如何编写大冶项目可行性研究报告.docx

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如何编写大冶项目可行性研究报告

如何编写大冶项目可行性研究报告

（编写指南）

大冶项目可行性研究报告概述

《大冶项目可行性研究报告》是对大冶地区拟建的大冶项目的市场需求、技术方案、资金计划、财务效果、社会影响、投资风险等进行全面的技术经济分析论证，并提交给发改委、证监会、银行或其它上级主管部门审批的上报文件。

根据大冶项目单位的实际使用需要，《大冶项目可行性研究报告》的编制可以进行不同角度的侧重，主要有以下几种用途：

一、用于报大冶政府/大冶发改委立项、批地

此类报告须根据《中华人民共和国行政许可法》和国家其它相关规定编写，是大型基础设施大冶项目立项的基础文件，国家或地方发改委根据大冶项目可行性研究报告进行核准、备案或批复，决定某个大冶项目是否实施。

此类报告难度相对较低，编制周期短，一般1-3周；报告要求具有工程咨询资质（分甲、乙、丙三个等级）的单位进行编写，绝大多数可行性研究报告都属于此类用途的报告。

二、用于向大冶银行申请贷款

商业银行或者政策性银行在贷款前进行风险评估时，需要大冶项目方出具详细的可行性研究报告，对于贷款额度较大的大冶项目，银行通常会组织专家评审，以确定大冶项目是否能够放贷。

贷款用可行性研究报告要求提供更为详细准确的市场分析（通常需要权威数据或者一手调查数据）、更为详实准确的建设方案、合理的工艺（说明该工艺的优势以及选择该工艺的原因）、详细的设备明细、潜在客户群体（如果能有采购合同或者战略合作协议就更好）、详实的财务数据、大冶项目的主要风险（银行非常重视）。

此类报告一般撰写周期2-4周，需要去大冶项目所在地进行考察。

三、用于大冶企业上市募投

上市募投大冶项目的可行性研究报告应委托经验丰富的咨询机构编写，最好具备上市和工程咨询复合知识，因为募投可研不仅需要严格的工程技术论证，更需要专业的行业分析、市场数据和财务测算。

国内传统的工程咨询机构往往在工程技术领域具备优势，而大多数市场研究机构只在市场和财务等方面精通。

此类报告需要出具国家发改委颁发的甲级工程咨询资质。

四、申请大冶政府资金

符合国家和xx政府扶持政策的企业投资大冶项目，在申请大冶政府资金（包括：

大冶发改委资金、大冶科技资金、大冶工信资金、大冶文化资金、大冶农业资金等）时，需要用到该类可行性研究报告。

此类可行性报告通常需要出具国家发改委颁发的甲级工程咨询资质。

五、用于境外投资大冶项目核准

大冶企业对国外矿产资源和其他产业投资时，需要编写可行性研究报告，报给国家发展和改革委或大冶发改委；另外，在申请中国进出口银行境外投资重点大冶项目信贷支持时，也需要可行性研究报告。

大冶项目可行性研究报告主要内容

编写大冶《大冶项目可行性研究报告》通过对大冶项目科学深入的市场需求和供给分析、未来价格预测、资源供应、建设规模、工艺路线、设备选型、环境影响、节能减排、投资估算、资金筹措、盈利能力等方面的科学研究，从大冶x场、技术、经济、工程等角度对大冶项目进行调查研究和分析比较，并对大冶项目建成以后可能取得的财务、经济效益及社会环境影响进行科学预测，为大冶项目决策提供了公正的、可靠的、科学性的投资咨询意见。

关于XX

XX产业研究中心公司是一家专业编写可行性研究报告的投资咨询机构，XX及其合作机构拥有国家发展和改革委员会工程咨询资格，其编写的可行性报告以质量高、速度快、分析详细、财务预测准确、服务好而在国内享有盛誉，已经累计完成上千个大冶项目可行性研究报告、大冶项目申请报告、资金申请报告的编写，可为企业快速推动投资大冶项目提供专业服务。

