离任审计管理流程.docx
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离任审计管理流程.docx
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编号:
M/LY-SJB-3-SJ-2版次:
1/1生效日期:
201x.10.18
批准:
xx
编号:
M/LY-SJB-3-SJ-2
流程责任部门:
xx
修订状态:
1/1
流程责任人:
xx
发布日期:
201x.10.18
编写:
xx
生效日期:
201x.10.18
离任审计管理流程
1、目的
通过对地区经营情况、费用、资产等项目交接,界定交接经理双方责任,降低管理风险,便于接任经理了解地区经营管理状况,为市场顺利承接健康发展提供保障。
2、适用范围
2.1本文件适用于xx各地区;
2.2本文件规定了地区经理离任(区域调整)审计的审计需求提出、审计实施、审计结果发布、审计问题跟踪落实等内容。
3、相关流程及术语
3.1相关流程
上层流程名称
流程编码
《xx审计管理流程》
M/LY-SJB-1-SJ-1
相关接口流程
流程编码
《xx后续跟进管理规定》
M/LY-SJB-2-GJ-1
3.2相关术语
无
4、职责
责任主体
职责描述
审计部
1、建立并推进离任审计体系,制定并完善离任审计相关流程、制度、工作标准等,推进鲁豫各地区地区经理离任(区域调整)审计开展;
2、根据实际情况,开展地区经理离任(区域调整)审计并出具审计报告。
地区审计
协助审计人员开展审计工作,跟进审计改进事项并反馈。
被审计地区
根据审计要求提供审计资料,配合审计人员开展审计工作,完成审计改进事项并反馈。
5、管理内容
5.1流程图:
离任审计管理流程图(详见附件1)
5.2流程说明
活动阶段
活动具体描述
审计立项
1、鲁豫管理部在地区经理任免或调整时,向审计部提出离任审计委托,并填写《地区经理离任(区域调整)通知》(详见附件2)及地区经理任免(区域调整)文件(经总经理审批过的A类文件或红头文件)发送审计部。
2、审计部接到文件通知后在3个工作日内组建离任审计小组(审计小组成员一般包括:
财务部、管理部、资讯部、审计部、业务部门人员)。
3、离任审计小组根据《地区经理离任(区域调整)通知》制定《地区经理离任(区域调整)审计通知书》(详见附件3)及《地区经理离任(区域调整)审计通知书附表》(详见附件4),明确审计时间、审计期间、审计所需资料及审计内容等,提报审计经理通过后,发送被审计单位及相关部门。
审计实施
4、准备审计资料
4.1鲁豫总部审计资料的准备:
鲁豫各部门在审计人员离开鲁豫总部前,向审计人员提供离任审计所需资料,并确保数据的准确性。
4.2被审计地区审计资料准备:
在审计人员到达被审计地区前,提供离任审计所需资料,配合审计人员工作。
5、审计前沟通会:
离任审计小组到达地区,首先组织与交接双方经理、财务及相关人员参加的审计前沟通会,与地区沟通审计的目的、工作安排及需地区协助事项等,并形成审计前沟通会会议纪要,详见:
《审计沟通会议纪要模板》(附件5)。
6、审计内容:
离任审计小组对交接地区的货币资金、固定资产、应收账款以及房屋租赁、批发客户预收款等事项等进行审计,详见:
《地区经理离任(区域调整)审计标准》(附件5)。
7、审计工作底稿:
离任审计小组在审计过程中及时登记《地区经理离任(区域调整)审计底稿》(详见附件6),记录审计发现问题。
8、离任审计小组在审计工作结束后3个工作日内,出具《地区经理离任(区域调整)审计报告》(详见附件7),并发送审计经理审核修改后,将最终确定的审计报告发送总经理审核。
9、总经理审核审计报告,并将审核意见反馈至审计小组。
如需修改,审计小组根据总经理意见对审计报告进行修改,如不需修改,审计小组组织召开审计后沟通会。
10、审计后沟通会:
审计工作结束后,审计人员组织交接双方经理、财务及相关人员参加的审计后沟通会,就审计问题点进行沟通,明确问题点、改进事项,确定改进、跟进责任人,并形成审计后沟通会会议纪要,详见:
《审计沟通会议纪要模板》。
审计结果发布及跟进
11、审计人员根据审计结果出具审计报告,经交接双方经理、被审计单位财务负责人、审计人员签字确认后,将电子版发送交接双方经理、被审计单位财务及相关责任人,同时抄送鲁豫总部各部门负责人及总经理。
12、审计结果跟进由鲁豫审计部负责,具体详见《改进事项后续跟进管理规定》。
审计档案
13、审计报告原件由鲁豫审计部存档,存档期限为5年。
1、罚则
6.1xx未在地区经理任免(区域调整)文件下发1日内,将《地区经理离任(区域调整)通知》发送审计部的,超过1天罚款100元;
6.2审计人员未按规定时间到达审计现场,超过1天罚款100元;
6.3审计资料未能按时提供造成审计工作无法按期完成的,对审计资料提供人罚款200元/次;
6.4审计档案保管不善,导致审计档案丢失的,对档案保管人罚款200元/次;
6.5审计人员对审计过程中发现的违规事项不予反映,掩盖事实真相,出具虚假审计报告,一经落实,扣罚审计人员500元/次,情节严重者,予以开除;
6.6提供虚假审计资料,导致审计结果出现错误的,对资料提供者罚款500/次,由此对公司造成的损失由资料提供者负全责。
2、附件及表单模版
序号
附件及表单模版名称
1
《离任审计管理流程图》
2
《地区经理离任(区域调整)通知》
3
《地区经理离任(区域调整)审计通知书》
4
《审计沟通会议纪要模板》
5
《地区经理离任(区域调整)审计标准》
6
《地区经理离任(区域调整)审计底稿》
7
《地区经理离任(区域调整)审计报告》
8、修订状态
修
订
状
态
序号
章节号
摘要
通知单号
修改人
日期
1
无
修改流程编号
M/LY-SJB-3-SJ-2-R-01
201x.10.18
2
3
4
5
4—4
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- 特殊限制:
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- 关 键 词:
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