰
吨
30
30
合计
记帐:
王冬雪领料:
肖志新发料:
张旭负责人:
刘晶莹
领料单
领料部门:
第一项目部2006年12月25日领料单号:
2005
用途
专项工程用材料
材料
类别
名称
规格
计量
单位
数量
单价
金额
请领
实发
主要材料
机制砖
块
12000
12000
空心板
M3
200
200
原木
M3
30
合计
记帐:
王冬雪领料:
肖志新发料:
张旭负责人:
刘晶莹
领料单
领料部门:
第二项目部2006年12月8日领料单号:
2001
用途
工程用材料
材料
类别
名称
规格
计量
单位
数量
单价
金额
请领
实发
主要材料
机制砖
块
500000
500000
水泥
吨
20
20
生石灰
吨
50
50
结构件
空心板
M3
10000
10000
合计
记帐:
刘鑫领料:
许志华发料:
张旭负责人:
佟乐
领料单
领料部门:
第二项目部2006年12月9领料单号:
2002
用途
机械用材料
材料
类别
名称
规格
计量
单位
数量
单价
金额
请领
实发
机械配件
1400
其他材料
6200
合计
7600
记帐:
刘鑫领料:
许志华发料:
李焱负责人:
佟乐
领料单
领料部门:
第二项目部2006年12月15日领料单号:
2003
用途
工程用材料、机械用材料
材料
类别
名称
规格
计量
单位
数量
单价
金额
请领
实发
主要材料
钢材
吨
30
30
原木
M3
40
40
水泥
吨
30
30
机械配件
300
其他材料
90600
合计
记帐:
刘鑫领料:
许志华发料:
李焱负责人:
佟乐
领料单
领料部门:
第二项目部2006年12月20日领料单号:
2004
用途
工程用材料
材料
类别
名称
规格
计量
单位
数量
单价
金额
请领
实发
主要材料
机制砖
块
300000
300000
空心板
M3
500
500
生石灰
吨
20
20
合计
记帐:
刘鑫领料:
许志华发料:
张旭负责人:
佟乐
领料单
领料部门:
第二项目部2006年12月8日领料单号:
2001
用途
工程用材料
材料
类别
名称
规格
计量
单位
数量
单价
金额
请领
实发
主要材料
机制砖
块
800000
800000
水泥
吨
40
40
生石灰
吨
30
30
结构件
空心板
M3
8000
8000
合计
记帐:
刘鑫领料:
许志华发料:
张旭负责人:
佟乐
领料单
领料部门:
第二项目部2006年12月9领料单号:
2002
用途
机械用材料
材料
类别
名称
规格
计量
单位
数量
单价
金额
请领
实发
机械配件
500
其他材料
1200
合计
1700
记帐:
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