大冶项目可行性研究报告、大冶项目建议书、大冶项目申请报告以及大冶立项报告等文案均属于固定资产投资类工程咨询范畴，根据相关政策要求，工程咨询业务不需要进行大冶项目地勘等现场工作，因此XX业务面向全国范围，并针对大冶x的经济发展状况及产业发展现状，XX为大冶项目可行性研究报告指定了科学合理的编制方案。

目前，XX可为大冶地区投资建设大冶项目提供立项咨询，编写大冶项目可行性研究报告、大冶项目建议书、大冶项目申请报告、立项报告等，行业范围包括：

石油化工、轻工食品、汽车机械、新能源、农业综合开发等多个领域，用于大冶项目立项申请、融资贷款、专项资金申请等多个用途。

服务流程——初步洽谈/签订协议/报告编制/提交初稿/完善修改/排版定稿/交付客户

编制费用——根据大冶项目具体情况（行业类别、投资规模、报告用途等）而定

编制机构——XX产业研究中心，XX搜索【XX】

大冶项目可行性研究报告参考案例（一般工业大冶项目/有删减）

第一章·大冶项目总绪论

一、大冶项目概况

二、大冶项目拟建地址

该大冶项目选址在大冶，工程场界为：

东接健身广场，西靠幸福公园，南临园区主干线，北依（连）蓝天小区。

大冶项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜该大冶项目建设。

三、大冶项目承办单位概况

三、大冶项目建设内容

1、土建工程

该大冶项目在大冶建设，总用地面积2404.6平方米（折合约3.6亩），预计总建筑面积3345.7平方米，其中：

规划建设生产车间2207.3平方米，仓储设施面积700.6平方米（其中：

原辅材料库房422.6平方米，成品仓库278.0平方米），办公用房244.6

2、设备方案

该大冶项目计划购置主要设备及辅助设备：

￠650×5000搅拌机、800型皮带机、17m×160t型龙门行车、220型挖机、300型挖机、50型铲车、石灰窑、125KVA变压器、消防环保

3、公用工程及其他

该大冶项目建设公用工程包括：

电气系统、给排水系统、供热系统、办公生活设施、消防系统、污染物处理系统等，提供完善的配套设施及便捷舒适的配套环境。

四、大冶项目产品规划方案

1、产品规划方案：

该大冶项目产品是以市场需求为导向，结合大冶有限公司研发能力与发展规划而确定目标市场；大冶项目投产后选定的生产经营范围是：

生产（制造）销售工业品。

2、产品纲领规划：

通过产品市场分析和需求预测，结合大冶有限公司发展规划及该大冶项目资金筹措能力，确定大冶项目的建设规模和生产纲领；大冶项目建成达纲后，形成年产工业品600000件的生产经营能力。

五、大冶项目投资估算

1、根据谨慎财务测算，大冶项目总投资6191.2万元，其中：

固定资产投资4041.2万元，占大冶项目总投资的65.3%；流动资金2150.0万元，占大冶项目总投资的34.7%；在固定资产投资中，建设投资3928.5万元，占大冶项目总投资的63.5%；建设期借款利息112.7万元，占大冶项目总投资的1.8%

2、该大冶项目建设投资3928.5万元，其中：

工程建设费用3791.8万元，占大冶项目总投资的61.2%，包括：

建筑工程投资556.6万元，占大冶项目总投资的9.0%；设备购置费3140.9万元，占大冶项目总投资的50.7%；安装工程费94.3万元，占大冶项目总投资的1.5%

六、资金筹措方案

1、大冶项目总投资（TI）6191.2万元，根据资金筹措方案，大冶有限公司计划自筹资金3841.2万元，占大冶项目总投资的62.0%。

2、根据谨慎财务测算，该大冶项目全部借款总额2350.0万元，占大冶项目总投资的38.0%，其中：

大冶项目建设期申请银行借款2350.0万元，占大冶项目总投资的38.0%；大冶项目经营期申请流动资金借款0.0万元，占大冶项目总投资的0.0%。

七、大冶项目达纲年预期经济效益

1、大冶项目达纲年预期经营收益：

5760.0万元（含税）。

2、年总成本费用4056.2万元。

3、营业税金及附加39.0万元。

4、大冶项目达纲年利润总额：

1664.8万元。

八、大冶项目建设进度规划

“工业品”按照国家基本建设程序的有关法规和实施指南要求进行建设，该大冶项目建设期限规划为6个月，即从2016年10月开始至2017年4月正式投产止，包含大冶项目建设前期准备工作、勘察设计、土建施工、设备采购安装和调试、人员培训及竣工验收等工作阶段；目前，大冶有限公司已经完成前期的各项准备工作，包括市场调研、建设规模确定、大冶项目选址、用地预审、资金筹措等项事宜，现在正在办理大冶项目备案工作。

