记账凭证清单修正后答案.docx
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记账凭证清单修正后答案
记账凭证清单
业务号
凭证类型及编号
日期
附件
摘要
科目编码
科目名称
明细科目名称
借方金额
贷方金额
记账
业务1
收01
12月1日
2
销售N1型板20吨,货款已收
1002
银行存款
194220.00
√
6001
主营业务收入
N1型板
166000.00
√
22210202
应交税费
应交增值税(销项税额)
28220.00
√
业务2
收02
12月1日
1
取得长期借款
1002
银行存款
2000000.00
√
2601
长期借款
2000000.00
√
业务3
付01
12月2日
1
支付银行承兑汇票手续费
6603
财务费用
手续费
650.00
√
1002
银行存款
650.00
√
业务3
转01
12月2日
4
购入带材(银行承兑汇票)
140301
原材料
CⅡ带材
312000.00
√
140302
原材料
CⅢ带材
255750.00
√
22210201
应交税费
应交增值税(进项税额)
96517.50
√
220102
应付票据
北京钢铁厂
664267.50
√
业务4
付02
12月2日
2
发放上月工资
221101
应付职工薪酬
工资
86186.62
√
1002
银行存款
86186.62
√
业务4
转02
12月2日
1
结转代扣款项
221101
应付职工薪酬
工资
25813.38
√
224101
其他应付款
社会保险费
11424.00
√
224102
其他应付款
住房公积金
13440.00
√
222106
应交税费
应交个人所得税
949.38
√
业务5
付03
12月2日
1
办理银行汇票
101201
其他货币资金
银行汇票
720000.00
√
1002
银行存款
720000.00
√
业务6
付04
12月2日
1
徐跃预借差旅费
122101
其他应收款
徐跃
3000.00
√
1001
库存现金
3000.00
√
业务7
转03
12月2日
2
生产领料
50010101
生产成本
基本生产成本(V1型板)
333200.00
√
50010102
生产成本
基本生产成本(N1型板)
192850.14
√
140301
原材料
CⅡ带材
333200.00
√
140302
原材料
CⅢ带材
192850.14
√
业务8
付05
12月2日
4
购涂料50吨,电汇付款,材料在途
140202
在途物资
涂料
65465.00
√
22210201
应交税费
应交增值税(进项税额)
11085.00
√
1002
银行存款
76550.00
√
业务9
付06
12月3日
3
购入一项非专利技术
170102
无形资产
非专利技术
36000.00
√
1002
银行存款
36000.00
√
业务10
转04
12月4日
1
涂料入库
140303
原材料
涂料
62865.00
√
140202
在途物资
涂料
62865.00
√
业务11
转05
12月4日
3
2吨涂料因质量问题退货
220201
应付账款
辛海涂料厂
3042.00
√
22210201
应交税费
应交增值税(进项税额)
442.00
√
140202
在途物资
涂料
2600.00
√
业务12
转06
12月4日
1
生产领料,涂料26吨
50010101
生产成本
基本生产成本(V1型板)
20537.12
√
50010102
生产成本
基本生产成本(N1型板)
12835.70
√
140303
原材料
涂料
33372.82
√
业务13
付07
12月5日
3
支付社会保险费和缴纳公积金
221102
应付职工薪酬
社会保险
35952.00
√
221103
应付职工薪酬
住房公积金
13440.00
√
224101
其他应付款
社会保险费
11424.00
√
224102
其他应付款
住房公积金
13440.00
√
1002
银行存款
74256.00
√
业务14
转07
12月5日
4
购入带材
140301
原材料
CⅡ带材
325371.50
√
140302
原材料
CⅢ带材
271674.00
√
22210201
应交税费
应交增值税(进项税额)
101114.50
√
101201
其他货币资金
银行汇票
698160.00
√
业务15
收03
12月6日
2
销售V1型板60吨
1002
银行存款
610740.00
√
6001
主营业务收入
V1型板
522000.00
√
22210202