该大冶项目计划从可行性研究报告的编制到工程竣工验收、投产运营共需6个月的时间，自2016年10月开始进行大冶项目备案、环境影响评价、节能评估、安全评价、土建施工、设备安装调试、试生产到竣工验收，至2017年4月正式投产止；大冶项目申报、土建工程等前期筹备工作从2016年10月开始实施，待资金到位后开始正式动工建设。

九、报告编制目的

本报告编制的目的是对“工业品”进行技术可靠性、经济合理性及实施可能性的方案分析和论证，在此基础上选用科学合理、技术先进、投资费用省、运行成本低的建设方案，最终使得大冶有限公司建设大冶项目所产生的经济效益和社会效益达到协调、和谐统一。

十、报告编制依据

十一、可行性研究的范围

1、本报告通过对“工业品”进行技术化和经济化比较及分析，阐述投资大冶项目的市场必要性、技术可行性与经济合理性，研究分析和预测国内外市场工业品供需状况与大冶项目建设规模，提出大冶项目的主要技术经济指标，对大冶项目能否实施做出一个比较全面而且科学合理的评价。

2、大冶项目建设背景和必要性分析：

依据国家产业发展政策、工业品行业“十三五”发展规划、地方经济发展状况和产业发展趋势，同时，根据大冶有限公司已经具体的资源条件、建设条件并结合企业发展战略，阐述该大冶项目建设的背景及必要性。

十二、大冶项目综合评价

1、该大冶项目符合国家产业发展政策和规划要求，符合大冶及大冶x行业布局和结构调整政策；大冶项目的建设对促进大冶工业品产业结构、技术结构、组织结构、产品结构的调整优化有着积极的推动意义。

2、“工业品”属于《产业结构调整指导目录（2011年本）》（2013年修正）鼓励类发展大冶项目，符合国家产业发展政策导向；大冶项目的实施有利于加速我国工业品的国产化进程，推动工业品制造产业调整和行业振兴；有助于提高大冶有限公司自主创新能力，增强企业的核心竞争力；因此，该大冶项目的实施是必要的。

综上所述，通过本章上述所做的技术、经济、环保、安全等方面分析结果表明，“工业品”技术上可行、经济上合理，本报告认为：

该大冶项目所提供的工业品市场前景良好，投资方向正确，技术方案设计先进合理，经济效益突出，因此，该大冶项目的投资建设并实施无论是经济效益、社会效益还是环境保护、清洁生产都是积极可行的，因此，该大冶项目建设是必要的也是完全可行的。

第二章·大冶项目建设背景及必要性

一、大冶项目提出的背景

为适应我国国民经济蓬勃发展的新形势，积极响应大冶地方经济发展优惠政策，经过前期市场调查、资源分析、技术确认等工作，大冶有限公司拟建设年产600000件的工业品生产线，开发产品种类，完善产业链条；目前，该大冶项目建设条件已经具备，待有关部门批准后开始实施大冶项目建设；本章节主要从宏观经济的视角分析该大冶项目与国家相关产业发展政策的互适性，并从大冶有限公司发展的角度分析该大冶项目的建设背景，以此说明大冶项目建设的必要性。

（一）产业发展政策符合性

1、该大冶项目在国家发展和改革委员会发布的《产业结构调整指导目录（2011年本）》（2013年修正）中，将工业品制造列为鼓励类大冶项目。

2、该大冶项目符合《中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》的要求，因此，符合国家产业发展政策和行业发展规划。

（二）符合地方发展规划

1、《大冶国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》中指出：

大冶“十三五”期间将加快发展经济，该大冶项目建设有利于加快大冶经济发展，因此，该大冶项目的建设符合《大冶国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》。

2、《大冶国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》指出：

加快工业聚集区建设，坚持走信息化与工业化融合发展的新型工业化道路，引导优势特色产业膨胀升级，扶持龙头企业做大做强，逐步培育形成引领大冶经济发展的工业主导产业；该大冶项目的建设符合《大冶国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》。

3、综上所述，该大冶项目建设符合大冶、大冶的地方经济和社会发展规划，大冶项目建设必将推动地方工业品行业的发展，对当地工业品的制造业及发展起到积极的示范、推动作用。

（三）区位发展背景

1、“十三五”时期，要以转变经济发展方式为目标，以科学发展、跨越发展为主线，顺应世界科技飞速发展带来的新机遇和新挑战，加快产业升级换代，积极谋划战略性新兴产业、高技术发展重点，培育壮大具有大冶区域特色的产业集群；紧紧抓住国务院支持大冶加快建设大冶和加快培育发展战略性新兴产业的新机遇，跟踪世界高技术产业发展动态，立足现有产业基础，充分利用国际和国内资源，加强创新引领，不断改造提升传统优势产业，大力培育壮大区域特色和比较优势的战略性新兴产业，力争建成一批有自主核心技术、有一定市场规模和良好经济社会效益的产业集群，推动产业结构转型升级，为建设创新型先进制造业基地提供有力支撑。

2、该大冶项目建设有利于促进大冶先进制造业的发展，有利于形成市场规模和良好经济社会效益的产业集群，推动产业结构转型升级；坚持自主创新与技术引进、利用全球创新资源有机结合；推进产学研联合攻关，构建“政府—企业—高校—科研院所—金融机构”相结合的产业技术研发模式，推动一批关键共性技术开发，大力推进科技成果产业化；同时，积极引进境外先进技术，加快引进、消化、吸收和再创新。

3、该大冶项目建设有利于促进大冶有限公司技术水平提升，有利于促进企业自主研发能力提高，坚持重点突破与整体推进有机结合；紧紧围绕战略性新兴产业、高技术产业发展重点，把有限的科技资源集中到事关战略性新兴产业发展的关键技术、领域，集中到事关企业科技创新能力提升的重要环节，为此，该大冶项目建设有利于发挥导向、牵引、辐射和带动作用，延伸工业品产业链，壮大产业集群，增强工业品产业的发展水平和竞争能力。

（四）产业发展符合性

为推进经济结构的战略性调整，促进产业升级、提高产业竞争力，国家发改委颁布《当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录》，其中：

工业品制造名列其中，覆盖拟建大冶项目投产后的产品，因此，该大冶项目属于当前国家重点鼓励发展的产业；综上所述，该大冶项目符合国家及地方相关行业的准入规定。

二、大冶项目建设的必要性

当今高速增长的中国经济又一次面临世界经济风云变幻的新一轮挑战，为确保中国经济的顺利发展，离不开工业品工业的支撑和发展；建设好工业品，将有助于发挥大冶有限公司集聚效应、资源共享、充分协作、合理竞争，同时，在一定程度上还有助于快速提高大冶工业品制造工业的技术水平和行业市场竞争能力，对于工业品制造企业为国家实现产业振兴计划、推进产业结构调整和优化升级，都具有十分重要的现实意义。

该大冶项目建设有利于提高企业经济效益，有利于社会经济发展；根据谨慎财务测算，该大冶项目建成达纲年可实现营业收入5760.0万元，可以为企业带来1248.6万元的净利润，整个大冶项目期的经济利益十分可观；每年纳税总额925.0万元，增加了地方财政收入；同时，使当地生产及生活设施有较大改善，有利于促进大冶工业品产业发展，有利于节能减排、保护环境，有利于拓宽劳动就业，提升人民收入水平，维护社会安定，因此，该大冶项目社会效益十分显著。