应交税费
应交增值税(销项税额)
88740.00
√
业务16
转08
12月6日
1
CⅡ带材入库(11月25日购买,85吨,@4000)
140301
原材料
CⅡ带材
340000.00
√
140201
在途物资
CⅡ带材
340000.00
√
业务17
转09
12月6日
3
生产领料
50010101
生产成本
基本生产成本(V1型板)
661285.44
√
50010102
生产成本
基本生产成本(N1型板)
325227.16
√
140301
原材料
CⅡ带材
645882.60
√
140302
原材料
CⅢ带材
309824.32
√
140303
原材料
涂料
30805.68
√
业务18
收04
12月7日
1
收回货款
1002
银行存款
231130.00
√
112201
应收账款
龙江建材公司
231130.00
√
业务19
付08
12月8日
3
支付广告费
6601
销售费用
广告费
2000.00
√
1002
银行存款
2000.00
√
业务20
转10
12月8日
接受捐赠(CⅡ带材,25吨,@4000)
140301
原材料
CⅡ带材
100000.00
√
22210201
应交税费
应交增值税(进项税额)
17000.00
√
6301
营业外收入
捐赠利得
117000.00
√
业务21
转11
12月8日
2
销售V1型板30吨
112201
应收账款
龙江建材公司
305370.00
√
6001
主营业务收入
V1型板
261000.00
√
22210202
应交税费
应交增值税(销项税额)
44370.00
√
业务21
付09
12月8日
1
代垫运费
112201
应收账款
龙江建材公司
4000.00
√
1002
银行存款
4000.00
√
业务22
转12
12月8日
1
销售V1型板5吨
112202
应收账款
海星公司
50895.00
√
6001
主营业务收入
V1型板
43500.00
√
22210202
应交税费
应交增值税(销项税额)
7395.00
√
业务23
转13
12月9日
1
销售N1型板40吨
112203
应收账款
天地房地产公司
388440.00
√
6001
主营业务收入
N1型板
332000.00
√
22210202
应交税费
应交增值税(销项税额)
56440.00
√
业务24
付10
12月9日
4
购入自动生产线,待安装,电汇付款
160401
在建工程
自动生产线
1542200.00
√
22210201
应交税费
应交增值税(进项税额)
257800.00
√
1002
银行存款
1800000.00
√
业务25
付11
12月10日
3
支付安装费
160401
在建工程
自动生产线
30000.00
√
1002
银行存款
30000.00
√
业务25
转14
12月10日
1
自动生产线安装完毕,交付使用
16010102
固定资产
生产用固定资产——设备及工具
1572200.00
√
160401
在建工程
自动生产线
1572200.00
√
业务26
转15
12月10日
1
清理固定资产
1606
固定资产清理
速印机
3859.00
√
1602
累计折旧
6141.00
√
16010202
固定资产
非生产用固定资产——设备及工具
10000.00
√
业务26
收05
12月10日
2
出售旧设备
1002
银行存款
5000.00
√
1606
固定资产清理
速印机
5000.00
√
业务26
转16
12月10日
清理固定资产
1606
固定资产清理
速印机
1141.00
√
6301
营业外收入
处理固定资产净收益
1141.00
√
业务27
转17
12月10日
1
报销差旅费
6602
管理费用
差旅费
2300.00
√
122101
其他应收款
徐跃
2300.00
√
业务27
收06
12月10日
1
收回差旅费余款
1001
库存现金
700.00
√
122101
其他应收款
徐跃
700.00
√
业务28
收07
12月10日
1
出租一项专利权
1002
银行存款
30000.00
√
6051
其他业务收入
出租无形资产
30000.00
√
业务29
转18
12月10日
3
购涂料35吨,款项未付
140303
原材料
涂料
43750.00
√
22210201
应交税费
应交增值税(进项税额)
7437.50
√
220202
应付账款
青山涂料厂
51187.50
√
业务30
付12
12月10日
4
交税
222101
应交税费
未交增值税
98500.00