综上所述，该大冶项目建设符合国家产业结构调整指导目录、发展高技术产业发展政策，符合国家工业品产业调整和振兴规划发展方向，符合大冶、大冶地方发展规划；有利于促进当地经济快速发展；能够满足国内工业品市场的需求，有利于工业品产业化发展，有利于大冶工业品行业水平的整体提升；有利于提高企业技术水平和市场竞争力；有利于绿色节能减排，实现经济、环境、社会效益的和谐统一，有利于增强企业的综合经济能力、增加就业机会；实现大冶有限公司产品结构优化，具有明显的经济和社会效益，因此，该大冶项目的建设是十分必要的、也是可行的。

第三章·市场需求预测分析

一、市场需求综述

工业品的市场需求是该大冶项目存在和发展的基础，市场需要量是根据分析工业品市场容量、产品产量及其技术发展来进行预测；目前，我国各行业及各个领域对工业品需求量很大，由于此类产品具有市场需求多样化、升级换代快的特点，所以工业品的生产量满足不了市场要求，每年还需大量从外埠调入或国外进口，商品市场需求高于产品制造发展速度，因此，工业品具有广阔的潜在市场。

二、营销策略

随着全球经济一体化格局的形成，工业品行业的市场竞争愈加激烈，要想在市场上站稳脚跟、求得突破，就要聘请有营销经验的营销专家领衔组织一定规模的营销队伍，创新机制建立起一套行之有效的营销策略。

（一）市场细分策略

（二）价格策略

（三）营销渠道策略

三、产品方案合理性分析

（一）产业发展政策的符合性分析

为了使国民经济健康有序发展，节约有限的资源和能源，国家和行业制定了某些重要产品的经济规模标准，也制定了鼓励发展、限制发展和禁止发展产业（含规模）目录；该大冶项目不属于国家发展和改革委员会《产业结构调整指导目录》（2011年）（2013修正版）中规定中的限制类和淘汰类，是产业发展政策允许发展的大冶项目；因此，其建设符合国家和行业的产业发展政策，能够推动工业品行业的发展，从而带动大冶地方经济的发展。

（二）资源利用的合理性分析

该大冶项目的建设有利于资源的合理利用，该大冶项目主要利用的资源包括物质资源、人力资源和资金等；大冶项目建设用地为现有土地，各项土地综合利用指标符合规划要求；设备已完成初步选型，设备生产厂家技术先进、成熟，可随时定购；大冶项目需要的建材可从当地采购；大冶人力资源充足，满足该大冶项目建设过程中及建成后的人力资源需要；如上所述，该大冶项目通过统一规划建设配套设施，将达到节约土地和其它资源、降低成本、提高效益、更加有效地利用资源的目的。

第四章·大冶项目选址科学性分析

第五章·总图布置

一、大冶项目总平面布置方案

（一）平面布置总体方案

1、按照建（构）筑物的生产性质和使用功能，大冶项目总体设计根据物流关系将场区划分为生产区、办公生活区、公用设施区等三个功能区，要求功能分区明确，人流、物流便捷流畅，生产工艺流程顺畅简捷；这样布置既能充分利用现有场地，有利于生产设施的联系，又有利于外部水、电、气等能源的接入，管线敷设短捷，相互联系方便。

2、根据大冶有限公司发展趋势，综合考虑工艺、土建、公用等各种技术因素，做到总图合理布置，达到“规划投资省、建设工期短、生产成本低、土地综合利用率高”的效果。

（二）主要生产车间布置方案

1、大冶有限公司在工艺流程、技术参数和主要设备选择确定以后，根据设备的外形、前后位置、上下位差以及各种物料输入（出）、操作等规划统一设计，选择并确定车间布置方案。

2、车间布置方案需要达到“物料流向最经济、操作控制最有利、检测维修最方便”的要求，生产车间布置详见—《主要生产车间布置示意简图》。

（三）场区道路设计方案

（四）大冶项目建筑设计方案

（五）大冶项目建设区绿化设计

第六章·工程设计总体方案

第七章公用辅助工程

第八章·环境保护

第九章·劳动保护和安全卫生及消防

第十章·节能分析

第十一章·投资估算与资金筹措

一、投资估算的依据和说明

（一）投资估算的依据

（二）大冶项目费用与效益范围界定

（三）投资估算有关问题的说明

二、建设投资估算

（一）建设投资估算范围

（二）建筑工程投资估算

该大冶项目建筑工程包括：

生产车间、辅助车间、仓储设施、办公室、职工宿舍、配套工程、围墙、厂区道路及绿化等，建筑工程投资根据设计规划，参照当地类似工程单方造价指标估算；筑（构）物和场区附属工程参照《大冶建筑工程概算定额》控制指标进行估算；该大冶项目总建筑面积3345.7平方米，大冶项目计容建筑面积3345.7平方米，预计建筑工程投资556.6万元。

（三）设备购置费估算

设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照《机电产品报价手册》和《建设大冶项目概算编制办法及各项概算指标》规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算；该大冶项目计划购置和安装生产设备、检验设备、安全及环境保护设备共计98台（套），设备购置费3140.9万元。

（四）安装工程费估算

该大冶项目安装工程费按主要设备购置费的3%估算，预计安装工程费94.3万元。

（五）工程建设其他费用估算

（六）预备费估算

大冶项目预备费包括基本预备费和涨价预备费；根据原国家计委颁发的计投资【1999】1340号文件的规定，涨价预备费投资价格指数按零计算。

基本预备费=（工程建设费用+工程建设其他费用）×基本预备费费率，基本预备费费率的取值应执行国家有关部门的规定；该大冶项目基本预备费按工程费用与其他费用之和的3.0%计取；根据谨慎财务测算，该大冶项目预备费58.1万元。

（七）建设投资

建设投资估算采用概算法，根据谨慎财务测算，该大冶项目建设投资3928.5万元，其中：

建筑工程投资556.6万元，设备购置费3140.9万元，安装工程费94.3万元，工程建设其他费用78.6万元（其中：

土地使用权费0.0万元，占大冶项目总投资的0.0%），预备费58.1万元。

三、建设期借款及建设期借款利息估算

该大冶项目建设期6个月，建设期借款2350.0万元，占大冶项目总投资的38.0%；假定借款在大冶项目建设期内发生并分批投入使用，根据中国人民银行最新存借款利率，按中长期借款名义年利率进行测算，建设期借款利息112.7万元。

四、流动资金投资估算

该大冶项目所需流动资金主要是用于采购原材料和燃料动力等，为确保生产的正常进行，另外需购进辅助材料；根据大冶项目运营特点，该大冶项目流动资金估算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细估算法进行估算，根据谨慎财务测算，该大冶项目达纲年占用流动资金2150.0万元。

五、大冶项目总投资（TI）及其构成分析

六、投资计划与资金筹措

（一）大冶项目资本金

该大冶项目资本金3841.2万元，其中：

用于建设投资1578.5万元，用于建设期借款利息112.7万元，用于流动资金2150.0万元；占大冶项目总投资的62.0%，满足《国务院关于调整固定资产投资大冶项目资本金比例的通知》（国发【2009】27号）规定要求。

（二）债务资金

（三）其他资金

七、建设资金运用计划

八、大冶项目融资方案

第十三章·经济评价

一、营业收入估算

该大冶项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性原则，根据经济评价的计价要求，结合工业品行业目前国内（国际）市场平均经营价格和国内外现状及未来工业品需求发展趋势预测，按照卖方提供的现行市场价作为基期价格，大冶项目建成达纲后，形成年生产工业品600000件的能力，各年生产纲领是根据人员配备及装备生产能力水平并参考市场价格预测情况确定，同时，把产量和销售量视为一致，按上述确定的方案计算，该大冶项目达纲年预计每年可实现营业收入5760.0万元；详见—《营业收入税金及附加和增值税估算表》所示。

二、达纲年增值税

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（国务院令第538号）的规定和《关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》（财政部、税务总局财税【2008】170号），该大冶项目原辅材料和燃料动力的进项税，除自来水的进项税率为13.0%以外其他均为17.0%，大冶项目产成品销项税率为17.0%；根据谨慎财务测算，该大冶项目达纲年应缴纳增值税计算如下：

达纲年应缴增值税=销项税额-进项税额=469.8万元。

三、综合总成本估算

4、营业税金及附加

5、利润总额及所得税

六、大冶项目盈利能力分析

根