√
222103
应交税费
应交城建税
6895.00
√
222106
应交税费
应交个人所得税
3218.00
√
222110
应交税费
应交教育费附加
2955.00
√
1002
银行存款
111568.00
√
业务31
转19
12月11日
1
生产领料
50010101
生产成本
基本生产成本(V1型板)
12590.90
√
50010102
生产成本
基本生产成本(N1型板)
12590.90
√
140303
原材料
涂料
25181.80
√
业务32
付13
12月12日
3
车间设备修理费
6602
管理费用
2500.00
√
22210201
应交税费
应交增值税(进项税额)
425.00
√
1002
银行存款
2925.00
√
业务33
付14
12月12日
1
提现
1001
库存现金
5000.00
√
1002
银行存款
5000.00
√
业务34
转20
12月12日
2
销售N1型板30吨
112203
应收账款
天地房地产公司
291330.00
√
6001
主营业务收入
N1型板
249000.00
√
22210202
应交税费
应交增值税(销项税额)
42330.00
√
业务35
收08
12月13日
2
收货款
1002
银行存款
381800.00
√
112203
应收账款
天地房地产公司
381800.00
√
业务35
转21
12月13日
2
天地房地产公司享受库存现金折扣
6603
财务费用
现金折扣
6640.00
√
112203
应收账款
天地房地产公司
6640.00
√
业务36
收09
12月14日
1
购货余额退回
1002
银行存款
21840.00
√
101201
其他货币资金
银行汇票
21840.00
√
业务37
转22
12月15日
1
确认坏账
1231
坏账准备
58000.00
√
112205
应收账款
顺德设备厂
58000.00
√
业务38
收10
12月15日
1
收回货款
1002
银行存款
295776.00
√
112205
应收账款
武江家电公司
295776.00
√
业务39
收11
12月15日
1
票据贴现
1002
银行存款
248950.00
√
112101
应收票据
永安市建材厂
248950.00
√
业务39
转23
12月15日
同收11
票据贴现利息
6603
财务费用
利息支出
1050.00
√
112101
应收票据
永安市建材厂
1050.00
√
业务40
12月15日
产品入库,V1型板160吨,N1型板60吨(注:
月末计算出入库产品成本后结转)
业务41
收12
12月15日
1
预收货款
1002
银行存款
53350.00
√
220301
预收账款
昆山市宏明电器厂
53350.00
√
业务42
转24
12月16日
1
销售N1型板35吨
220301
预收账款
昆山市宏明电器厂
339885.00
√
6001
主营业务收入
N1型板
290500.00
√
22210202
应交税费
应交增值税(销项税额)
49385.00
√
业务42
付15
12月16日
1
代垫运费
220301
预收账款
昆山市宏明电器厂
3500.00
√
1002
银行存款
3500.00
√
业务43
转25
12月16日
2
销售给海星公司的5吨V1型板退货
6001
主营业务收入
V1型板
43500.00
√
22210202
应交税费
应交增值税(销项税额)
7395.00
√
112202
应收账款
海星公司
50895.00
√
业务44
付16
12月16日
3
向希望工程捐款
6711
营业外支出
捐赠
100000.00
√
1002
银行存款
100000.00
√
业务45
付17
12月16日
3
餐费
6602
管理费用
业务招待费
8750.00
√
1002
银行存款
8750.00
√
业务46
付18
12月17日
4
购入包装箱
14110101
周转材料
包装箱
4210.00
√
22210201
应交税费
应交增值税(进项税额)
715.70
√
1002
银行存款
4925.70
√
业务47
转26
12月18日
1
销售部领用包装物
6601
销售费用
包装费
3365.36
√
14110101
周转材料
包装箱
3365.36
√
业务48
收13
12月18日
1
收回货款
1002
银行存款
216325.00
√
220301
预收账款
昆山市宏明电器厂
216325.00
√
业务49
转27
12月19日
1
销售涂料
6402
其他业务成本
销售材料
6295.45
√
140303
原材料
涂料
6295.45
√
业务49
收14
12月19日
1
销售涂料
1001
库存现金
360.00
√
6051
其他业务收入
销售材料
360.00
√
业务49
收15
12月19日
2
销售涂料
1002
银行存款
9000.00
√
6051
其他业务收入
销售材料
7640.00
√
22210202
应交税费
应交增值税(销项税额)
1360.00
√
业务50
付19
12月19日
4
购买工作服
14110203
周转材料
工作服
33000.00
√
22210201
应交税费
应交增值税(进项税额)
5610.00
√
1002
银行存款
38610.00
√
业务51
付20
12月20日
3
支付电话费
6602
管理费用
办公费
12350.00
√
1002
银行存款
12350.00
√
业务52
付21
12月20日
3
支付培训费
6602
管理费用
职工教育
9072.00
√
1002
银行存款
9072.00
√
业务53
转28
12月21日
2
领工作服
510101
制造费用
一车间
15000.00
√
510102
制造费用
二车间
9750.00
√
6602
管理费用
劳保
5250.00
√
14110203
周转材料
工作服
30000.00
√
业务54
转29
12月22日
3
对外投资
1524
长期股权投资
永信公司
508950.00
√
6001
主营业务收入
V1型板
435000.00
√
22210202
应交税费
应交增值税(销项税额)
73950.00
√
业务55
付22
12月22日
3
购办公用品
6602
管理费用
办公费
2325.00
√
1002
银行存款
2325.00
√
业务56
收16
12月23日
2
销售N1型板20吨
1002
银行存款
194220.00
√
6001
主营业务收入
N1型板
166000.00
√
22210202
应交税费
应交增值税(销项税额)
28220.00
√
业务57
付23
12月23日
2
吴桐报销医药费
221106
应付职工薪酬
职工福利
2000.00
√
1001
库存现金
2000.00
√
业务58
收17
12月23日
1
收到退货款
1002
银行存款
3042.00
√
220201
应付账款
辛海涂料厂
3042.00
√
业务59
付24
12月27日
4
本月水费
510101
制造费用
一车间
1695.00
√
510102
制造费用
二车间
1695.00
√
50010201
生产成本
辅助生产成本
565.00
√
6602
管理费用
水电费
565.00
√
22210201
应交税费
应交增值税(进项税额)
587.60
√
1002
银行存款
5107.60
√
业务60
收18
12月28日
1
收违约赔款
1002
银行存款
5000.00
√
6301
营业外收入
赔款
5000.00
√
业务61
付25
12月29日
4
本月电费
510101
制造费用
一车间
2940.00
√
510102
制造费用
二车间
2940.00
√
50010201
生产成本
辅助生产成本
980.00
√
6602
管理费用
水电费
2940.00
√
22210201
应交税费
应交增值税(进项税额)
1666.00
√
1002
银行存款
11466.00
√
业务62
转30
12月30日
1
涂料盘亏
190101
待处理财产损溢
待处理流动资产损溢
629.55
√
140303
原材料
涂料
629.55
√
业务63
转31
12月31日
1
处理涂料盘亏
6602
管理费用
盘亏
251.82
√
122102
其他应收款
王维
441.94
√
190101
待处理财产损溢
待处理流动资产损溢
629.55
√
22210204
应交税费
应交增值税(进项税额转出)
64.21
√
业务64
付26
12月31日
5
购副食品发给职工
221106
应付职工薪酬
职工福利
6750.00
√
1002
银行存款
6750.00
√
业务65
转32
12月31日
1
计提折旧
50010201
生产成本
辅助生产成本
2109.00
√
510101
制造费用
一车间
4810.00
√
510102
制造费用
二车间
8410.00
√
6602
管理费用
折旧费
537.00
√
6602
管理费用
折旧费
6281.00
√
160
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